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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …zentralen Funktionsbereichen (Compliance, Recht, Interne Revision, Risikomanagement, Sicherheit, Personal), aber auch zwi- schen den Geschäftsbereichen und… …. Bubendorfer/Krumm, in: Freidank/Peemöller, Corporate Governance und Interne Revision, 1.Aufl. 2008, insbesondere S. 50). 12 Siehe dazu auch Abschnitt 1.3.3.3 in… …Das CMS kann durch die Interne Revision oder durch externe Prüfer bzw. Sachverständige geprüft werden. b) Sollte eine Prüfung durch die Interne… …Unternehmensgröße und -komplexität sowie die Ressourcenausstattung kann eine Bündelung von Aufgaben aus Effizienzerwägun- gen darum sinnvoll sein. 10 In Praxis und… …. Begründet wird diese Kritikmit etwaigen Interessenkonflikten, die einer Person durch dieWahrnehmung von Aufgaben imRahmen der strategischen und… …geschäftsvorfallbezogenen Rechtsberatung (Chefsyndikus) bei gleichzeitigerWahr- nehmung standardsetzender und -durchsetzender Aufgaben als Compliance-Beauf- tragter erwüchsen… …Compliance Standards undMaßnahmen entwickelt wer- den, deren Umsetzung von der Revision geprüft werden (zum „Selbstprüfungsverbot in der Revisionsarbeit“ vgl… …Revision erfolgen, sollte geprüft wer- den, ob externe Sachverständige die Prüfungsteams (für eine Übergangszeit) fachlich unterstützen können. 3.1.3.2… …hergestellt werden kann; im Rahmen dieser Trainings sollten interne oder externe Fachexperten, ins- besondere aber auch Führungskräfte mit den Teilnehmern… …. Diese Aufgaben gehören eindeutig in die Führungsebene.“ (https:// extrajournal.net/2013/03/13/impulse-talk-von-binder-grosswang-compliance-systeme-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Unternehmensfunktionen Aufgaben übernehmen sollten. Schließlich stellt der Beitrag dar, welche Maßnahmen von Unternehmen aus rechtlicher Sicht in der Praxis mindestens… …die Anforderungen des §130 OWiG an ein weltweit tätiges Unternehmen mit zahlreichen Abteilungen und Funktionen, wie z.B. Risiko Management, Interne… …Pflicht, dafür zu sorgen, dass Compliance Risk Assessments durchgeführt werden. Die Möglichkeiten und Grenzen der Delegation von Aufgaben und Pflichten… …Delegation von Aufgaben und Pflichten entsprechen denen, die in Kapi- tel 3.2.2.1.3.1.3 dargestellt sind. 3.2.2.2 Nichtgesetzliche Regelungen Im Hinblick auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …die Interne Revision. Auch Beschaffung und Einkauf sowie der Verkauf sind aufgrund ihrer engen Zusammenarbeit mit Geschäftspartnern und den hierbei… …Aufgaben rund um Nachhaltigkeit und Verant- wortung im Unternehmen aktiv mitzugestalten und voranzutreiben und somit die Werte des Unternehmens und… …Aufgaben, unter- schiedlich ausprägen. In der praktischen Implementierung müssen sie für jedes Unternehmen individuell gestaltet und aufeinander abgestimmt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Beteiligten (z.B. HR-Abteilung, Interne Revision, Bereichs-Management, Betriebsrat), um deren Bereitschaft zur Einbringung in die Analyse vorab sicherzustellen… …auch in strategische Fragestellungen einzubringen. Schließlich verfügt die Interne Revision über langjährige und umfassende Kenntnisse der… …ist die Interne Revision prädestiniert, in Projekte zur Kulturanalyse sowie -ent- wicklung eingebunden zu werden bzw. entsprechende Prüfungen… …durchzufüh- ren. Darüber hinaus stellt ein Culture-Audit für die Interne Revision eine inter- essante Abwechslung zu den sonst üblichen Prüfungsgebieten dar und… …. Aufsichtsorgan, interne Revision und Compliance-Management) sowie das äußere Erscheinungsbild des Unternehmens beleuchtet. Zentrale Fragestel- lung ist hierbei… …Compliance-Management-System 26 11 Vgl. Brand-Noé, Aufgaben des Personalwesens imHinblick auf die Prävention von unternehmensschädigendemVerhalten – Erkennung und Reduzierung… …von Perso- nalrisiken, ZRFC, 2007, S. 66 f. 27 28 29 30 Teilnehmende vielfältige Aussagen, Fragen und Aufgaben online. Hieraus kön- nen diverse… …durch geeignete interne Kommunikation und Vorstellung/Erläuterung der bei der Untersuchung zum Einsatz kommenden Verfahren/Tools. Schaffung der… …hung sogenannter „Key-Player“, welche der Organisation langjährig verbunden sind und sie somit gut kennen. Auch die Einbindung der Internen Revision… …macht vor diesem Hintergrund Sinn. Damit eröffnet sich für die Interne Revi- sion eine gute Gelegenheit, sich als Sparrings-Partner der Geschäftsleitung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …wäsche-Risikoanalyse also ein Türöffner, der es ermöglicht, mit Einkauf, Ver- trieb, Geschäftsbereichsleitern oder Revision – und schließlich auch mit der… …3.2.3.2.3.1.1 Interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen26 Den Ausgangspunkt der internen Sicherungsmaßnahmen bilden die internen Grundsätze, Verfahren und… …zierte und auf ihre Umsetzung hin kontrollierte interne Grundsätze und Verfah- ren zur Enthaftung der Geschäftsleitung beitragen.27 3.2.3.2.3.1.2 Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …. F. für Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssysteme sowie IDWPS 982 für interne Kontrollsysteme des internen und externen Berichtswesens. Verband… …Kompetenzen ausgestattet – Aufgaben und Befugnisse wahrnimmt, um Product Compliance insgesamt zu steuern – vgl. Abschnitt 7.1.3.4. Die Gesamtheit der… …dürfte es regelmäßig unstrittig sein, neben gesetzlichen und behördlichen Vorgaben auch anerkannte Normen und Standards einzubeziehen. Inwieweit interne… …führen. Die Eintrittswahrscheinlichkeit kann beispielsweise unter Zuhilfenahme fol- gender Kriterien abgeschätzt werden: – Interne und externe Daten oder… …, abgesichert werden. Vorschriftenmanagement Identifikation, Interpretation und interne Weitergabe bindender Vorschriften Anforderungsmanagement… …verwirklichen, muss sie (2) ein Eingriffsrecht in die Product Compliance-relevanten Prozesse haben, also Vorgaben für das interne Regelwerk machen können, z.B… …ment Product Compliance-spezifischer Interaktionenmit Behörden. Die zuvor beschriebenen Befugnisse und Aufgaben machen deutlich, dass die Rolle der… …(Letz- ter Abruf: 26. 03. 2025) DIIR-Arbeitskreis Technical Auditing, Technische Revision – Leitfaden für ein risikoorientiertes Prüfen von technischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  ESG und interne Kontrollen

  Praxisorientierte Prüfungs- und Beratungsansätze zu internen Kontrollen bei ESG-Prüfungen
  

  Hans-Ulrich Weber, Moritz Welker

  …Bedeutung der ESRS im Unternehmenskontext und für die Interne Revision Die fachliche und methodische Perspektive der ESRS haben insbesondere in… …Interne Kontrollen stellen sicher, dass Mitarbeitenden bei der Einstellung nur die Zugriffsrechte erhalten, die für die Erfüllung ihrer Aufgaben… …mehr als 1,8 Grad Celsius von der durchschnittlichen Wassertemperatur des fließenden Gewässers abweichen darf. Die Interne Revision wird im Rahmen eines… …einmalig mit der Behörde abgestimmt und fixiert. • Behörde und Interne Revision haben die Möglichkeit von Ad-hoc-Kontrollen und der Einsichtnahme in die… …Beratungsleistungen durch die Interne Revision. Auch operative Bereiche können die Ergebnisse beim Aufbau und bei der Weiterentwicklung eines 03.25 ZIR 127… …ARBEITSHILFEN Nachhaltigkeit: Kontrollen ESG-IKS nutzen. Die Interne Revision kann diesen Anpassungsprozess aufgrund der Erfahrung bei der Prüfung von IKS aktiv… …ARBEITSHILFEN Nachhaltigkeit: Kontrollen HANS-ULRICH WEBER · MORITZ WELKER ESG und interne Kontrollen Praxisorientierte Prüfungs- und… …basiert auf der Arbeit der Taskforce „ESG & Interne Kontrollen“ der DIIR-Projektgruppe „Nachhaltigkeit“. Mitglieder sind neben den Autoren Sabine Hoppe und… …strukturierten Ansatzes wünschenswert. 1. Einleitung Für Interne Revisionen stellt sich gleich aus mehreren Gründen nicht die Frage ob, sondern wie ESG und… …; Hommelhoff, P./Allgeier, S./Jelonek, M. (2023), NZG, S. 9113. © Quelle: COSO-ICSR Ziel der DIIR-Taskforce „ESG & Interne Kontrollen“ war es, einen Ansatz zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Vgl. Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“ (2014), „Bring Your Own Device (BYOD)“, in DIIR (Hrsg.) Zeitschrift Interne Revision, S. 122–130… …werden sollen. Im Rahmen des Lizenzmanagements existiert eine Vielzahl von Prüffel- dern, in denen die Interne Revision tätig werden kann. Diese lassen… …Verwaltung der Softwarelizenzen unterstützen kann. Die Aufgaben können je nach Art der Partnerschaft variieren, aber im Allgemeinen umfassen sie… …Verfügung. Ist dies nicht der Fall, müsste die Vermessung mit genügend zeitlichem Vor- lauf vor der Prüfung durch die Revision angestoßen werden. Ist kein… …bekannt? • Verfügen die Verantwortlichen über aus- reichend Ressourcen zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben? Prüfungsfragen je Prüfungsfeld 21 Bereich… …. Ein möglicher Spezialfall kann die projekt- begleitende oder nachträgliche Revision der Beschaffung eines SAM-Tools sein. Neben den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Sicherheitsdienstleistungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Präqualifikationsmerkmalen auf Erfahrungen und Wissen der Fachbereiche Rechtsabteilung, Compliance, Interne Revision, Arbeitsrecht, Organisation etc. zurückzugreifen. Die… …„Revision der Beschaffung“ verwiesen. 10 Der Leitfaden soll als fachspezifische Orientierung für das Prüfen von Be- schaffungsvorgängen im Bereich der SDL… …räumlich nicht zusammenhängenden Objekten Kontrollen mit unterschiedlichen Aufgaben für einen oder mehrere Auftraggeber durch- führen, mit dem Auftrag, in… …die In- terne Revision beachtet werden: • Zur Durchführung einer qualifizierten Ausschreibung/Angebotseinho- lung ist vorab ein detailliertes… …Erfahrungen aus dem Arbeits- kreis „Revision der Beschaffung“ stellt es jedoch ein geeignetes Instrument für die Aktivitäten „Leistungsnachweise und… …, eindeutige und verständliche Beschreibung der Aufgaben- stellung d) Eindeutige Definition der Schutzziele e) Vollständige Erfassung der Örtlichkeiten, der… …der Eingangstermin des Angebots dokumentiert? 2) Falls verspätete Angebote berücksichtigt werden, obwohl interne oder regulatorische Vorgaben dem… …Angemessenheit zu überprüfen, um z. B. Preisabsprachen erkennen zu können. Hierzu werden im DIIR-Prüfungsleitfaden „Revision der Beschaffung“ geeignete…

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• Risikomanagement beim KI-Einsatz – Aufgaben für die Interne Revision

  …und die Kontrolle von KI-Systemen, erörtern Athanasios Dakas und Steffen Sandrock zeigen in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR). Technologien wie… …regulatorischer Anforderungen gewährleistet sein. Für die Interne Revision bedeute dies, Weiterbildung kontinuierlich fortzuführen und Kontrollmechanismen… …Risiken für Unternehmen, zum Beispiel ein unkontrollierter Datenabfluss. Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und… …DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“, entwickelt dieser Band für zwei besonders sicherheitskritische Prüfungsbereiche mit zugleich oft hohem…

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