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Lexikon Interne Revision
Kompaktes Wissen für die Interne Revision: Das hier exklusiv veröffentlichte Lexikon von Dr. Oliver Bungartz und seinem Experten-Team bietet Ihnen – kurz, strukturiert und auf den Punkt gebracht – alle wichtigen Themen und Fachbegriffe für den schnellen Überblick.
- Interne Revision
- Grundprinzipien für die berufliche Praxis der Internen Revision
- Definition der Internen Revision
- Ethikkodex
- Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (Standards)
- 1000 Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung
- 1100 Unabhängigkeit und Objektivität
- 1200 Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
- 1300 Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
- 2000 Leitung der Internen Revision
- 2100 Art der Arbeiten
- 2200 Planung einzelner Aufträge
- 2300 Durchführung des Auftrags
- 2400 Berichterstattung
- 2500 Überwachung des weiteren Vorgehens
- 2600 Kommunikation der Risikoakzeptanz
- Implementierungsleitlinien (Praktische Ratschläge)
- Implementierungsleitlinie 1000
- 1110-1 - Organisatorische Unabhängigkeit
- 1111-1 - Zusammenarbeit mit Geschäftsleitung und / oder Überwachungsorgan
- 1120-1 - Persönliche Objektivität
- 1130-1 - Beeinträchtigungen von Unabhängigkeit oder Objektivität
- 1130.A1-1 - Beurteilung von Geschäftsprozessen, für die Interne Revisoren zuvor verantwortlich waren
- 1130.A2-1 - Verantwortung der Internen Revision für prüfungsfremde Funktionen
- 1200-1 - Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
- 1210-1 - Fachkompetenz
- 1210.A1-1 - Inanspruchnahme externer Dienstleister zur Unterstützung oder Ergänzung der Internen Revision
- 1220-1 - Berufliche Sorgfaltspflicht
- 1230-1 - Regelmäßige fachliche Weiterbildung
- 1300-1 - Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
- 1310-1 - Anforderungen an das Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
- 1311-1 - Interne Beurteilungen
- 1312-1 - Externe Beurteilungen
- 1312-2 - Externe Beurteilungen: Selbstbeurteilung mit unabhängiger Überprüfung
- 1312-3 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im privaten Sektor
- 1312-4 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im öffentlichen Sektor
- 1321-1 - Gebrauch der Formulierung „übereinstimmend mit den Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision“
- 2010-1 - Verknüpfung der Prüfungsplanung mit Risiken und Gefahren
- 2010-2 - Nutzung des Risikomanagements durch die Interne Revision
- 2020-1 - Berichterstattung und Genehmigung
- 2030-1 - Ressourcen Management
- 2040-1 - Richtlinien und Verfahren
- 2050-1 - Koordination
- 2050-2 - Bestätigungs- und Prüfungsübersichten
- 2050-3 - Zugrundelegen der Arbeit anderer Bestätigungs- und Prüffunktionen
- 2060-1 - Berichterstattung an leitende Führungskräfte, Geschäftsleitung und Überwachungsorgan
- 2110-1 - Führung und Überwachung: Definition
- 2110-2 - Führung und Überwachung: Beziehung zu Risiko und Interner Kontrolle
- 2110-3 - Führung und Überwachung: Beurteilungen
- 2120-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Risikomanagementprozessen
- 2120-2 - Risikomanagement der Internen Revision
- 2120-3 - Abdeckung von Risiken der strategischen Zielerreichung durch die Interne Revision
- 2130-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Kontrollprozessen
- 2130.A1-1 - Zuverlässigkeit und Integrität von Informationen
- 2130.A1-2 - Beurteilung des Datenschutzkonzeptes der Organisation
- 2200-1 - Planung einzelner Aufträge
- 2200-2 - Anwendung eines risikobasierten Top Down-Ansatzes zur Identifikation der im Rahmen eines Prüfungsauftrages zu identifizierenden Internen Kontrollen
- 2210-1 - Ziele des Auftrags
- 2210.A1-1 - Risikobeurteilung in der Prüfungsplanung
- 2230-1 - Ressourcenzuteilung für den Auftrag
- 2240-1 - Arbeitsprogramm für den Auftrag
- 2300-1 - Nutzung personenbezogener Informationen im Rahmen von Aufträgen
- 2320-1 - Analytische Verfahren
- 2320-2 - Ursachenanalyse
- 2320-3 - Stichprobenauswahl
- 2320-4 - Kontinuierliche Prüfungssicherheit
- 2330-1 - Aufzeichnung von Informationen
- 2330.A1-1 - Kontrolle der Prüfungsunterlagen
- 2330.A1-2 - Gewähren von Zugang zu den Arbeitspapieren
- 2330.A2-1 - Aufbewahren von Unterlagen
- 2340-1 - Beaufsichtigung der Auftragsdurchführung
- 2400-1 - Rechtliche Erwägungen bei der Verbreitung von Ergebnissen
- 2410-1 - Berichterstattungskriterien
- 2420-1 - Qualität der Berichterstattung
- 2440-1 - Verbreitung der Ergebnisse
- 2440-2 - Verbreiten von vertraulichen Informationen in- und außerhalb des Berichtswegs
- 2440.A2-1 - Berichterstattung an Organisationsfremde
- 2500-1 - Überwachung des weiteren Vorgehens
- 2500.A1-1 - Nachschauverfahren
- Ergänzende Leitlinien (Praxisleitfäden)
- Praxisleitfaden - Interne Revision und Fraud
- Praxisleitfaden - Prüfung externer Geschäftsbeziehungen
- Praxisleitfaden - Formulierung und Äußerung von Prüfungsurteilen
- Praxisleitfaden - Beurteilung der sozialen Unternehmensverantwortung / nachhaltigen Entwicklung
- Praxisleitfaden - Prüfung der Vergütung und Prämien von Führungskräften
- Praxisleitfaden - Leiter Interne Revision - Ernennung, Leistung, Beurteilung und Beendigung
- Praxisleitfaden - Beurteilung von Effektivität und Effizienz der Internen Revision
- Praxisleitfaden - Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagement unter Anwendung von ISO 31000
- Praxisleitfaden - Unterstützung kleiner interner Revisionsfunktionen bei der Einführung der Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision
- Praxisleitfaden - Prüfung des Kontrollumfelds
- Praxisleitfaden - Zusammenspiel mit der Geschäftsführung / dem Überwachungsorgan
- Praxisleitfaden - Unabhängigkeit und Objektivität
- Praxisleitfaden - Verlassen der Internen Revision auf andere Prüfungsdienstleister
- Praxisleitfaden - Koordination von Risikomanagement und Prüfung
- Praxisleitfaden - Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
- Praktischer Leitfaden – Beurteilung ethischer Programme und Aktivitäten
- Praxisleitfaden - Integrierte Prüfung
- Praxisleitfaden – Prüfung von Datenschutzrisiken
- Praxisleitfaden - Entwicklung der strategischen Planung der Internen Revision
- Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im privatwirtschaftlichen Sektor
- Praxisleitfaden - Auswahl, Gebrauch und Entwurf von Reifegradmodellen: Werkzeug für Prüfungs- und Beratungsaufträge
- Praxisleitfaden - Prüfung von Anti-Bestechungs- und Anti-Korruptions-Programmen
- Praxisleitfaden - Steuerung der Unternehmensfortführung (Business Continuity Management)
- Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im öffentlichen Sektor
- Praxisleitfaden - GTAG 1: Informationstechnologie - Risiken und Kontrollen, 2. Aufl.
- Praxisleitfaden - GTAG 2: Kontrolle der Steuerung von Änderungen und Aktualisierungen - Kritisch für den Erfolg der Organisation, 2. Aufl.
- Praxisleitfaden - GTAG 3: Kontinuierliche Prüfung: Auswirkung auf die Prüfungssicherheit, die Überwachung und die Risikobeurteilung, 2. Aufl.
- Praxisleitfaden - GTAG 4: Steuerung der IT-Prüfung, 2. Aufl.
- Praxisleitfaden - GTAG 5: Steuerung und Prüfung von Datenschutzrisiken
- Praxisleitfaden – GTAG 6: Steuerung und Prüfung von IT Schwachstellen
- Praxisleitfaden - GTAG 7: Outsourcing der Informationstechnologie (IT), 2. Aufl.
- Praxisleitfaden - GTAG 8: Prüfung von Anwendungskontrollen
- Praxisleitfaden - GTAG 9: Steuerung von Identität und Zugriff
- Praxisleitfaden - GTAG 10: Business Continuity Management
- Praxisleitfaden - GTAG 11: Entwicklung der IT-Prüfungsplanung
- Praxisleitfaden - GTAG 12: Prüfung von IT-Projekten
- Praxisleitfaden - GTAG 13: Prävention und Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen in einer automatisierten Welt
- Praxisleitfaden - GTAG 14: Prüfung von durch Benutzer entwickelten Anwendungen
- Praxisleitfaden - GTAG 15: Führung und Überwachung der Informationssicherheit
- Praxisleitfaden - GTAG 16: Technologien der Datenanalyse
- Praxisleitfaden - GTAG 17: Prüfung von IT Führung und Überwachung
- Praxisleitfaden - GAIT Methodologie
- Praxisleitfaden - GAIT für die Beurteilung von Schwächen der generellen IT-Kontrollen
- Praxisleitfaden - GAIT für Betriebs- und IT-Risiken
- Positionspapiere
- Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision im unternehmensweiten Risikomanagement
- Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision bei Bereitstellung interner Prüfaktivitäten
- Positionspapier – Die drei Verteidigungslinien in einem effektiven Risikomanagement und Internen Kontrollsystem (IKS)
- Institute of Internal Auditors (IIA), The
- Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR)
- DIIR-Revisionsstandard Nr. 1: Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer
- DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision
- DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Qualitätsmanagement in der Internen Revision
- DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten
- DIIR-Revisionsstandard Nr. 5: Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision
- Interner RevisorDIIR
- Akkreditierter Quality AssessorDIIR