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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des operativen Bereichs eines Logistikunternehmens

  Rolf Krimmelbein

  …Work Express Audit Areas Financial Operations Other Commercial Pick Up & Delivery Terminal Handling Import/Export Manifesting Fleet Management… …Frame Work Independent Contractors Subcontractor Management Controlling Strategic Risk Analysis Audit Plan Preparation Execution Report Follow… …Up Management Reporting Responsibilities/Duties of Internal Audit  Internal Audit is responsible for all internal auditing activities within the… …hat sich in den letzten 15 Jahren vom bloßen Financi- al Auditing über das Operational Auditing zum Management Auditing ent- wickelt. Im Financial… …Kontrollen (Prüfung der Wirksam- keit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsprozesse). Beim Management Auditing (Prüfung der Zuverlässigkeit der Entscheidungs-… …10.1.1.4 Delivery 10.1.1.5 Fleet Management 10.1.2 Warehouse/Terminal/Hub/Gateway 10.1.2.1 Inbound 10.1.2.2 Sorting Abb. 5: Auszug Audit Universe, Quelle… …der Prozesse und Subprozesse Management Interviews: Absicherung der wie oben beschriebenen Risikoermittlung Risikokategorien Umfeldrisiken … …Process Risk Analysis Management Interviews Strategic Risks DIIR_Forum_7.indd 183 22.07.2008 10:41:53 Uhr 184 Revisionsmanagement … …(Image, ...)  Management  Integrität (Fraud, ...)  Finanzen  Governance (Kultur, Ethik, ...) Risk-Tool Wir verwenden ein Risk Tool mit 10… …durchlau- fen werden:  Priorisierung der Themen nach Risikogesichtspunkten  Abgleich der Themen mit dem Top-Management (Management Inter- views) …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Aufwertung der Internen Revision durch das BilMoG

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …, sich zeitgemäß und professionell zu präsentieren. • Stärkere Management Attention und erhöhtes Reputationsrisiko • Stärkere Kodifizierung der… …präsentieren. • Stärkere Management Attention und erhöhtes Reputationsrisiko. Quelle: Eigene Darstellung. Schon heute wird die Interne Revision in den… …zunehmenden Management Attention mit geeigneten Maßnahmen begegnen. Dazu könnte bereits eine Darstellung ihrer Arbeitsergebnisse in zeitgemäßer Form einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …121 Krisenmanagement (Business Continuity Management) 11 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Nach § 25a KWG muss ein… …direkt mit Eigenkapital zu unterlegen sind. 122 Krisenmanagement (Business Continuity Management) Das Schwergewicht liegt in der Bewertung und… …Einsatz von Sicherungstechnik � Schutz vor Elementarschäden � Zugriffs- und Zutrittsschutz 124 Krisenmanagement (Business Continuity Management) �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …, sondern insbesondere auch darum, Zusammenbrüche von Finanzsystemen zu verhindern.2 Ferner ermög- licht ein Risikofrüherkennungssystem es dem Management… …, S. 105, und DRS 5, Tz 9. 2 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision (2006). Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Jörg Engels… …(2005), S. 2. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 23 Ab Anfang des… …finden. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Jörg Engels, Michael Cluse 24 Durch die Verlagerung auf die Verordnung können die… …. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 25 Anforderungen liefern oder… …seine Aufgaben nach § 91 Abs. 2 AktG erfüllt hat und dass das Überwachungssystem geeignet ist. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007… …. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 27 Für die Konkretisierung der… …450 (Grundsätze ordnungmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprü- fungen). Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Jörg Engels… …erweitert. ___________________ 16 Vgl. §§ 3 f. GWG. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen… …. 2 f. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Jörg Engels, Michael Cluse 30 rung von beispielsweise operationellen Risiken ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Kognitionsorientiertes Risikocontrolling in der Supply Chain: Balanced Supply Chain Risk Map

  Volker Lingnau, Andreas Jonen

  …Management Studies, 6/2001, S. 811-829. Bacher, Andreas: Instrumente des Supply Chain Controlling – Theoretische Herleitung und Über- prüfung der… …. Chopra, Sunil; Sodhi, ManMohan S.: Managing Risk to avoid Supply-Chain Breakdown, MIT Sloan Management Review, 1/2004, S. 53-61. Diederichs, Marc… …, Regulie- rung und Emperie, Zeitschrift für Controlling & Management, 2/2005, S. 144-152. Drews, Hanno: Instrumente des Kooperationscontrolling – Anpassung… …Steuerung mit Kennzahlen, Zeitschrift für Controlling und Management, 4/2005, S. 282-288. Homburg, Carsten; Stephan, Jörg; Haupt, Michael: Risikomanagement… …unter Nutzung der Balanced Scorecard, Der Betrieb, 20/2005, S. 1069-1075. Hotwagner, Barbara: Supply Chain Risk Management und dessen systematische… …Umsetzung im Unternehmen, in: Wirtschaft und Management, Band 8, Wien, 2008. Hubig, Lisa; Jonen, Andreas: Cognitive-Oriented Risk Evaluation Using the… …Analytic Hierarchy Process. In: Management (Poland), Special Edition 2009, S. 118-135. Jehle, Mark: Wertorientiertes Supply-Chain-Management und… …Management Studies, 3/1992, S. 349-368. Lee, Hau, L.; Billington, Corey: Material management in decentralized supply chains, Operations Research, 5/1993… …, S. 835-847. Lehner, Johannes, M. 'Cognitive Mapping': Kognitive Karten vom Management, in: Schreyögg, G.; Conrad, Peter (Hrsg.)… …einer Performance Architektur für das Supply Chain Management, in: Gleich, R.; Möller, K.; Seidenschwarz, W.; Stoi, R. (Hrsg.): Controlling-Fortschritte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Aus Strategierisiken Chancen für eine wertschöpfende Markenführung machen

  Wolfgang Schiller

  …(2005), S. 73 ff. und S. 81 ff. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Wolfgang Schiller 98 Vor diesem Hintergrund müssen die… …einer nachhaltigen risikoarmen Stra- tegie zu führen. 2 Risikomanagement von Marken ist das Management von Kundschaftsvertrauen. Das System Marke… …___________________ 2 Luhmann (1989), S. 24. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Aus Strategierisiken Chancen für eine wertschöpfende… …identität in allen Subsystemen der Marke: vom Produkt, Sortiment und Service über ___________________ 3 Luhmann (1989), S. 31. Kaiser, Management /… …Selbstähnlichkeit von Marken s. Brandmeyer (1999), Otte (1995), Schiller/Erben/Hebeis (2005), S. 46 ff. 5 Brandmeyer (1999), S. 397. Kaiser, Management /… …Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Aus Strategierisiken Chancen für eine wertschöpfende Markenführung machen 101 Ein strategisches Management von… …Markenkundschaft, die das System zusammenbrechen lassen können. 3 Methodische Voraussetzungen für ein proaktives Management von Markenstrategierisiken. Ein… …effizientes und nachhaltiges Management von Markenstrategierisiken sollte drei zentrale Voraussetzungen erfüllen: Es muss proaktiv, ganzheitlich und… …gearbeitet werden, wo- bei eine zentrale Entscheidungs- und Steuerungshoheit auf der Führungsebene im Unternehmen angesiedelt sein muss. Kaiser, Management… …/ Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Wolfgang Schiller 102 4 Der idealtypische Prozess zum Management von Markenstrategierisiken Wie beim…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Leistungsmessung und betriebswirtschaftliche Steuerung der Internen Revision

  Dr. Andreas Langer, Andreas Herzig, Prof. Dr. Burkhard Pedell

  …104 · ZIR 3/09 · Management Leistungsmessung und betriebswirtschaftliche Steuerung der Internen Revision – mehr als nur ein Messproblem Dr. Andreas… …Measurement/Performance Management genannt) wurde in der Literatur bereits sehr weitgehend diskutiert (vgl. hierzu Gleich [2001], Klingebiel [2001], Ittner u. a. [2003])… …ist Manager bei der Deloitte & Touche GmbH im Bereich Enterprise Risk Management; Andreas Herzig ist Partner bei der Deloitte & Touche GmbH im Bereich… …Controlling an der Universität Stuttgart und Mitglied des Wissenschaftlichen Beirats des DIIR. Leistungsmessung und Steuerung der IR Management · ZIR 3/09 · 105… …Management und nicht etwa den Aufsichtsgremien unterstellt. Eine effektive Überprüfung des oberen Managements und der Management-Prozesse wird somit auf Grund… …Management Audits – zur Wertsteigerung des Unternehmens beitragen. Eine Veränderung in den Unternehmensverfassungen (z. B. eine dem Aufsichtsrat (Audit… …Revision – eine Prog nose (Deloitte & Touche [2008]) Die Akzeptanz für Quality Assessments ist bislang wenig ausgeprägt. 106 · ZIR 3/09 · Management… …37,2 327 andere Gründe 29,2 256 dern. Eine intelligente Kommunikation gehört daher ebenso zu einem erfolgreichen Management der Internen Revision wie die… …zusätzliche Sicherheit. Die Interne Revision muss daher ihre eigenen Leistungen beim Management und bei den Geprüften besser positionieren. Basis jeder… …, so sieht das obere Management in 14,4 % der befragten Unternehmen bzw. in jedem fünften Unternehmen (rechnet man die Antwortmöglichkeit „andere Gründe“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Die Interne Revision muss ihre Anti-Fraud-Position weiter festigen

  Eingeschränkte Anti-Fraud-Wirksamkeit gemäß Fraud Report 2024
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Kontrollen 1. Tipp (39 %) 2. Interne Revision (16 %) 3. Management Review (13 %) 1. Externe Finanzprüfung (82 %) 2. Code of Conduct (81 %) 3. Interne Revisio n… …(74 %) 1. Tipp (40 %) 2. Interne Revision (15 %) 3. Management Review (13 %) 1. Code of Conduct (80 %) 2. Externe Finanzprüfung (80 %) 3. Interne… …Revision (74 %) 1. Tipp (42 %) 2. Interne Revision (16 %) 3. Management Review (12 %) 1. Externe Finanzprüfung (82 %) 2. Code of Conduct (82 %) 3. Interne… …Revision (77 %) 1. Tipp (43 %) 2. Interne Revision (14 %) 3. Management Review (13 %) 1. Code of Conduct (85 %) 2. Externe Finanzprüfung (84 %) 3. Interne… …. Vergleichskriterium 2010 2014 2018 2020 2024 Betriebszugehörigkeit Unternehmensbereich Geschlecht 1–5 Jahre (46 %) Executive/oberes Management (14 %, 829.000 USD pro… …1–5 Jahre (41 %) Executive/oberes Management (12 %, 680.000 USD pro Schadensfall) Männlich (67 %) 36–45 (36 %) Universität (hierarchieabhängig 26–66 %)… …Keine (82 %) Keine (95 %) 1–5 Jahre (44 %) Executive/oberes Management (11 %, 729.000 USD pro Schadensfall) Männlich (69 %) 36–45 (38 %) Universität (47… …%) Keine (85 %) Keine (89 %) 1–5 Jahre (46 %) Executive/oberes Management (12 %, 596.000 USD pro Schadensfall) Männlich (72 %) 36–45 (37 %) Universität… …(49 %) Keine (86 %) Keine (89 %) 1–5 Jahre (45 %) Executive/oberes Management (19 %, 500.000 USD pro Schadensfall) Männlich (74 %) 36–45 (37 %)… …Überschreitung bestehender Kontrollen (19 %) Fehlendes Management Review (18 %) Fehlendes kompetentes Kontrollpersonal (9 %) Schwacher Tone at the Top (8 %) Fehlen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling

  Manfred Lühn

  …(Anforderungen an die be- teiligten Personen) und die sogenannte Accountability (Management kann für alle Entscheidungen bzw. Handlungen im Unternehmen zur… …mit den Funk- tionen externe und Interne Revision, Corporate Risk Management, Corporate Com- pliance, das Corporate Controlling und andere Performance… …auch Corporate Risk Management, Cor- porate Compliance und Corporate Controlling zur gegenseitigen Ergänzung und Risikoabdeckung. Bei großen… …Übereinstimmung mit den relevanten Assertions (Vorschriften, Standards etc.) steht, können auch andere Stabsstellen wie Corporate Risk Management oder Cor- porate… …IKS-Funktion mit Verbindung zum Enterprise Risk Management System (ERM) notwendig, die die financial, compliance, operational and strategic aspects (risks/risk… …Management der jeweiligen Geschäftseinheiten ist zu einem kontinuierlichen „In- Control Statement“ an die Unternehmensleitung verpflichtet und bedient sich… …Management Board and Advisory Board Abbildung 3: Internal Control System – “House of Internal Control” Manfred Lühn 236 Abbildung 4… …, control, risk management and compliance processes in a systematic and disciplined manner.” Abbildung 6: Selbstverständnis der Internen… …Internen Revision in das Risiko- & Compli- ance- Management im Rahmen der Unternehmensüberwachung zeigt Abbildung 7. Abbildung 7: Die Interne Revision… …vorher genannten Schwerpunktthemen innerhalb der Compliance gibt es auch noch Schnittstellen zum Risk Management (rechtliche Risiken, Image/Rufrisiko)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …Information Management .......................................................................... 249 2.2 Identifizierung… …................................................................................................ 251 3. Technischer Prozess der E-Discovery bei der IKB Data GmbH ..................... 251 3.1 Information Management… …. Abbildung 1: Electronic Discovery Reference Model 2.1 Information Management Das Information Management beginnt bei der Schaffung eines zentralen Datenbe-… …. Die Analyse dient der Ver- besserung und gegebenenfalls Anpassung des Information Management sowie des Review-Prozesses. Der Prozessschritt Review… …Anwaltskanzleien zur Verfügung zu stellen. 3.1 Information Management Die IKB Data GmbH unterstützt das Information Management innerhalb des IKB Konzerns. Als… …, dass er auch persönlich diese Mail gelesen hat. 3.1.1 Vorgehen Das Information Management ist bei der IKB Data GmbH ein kontinuierlich zu… …der Datenverarbeitung berücksichtigt werden muss. Die Optimierung und Anpassung des Information Management erfolgt fortlaufend. Es ist immens wichtig… …Information Management und der Einhaltung der Richtlinien identifiziert die IKB Data GmbH in Abstimmung mit der Rechtsabteilung, welche Daten in welcher Form… …Datenverarbeitung entscheidend sind: • Gibt es ein Dokumenten Management System? • Gibt es eine Versionierung? • Gibt es eine Archivierungslösung für die… …Datenverarbeitung/Analyse/Review Die Analyse des gesamten E-Discovery-Prozesses in Verbindung mit dem Informa- tion Management ist die Basis für die Datenverarbeitung bzw…

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