Lexikon Interne Revision

Kompaktes Wissen für die Interne Revision: Das hier exklusiv veröffentlichte Lexikon von Dr. Oliver Bungartz und seinem Experten-Team bietet Ihnen – kurz, strukturiert und auf den Punkt gebracht – alle wichtigen Themen und Fachbegriffe für den schnellen Überblick.

• Interne Revision
• Grundprinzipien für die berufliche Praxis der Internen Revision
• Definition der Internen Revision
• Ethikkodex
• Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (Standards)
  • 1000 Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung
  • 1100 Unabhängigkeit und Objektivität
  • 1200 Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
  • 1300 Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
  • 2000 Leitung der Internen Revision
  • 2100 Art der Arbeiten
    • Internes Kontrollsystem (IKS)
      • Kontrollumfeld
      • Risikobeurteilung
      • Kontrollaktivitäten
      • Information und Kommunikation
      • Überwachung
  • 2200 Planung einzelner Aufträge
  • 2300 Durchführung des Auftrags
  • 2400 Berichterstattung
  • 2500 Überwachung des weiteren Vorgehens
  • 2600 Kommunikation der Risikoakzeptanz
• Implementierungsleitlinien (Praktische Ratschläge)
  • Implementierungsleitlinie 1000
  • 1110-1 - Organisatorische Unabhängigkeit
  • 1111-1 - Zusammenarbeit mit Geschäftsleitung und / oder Überwachungsorgan
  • 1120-1 - Persönliche Objektivität
  • 1130-1 - Beeinträchtigungen von Unabhängigkeit oder Objektivität
  • 1130.A1-1 - Beurteilung von Geschäftsprozessen, für die Interne Revisoren zuvor verantwortlich waren
  • 1130.A2-1 - Verantwortung der Internen Revision für prüfungsfremde Funktionen
  • 1200-1 - Fachkompetenz und berufliche Sorgfaltspflicht
  • 1210-1 - Fachkompetenz
  • 1210.A1-1 - Inanspruchnahme externer Dienstleister zur Unterstützung oder Ergänzung der Internen Revision
  • 1220-1 - Berufliche Sorgfaltspflicht
  • 1230-1 - Regelmäßige fachliche Weiterbildung
  • 1300-1 - Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
  • 1310-1 - Anforderungen an das Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
  • 1311-1 - Interne Beurteilungen
  • 1312-1 - Externe Beurteilungen
  • 1312-2 - Externe Beurteilungen: Selbstbeurteilung mit unabhängiger Überprüfung
  • 1312-3 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im privaten Sektor
  • 1312-4 Unabhängigkeit eines Externen Beurteilungsteams im öffentlichen Sektor
  • 1321-1 - Gebrauch der Formulierung „übereinstimmend mit den Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision“
  • 2010-1 - Verknüpfung der Prüfungsplanung mit Risiken und Gefahren
  • 2010-2 - Nutzung des Risikomanagements durch die Interne Revision
  • 2020-1 - Berichterstattung und Genehmigung
  • 2030-1 - Ressourcen Management
  • 2040-1 - Richtlinien und Verfahren
  • 2050-1 - Koordination
  • 2050-2 - Bestätigungs- und Prüfungsübersichten
  • 2050-3 - Zugrundelegen der Arbeit anderer Bestätigungs- und Prüffunktionen
  • 2060-1 - Berichterstattung an leitende Führungskräfte, Geschäftsleitung und Überwachungsorgan
  • 2110-1 - Führung und Überwachung: Definition
  • 2110-2 - Führung und Überwachung: Beziehung zu Risiko und Interner Kontrolle
  • 2110-3 - Führung und Überwachung: Beurteilungen
  • 2120-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Risikomanagementprozessen
  • 2120-2 - Risikomanagement der Internen Revision
  • 2120-3 - Abdeckung von Risiken der strategischen Zielerreichung durch die Interne Revision
  • 2130-1 - Beurteilung der Angemessenheit von Kontrollprozessen
  • 2130.A1-1 - Zuverlässigkeit und Integrität von Informationen
  • 2130.A1-2 - Beurteilung des Datenschutzkonzeptes der Organisation
  • 2200-1 - Planung einzelner Aufträge
  • 2200-2 - Anwendung eines risikobasierten Top Down-Ansatzes zur Identifikation der im Rahmen eines Prüfungsauftrages zu identifizierenden Internen Kontrollen
  • 2210-1 - Ziele des Auftrags
  • 2210.A1-1 - Risikobeurteilung in der Prüfungsplanung
  • 2230-1 - Ressourcenzuteilung für den Auftrag
  • 2240-1 - Arbeitsprogramm für den Auftrag
  • 2300-1 - Nutzung personenbezogener Informationen im Rahmen von Aufträgen
  • 2320-1 - Analytische Verfahren
  • 2320-2 - Ursachenanalyse
  • 2320-3 - Stichprobenauswahl
  • 2320-4 - Kontinuierliche Prüfungssicherheit
  • 2330-1 - Aufzeichnung von Informationen
  • 2330.A1-1 - Kontrolle der Prüfungsunterlagen
  • 2330.A1-2 - Gewähren von Zugang zu den Arbeitspapieren
  • 2330.A2-1 - Aufbewahren von Unterlagen
  • 2340-1 - Beaufsichtigung der Auftragsdurchführung
  • 2400-1 - Rechtliche Erwägungen bei der Verbreitung von Ergebnissen
  • 2410-1 - Berichterstattungskriterien
  • 2420-1 - Qualität der Berichterstattung
  • 2440-1 - Verbreitung der Ergebnisse
  • 2440-2 - Verbreiten von vertraulichen Informationen in- und außerhalb des Berichtswegs
  • 2440.A2-1 - Berichterstattung an Organisationsfremde
  • 2500-1 - Überwachung des weiteren Vorgehens
  • 2500.A1-1 - Nachschauverfahren
• Ergänzende Leitlinien (Praxisleitfäden)
  • Praxisleitfaden - Interne Revision und Fraud
  • Praxisleitfaden - Prüfung externer Geschäftsbeziehungen
  • Praxisleitfaden - Formulierung und Äußerung von Prüfungsurteilen
  • Praxisleitfaden - Beurteilung der sozialen Unternehmensverantwortung / nachhaltigen Entwicklung
  • Praxisleitfaden - Prüfung der Vergütung und Prämien von Führungskräften
  • Praxisleitfaden - Leiter Interne Revision - Ernennung, Leistung, Beurteilung und Beendigung
  • Praxisleitfaden - Beurteilung von Effektivität und Effizienz der Internen Revision
  • Praxisleitfaden - Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagement unter Anwendung von ISO 31000
  • Praxisleitfaden - Unterstützung kleiner interner Revisionsfunktionen bei der Einführung der Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision
  • Praxisleitfaden - Prüfung des Kontrollumfelds
  • Praxisleitfaden - Zusammenspiel mit der Geschäftsführung / dem Überwachungsorgan
  • Praxisleitfaden - Unabhängigkeit und Objektivität
  • Praxisleitfaden - Verlassen der Internen Revision auf andere Prüfungsdienstleister
  • Praxisleitfaden - Koordination von Risikomanagement und Prüfung
  • Praxisleitfaden - Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
  • Praktischer Leitfaden – Beurteilung ethischer Programme und Aktivitäten
  • Praxisleitfaden - Integrierte Prüfung
  • Praxisleitfaden – Prüfung von Datenschutzrisiken
  • Praxisleitfaden - Entwicklung der strategischen Planung der Internen Revision
  • Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im privatwirtschaftlichen Sektor
  • Praxisleitfaden - Auswahl, Gebrauch und Entwurf von Reifegradmodellen: Werkzeug für Prüfungs- und Beratungsaufträge
  • Praxisleitfaden - Prüfung von Anti-Bestechungs- und Anti-Korruptions-Programmen
  • Praxisleitfaden - Steuerung der Unternehmensfortführung (Business Continuity Management)
  • Praxisleitfaden - Beurteilung der organisatorischen Führungs- und Überwachungsstruktur im öffentlichen Sektor
  • Praxisleitfaden - GTAG 1: Informationstechnologie - Risiken und Kontrollen, 2. Aufl.
  • Praxisleitfaden - GTAG 2: Kontrolle der Steuerung von Änderungen und Aktualisierungen - Kritisch für den Erfolg der Organisation, 2. Aufl.
  • Praxisleitfaden - GTAG 3: Kontinuierliche Prüfung: Auswirkung auf die Prüfungssicherheit, die Überwachung und die Risikobeurteilung, 2. Aufl.
  • Praxisleitfaden - GTAG 4: Steuerung der IT-Prüfung, 2. Aufl.
  • Praxisleitfaden - GTAG 5: Steuerung und Prüfung von Datenschutzrisiken
  • Praxisleitfaden – GTAG 6: Steuerung und Prüfung von IT Schwachstellen
  • Praxisleitfaden - GTAG 7: Outsourcing der Informationstechnologie (IT), 2. Aufl.
  • Praxisleitfaden - GTAG 8: Prüfung von Anwendungskontrollen
  • Praxisleitfaden - GTAG 9: Steuerung von Identität und Zugriff
  • Praxisleitfaden - GTAG 10: Business Continuity Management
  • Praxisleitfaden - GTAG 11: Entwicklung der IT-Prüfungsplanung
  • Praxisleitfaden - GTAG 12: Prüfung von IT-Projekten
  • Praxisleitfaden - GTAG 13: Prävention und Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen in einer automatisierten Welt
  • Praxisleitfaden - GTAG 14: Prüfung von durch Benutzer entwickelten Anwendungen
  • Praxisleitfaden - GTAG 15: Führung und Überwachung der Informationssicherheit
  • Praxisleitfaden - GTAG 16: Technologien der Datenanalyse
  • Praxisleitfaden - GTAG 17: Prüfung von IT Führung und Überwachung
  • Praxisleitfaden - GAIT Methodologie
  • Praxisleitfaden - GAIT für die Beurteilung von Schwächen der generellen IT-Kontrollen
  • Praxisleitfaden - GAIT für Betriebs- und IT-Risiken
• Positionspapiere
  • Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision im unternehmensweiten Risikomanagement
  • Positionspapier – Die Rolle der Internen Revision bei Bereitstellung interner Prüfaktivitäten
  • Positionspapier – Die drei Verteidigungslinien in einem effektiven Risikomanagement und Internen Kontrollsystem (IKS)
• Institute of Internal Auditors (IIA), The
  • Certified Internal Auditor (CIA)
  • Certified Government Auditing Professional (CGAP)
  • Certified Financial Services Auditor (CFSA)
  • Certification in Control Self-Assessment (CCSA)
  • Certification in Risk Management Assurance (CRMA)
  • Qualification in Internal Audit Leadership (QIAL)
• Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR)
  • DIIR-Revisionsstandard Nr. 1: Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer
  • DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision
  • DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Qualitätsmanagement in der Internen Revision
  • DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten
  • DIIR-Revisionsstandard Nr. 5: Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision
  • Interner Revisor^DIIR
  • Akkreditierter Quality Assessor^DIIR