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Lexikon Interne Revision

Kompaktes Wissen für die Interne Revision: Das hier exklusiv veröffentlichte Lexikon von Dr. Oliver Bungartz und seinem Experten-Team bietet Ihnen – kurz, strukturiert und auf den Punkt gebracht – alle wichtigen Themen und Fachbegriffe für den schnellen Überblick.

  • Interne Revision
  • Grundprinzipien für die berufliche Praxis der Internen Revision
  • Definition der Internen Revision
  • Ethikkodex
  • Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (Standards)
    • 1000 Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung
    • 1100 Unabhängigkeit und Objektivität
    • 1200 Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
    • 1300 Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
    • 2000 Leitung der Internen Revision
    • 2100 Art der Arbeiten
      • Internes Kontrollsystem (IKS)
        • Kontrollumfeld
        • Risikobeurteilung
        • Kontrollaktivitäten
        • Information und Kommunikation
        • Überwachung
    • 2200 Planung einzelner Aufträge
    • 2300 Durchführung des Auftrags
    • 2400 Berichterstattung
    • 2500 Überwachung des weiteren Vorgehens
    • 2600 Kommunikation der Risikoakzeptanz
  • Implementierungsleitlinien (Praktische Ratschläge)
    • Implementierungsleitlinie 1000
    • 1110-1 - Organisatorische Unabhängigkeit
    • 1111-1 - Zusammenarbeit mit Geschäftsleitung und / oder Überwachungsorgan
    • 1120-1 - Persönliche Objektivität
    • 1130-1 - Beeinträchtigungen von Unabhängigkeit oder Objektivität
    • 1130.A1-1 - Beurteilung von Geschäftsprozessen, für die Interne Revisoren zuvor verantwortlich waren
    • 1130.A2-1 - Verantwortung der Internen Revision für prüfungsfremde Funktionen
    • 1200-1 - Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
    • 1210-1 - Fachkompetenz
    • 1210.A1-1 - Inanspruchnahme externer Dienstleister zur Unterstützung oder Ergänzung der Internen Revision
    • 1220-1 - Berufliche Sorgfaltspflicht
    • 1230-1 - Regelmäßige fachliche Weiterbildung
    • 1300-1 - Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
    • 1310-1 - Anforderungen an das Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
    • 1311-1 - Interne Beurteilungen
    • 1312-1 - Externe Beurteilungen
    • 1312-2 - Externe Beurteilungen: Selbstbeurteilung mit unabhängiger Überprüfung
    • 1312-3 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im privaten Sektor
    • 1312-4 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im öffentlichen Sektor
    • 1321-1 - Gebrauch der Formulierung „übereinstimmend mit den Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision“
    • 2010-1 - Verknüpfung der Prüfungsplanung mit Risiken und Gefahren
    • 2010-2 - Nutzung des Risikomanagements durch die Interne Revision
    • 2020-1 - Berichterstattung und Genehmigung
    • 2030-1 - Ressourcen Management
    • 2040-1 - Richtlinien und Verfahren
    • 2050-1 - Koordination
    • 2050-2 - Bestätigungs- und Prüfungsübersichten
    • 2050-3 - Zugrundelegen der Arbeit anderer Bestätigungs- und Prüffunktionen
    • 2060-1 - Berichterstattung an leitende Führungskräfte, Geschäftsleitung und Überwachungsorgan
    • 2110-1 - Führung und Überwachung: Definition
    • 2110-2 - Führung und Überwachung: Beziehung zu Risiko und Interner Kontrolle
    • 2110-3 - Führung und Überwachung: Beurteilungen
    • 2120-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Risikomanagementprozessen
    • 2120-2 - Risikomanagement der Internen Revision
    • 2120-3 - Abdeckung von Risiken der strategischen Zielerreichung durch die Interne Revision
    • 2130-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Kontrollprozessen
    • 2130.A1-1 - Zuverlässigkeit und Integrität von Informationen
    • 2130.A1-2 - Beurteilung des Datenschutzkonzeptes der Organisation
    • 2200-1 - Planung einzelner Aufträge
    • 2200-2 - Anwendung eines risikobasierten Top Down-Ansatzes zur Identifikation der im Rahmen eines Prüfungsauftrages zu identifizierenden Internen Kontrollen
    • 2210-1 - Ziele des Auftrags
    • 2210.A1-1 - Risikobeurteilung in der Prüfungsplanung
    • 2230-1 - Ressourcenzuteilung für den Auftrag
    • 2240-1 - Arbeitsprogramm für den Auftrag
    • 2300-1 - Nutzung personenbezogener Informationen im Rahmen von Aufträgen
    • 2320-1 - Analytische Verfahren
    • 2320-2 - Ursachenanalyse
    • 2320-3 - Stichprobenauswahl
    • 2320-4 - Kontinuierliche Prüfungssicherheit
    • 2330-1 - Aufzeichnung von Informationen
    • 2330.A1-1 - Kontrolle der Prüfungsunterlagen
    • 2330.A1-2 - Gewähren von Zugang zu den Arbeitspapieren
    • 2330.A2-1 - Aufbewahren von Unterlagen
    • 2340-1 - Beaufsichtigung der Auftragsdurchführung
    • 2400-1 - Rechtliche Erwägungen bei der Verbreitung von Ergebnissen
    • 2410-1 - Berichterstattungskriterien
    • 2420-1 - Qualität der Berichterstattung
    • 2440-1 - Verbreitung der Ergebnisse
    • 2440-2 - Verbreiten von vertraulichen Informationen in- und außerhalb des Berichtswegs
    • 2440.A2-1 - Berichterstattung an Organisationsfremde
    • 2500-1 - Überwachung des weiteren Vorgehens
    • 2500.A1-1 - Nachschauverfahren
  • Ergänzende Leitlinien (Praxisleitfäden)
    • Praxisleitfaden - Interne Revision und Fraud
    • Praxisleitfaden - Prüfung externer Geschäftsbeziehungen
    • Praxisleitfaden - Formulierung und Äußerung von Prüfungsurteilen
    • Praxisleitfaden - Beurteilung der sozialen Unternehmensverantwortung / nachhaltigen Entwicklung
    • Praxisleitfaden - Prüfung der Vergütung und Prämien von Führungskräften
    • Praxisleitfaden - Leiter Interne Revision - Ernennung, Leistung, Beurteilung und Beendigung
    • Praxisleitfaden - Beurteilung von Effektivität und Effizienz der Internen Revision
    • Praxisleitfaden - Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagement unter Anwendung von ISO 31000
    • Praxisleitfaden - Unterstützung kleiner interner Revisionsfunktionen bei der Einführung der Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision
    • Praxisleitfaden - Prüfung des Kontrollumfelds
    • Praxisleitfaden - Zusammenspiel mit der Geschäftsführung / dem Überwachungsorgan
    • Praxisleitfaden - Unabhängigkeit und Objektivität
    • Praxisleitfaden - Verlassen der Internen Revision auf andere Prüfungsdienstleister
    • Praxisleitfaden - Koordination von Risikomanagement und Prüfung
    • Praxisleitfaden - Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
    • Praktischer Leitfaden – Beurteilung ethischer Programme und Aktivitäten
    • Praxisleitfaden - Integrierte Prüfung
    • Praxisleitfaden – Prüfung von Datenschutzrisiken
    • Praxisleitfaden - Entwicklung der strategischen Planung der Internen Revision
    • Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im privatwirtschaftlichen Sektor
    • Praxisleitfaden - Auswahl, Gebrauch und Entwurf von Reifegradmodellen: Werkzeug für Prüfungs- und Beratungsaufträge
    • Praxisleitfaden - Prüfung von Anti-Bestechungs- und Anti-Korruptions-Programmen
    • Praxisleitfaden - Steuerung der Unternehmensfortführung (Business Continuity Management)
    • Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im öffentlichen Sektor
    • Praxisleitfaden - GTAG 1: Informationstechnologie - Risiken und Kontrollen, 2. Aufl.
    • Praxisleitfaden - GTAG 2: Kontrolle der Steuerung von Änderungen und Aktualisierungen - Kritisch für den Erfolg der Organisation, 2. Aufl.
    • Praxisleitfaden - GTAG 3: Kontinuierliche Prüfung: Auswirkung auf die Prüfungssicherheit, die Überwachung und die Risikobeurteilung, 2. Aufl.
    • Praxisleitfaden - GTAG 4: Steuerung der IT-Prüfung, 2. Aufl.
    • Praxisleitfaden - GTAG 5: Steuerung und Prüfung von Datenschutzrisiken
    • Praxisleitfaden – GTAG 6: Steuerung und Prüfung von IT Schwachstellen
    • Praxisleitfaden - GTAG 7: Outsourcing der Informationstechnologie (IT), 2. Aufl.
    • Praxisleitfaden - GTAG 8: Prüfung von Anwendungskontrollen
    • Praxisleitfaden - GTAG 9: Steuerung von Identität und Zugriff
    • Praxisleitfaden - GTAG 10: Business Continuity Management
    • Praxisleitfaden - GTAG 11: Entwicklung der IT-Prüfungsplanung
    • Praxisleitfaden - GTAG 12: Prüfung von IT-Projekten
    • Praxisleitfaden - GTAG 13: Prävention und Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen in einer automatisierten Welt
    • Praxisleitfaden - GTAG 14: Prüfung von durch Benutzer entwickelten Anwendungen
    • Praxisleitfaden - GTAG 15: Führung und Überwachung der Informationssicherheit
    • Praxisleitfaden - GTAG 16: Technologien der Datenanalyse
    • Praxisleitfaden - GTAG 17: Prüfung von IT Führung und Überwachung
    • Praxisleitfaden - GAIT Methodologie
    • Praxisleitfaden - GAIT für die Beurteilung von Schwächen der generellen IT-Kontrollen
    • Praxisleitfaden - GAIT für Betriebs- und IT-Risiken
  • Positionspapiere
    • Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision im unternehmensweiten Risikomanagement
    • Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision bei Bereitstellung interner Prüfaktivitäten
    • Positionspapier – Die drei Verteidigungslinien in einem effektiven Risikomanagement und Internen Kontrollsystem (IKS)
  • Institute of Internal Auditors (IIA), The
    • Certified Internal Auditor (CIA)
    • Certified Government Auditing Professional (CGAP)
    • Certified Financial Services Auditor (CFSA)
    • Certification in Control Self-Assessment (CCSA)
    • Certification in Risk Management Assurance (CRMA)
    • Qualification in Internal Audit Leadership (QIAL)
  • Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR)
    • DIIR-Revisionsstandard Nr. 1: Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer
    • DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision
    • DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Qualitätsmanagement in der Internen Revision
    • DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten
    • DIIR-Revisionsstandard Nr. 5: Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision
    • Interner RevisorDIIR
    • Akkreditierter Quality AssessorDIIR
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