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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Kreditinstitute (Bankenrichtlinie) und die neu gefasste Richtlinie 1993/6/EWG des Rates vom 15. März 1993 über die angemessene Eigenkapitalausstattung von Wert-… …Eigenmittel. Mit Blick auf das Geschäftsmodell der Kreditinstitute ist zu erwarten, dass die Gesamtwirkung (betreffend Höhe und Schwankung) auf das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …anforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz) vom 28.08.2013, BGBl. I 2013 vom 03.09.2013, S. 3395–3457… …unterbinden.15 Bis zur 3. KWG-Novelle konnten Kreditinstitute die be- stehenden bankaufsichtlichen Geschäftsbegrenzungen, insbesondere zur Beschrän- kung des… …. 21 Institute sind Kreditinstitute und Wertpapierfirmen, vgl. Art. 4 (3) CRR. Aufsichtsrechtliche Konsolidierung nach der CRD IV und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …dem Wortlaut des § 130 Abs. 1 OWiG nur der Inhaber eines Betriebs oder Unternehmens sein. Kreditinstitute sind Unternehmen (vgl. § 1 Abs. 1 Satz 1… …, dass Kreditinstitute gemäß § 25a Abs. 1 KWG über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen müssen, „die die Einhaltung der vom Institut zu… …dem Schutz des Vermögens der Kreditinstitute, doch spricht das nicht dagegen, sie zur Bestimmung der institutsinternen Vermögensbe- treuungspflichten… …Risikovorsorge, also mit Bezug auf das Vermögen der Kreditinstitute macht.69 Es spricht daher viel dafür, dass im KWG gerade wichtige vermögensrele- vante…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …öffentlich-rechtliche Kreditinstitute voneinander abgegrenzt werden. Der Begriff Kreditinstitut wird dabei in § 1 Abs. 1 KWG definiert. Bei einem Kreditinstitut handelt… …. Die genossenschaftlichen Kreditinstitute unterliegen dem Genossenschaftsgesetz und die öffentlich- rechtlichen Kreditinstitute dem Sparkassengesetz des… …Kreditinstitute sowie das Kreditwesen- gesetz, das Mitbestimmungsgesetz, die Mindestanforderungen an das Risiko- management (MaRisk), das bereits angesprochene… …Folgenden CGK) ha- ben die genossenschaftlichen sowie die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute für Unternehmen ihrer Gruppen weiter spezifiziert. Für… …Kodex soll vorran- gig von kapitalmarktorientierten genossenschaftlichen Kreditinstituten genutzt werden. Kreditinstitute gelten als… …kapitalmarktorientiert, wenn sie Teilnehmer eines organisierten Marktes im Sinne des § 2 Abs. 5 WpHG sind.8 Für die Gruppe der öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute… …zu sorgen.“9 Abbildung 1 gibt einen Überblick über den Aufbau der Kreditinstitute in den drei Institutsgruppen, wobei eine strikte dreistufige… …Organisation der Entschei- dungs- und Kontrollbefugnisse erkennbar ist. Alle Kreditinstitute verfügen über ___________________ 6 Vgl. Gischer/Spengler 2013… …Aufsichtsorgans ohne Wahl der Arbeitnehmervertreter. Genossenschaftliche� Kreditinstitute ÖffentlichͲrechtliche� KreditinstituteKreditbanken Mitglieder… …Kreditinstitute haben die Sparkassen einen sogenann- ten „öffentlichen Auftrag“ zu erfüllen. Beispielsweise liegen nach § 6 SpG BW die Aufgaben der Sparkassen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …und dem Abschlussprüfer, voraus. Kreditinstitute erfüllen im Unterschied zu anderen Wirtschaftsunternehmen be- sondere finanzwirtschaftliche Aufgaben… …Kreditinstitute mit § 36 Abs. 3 Satz 6 KWG alter Fassung bislang eine Begrenzung auf fünf Mandate bei unter der Aufsicht der BaFin stehenden Unternehmen, sofern… …. Nach § 340k Abs. 5 HGB gilt dieses Anforde- rungsprofil auch für kapitalmarktorientierte Kreditinstitute, die keine Kapitalgesell- schaften darstellen.71… …Der Finanzexperte muss schwerpunktmäßig besondere Erfah- rungen mit den finanziellen und betrieblichen Risiken der Kreditinstitute, dem RMS und Fragen… …AktG wird aufsichtsrechtlich durch § 25a Abs. 1 Nr. 1 KWG ergänzt, der eine zwingende Ein- richtung für alle Kreditinstitute unabhängig von ihrer… …einvernehmliche Regelung in einer Informationsordnung) möglich. Für Kreditinstitute mit Sitz in Deutschland sehen die MaRisk (BA) in der Frage der Überwachung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …25d KWG n. F. ............ 335� 3.1� Kreis der zur Einrichtung verpflichteten Kreditinstitute .................. 335� 3.2� Bestellung und Abberufung… …Kreditinstitute greifen die allgemeinen rechtlichen Vorschriften zur Corporate Governance auf und erweitern sie durch die aktuelle Novellierung des Gesetzes über… …aufsichtsrechtlichen Anforde- rungen an Kreditinstitute in Form gesetzlicher Vorschriften und komplettierenden Verlautbarungen der Bundesanstalt für… …. 1 Satz 2 HGB kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften, die Asset Back Securities emittieren, sowie Kreditinstitute im Sinne des § 340 Abs. 1 HGB… …Zusammenhang sog. kapitalistische Personenhandels- gesellschaften nach § 264a HGB, Kreditinstitute in der Rechtsform einer Personengesellschaft nach § 340k Abs… …. 2241 f.; Veldkamp 2012, Anm. 15 zu § 324 HGB, S. 2207. C.-C. Freidank/C. Müller-Burmeister 334 pflichtet primär Kreditinstitute im Sinne des §… …landesrechtliche öffentlich-rechtliche Kreditinstitute nur, soweit das Landesrecht nichts anderes vorsieht“ (§ 340k Abs. 5 Satz 2 HGB). Allerdings besteht für… …geprägte Unternehmen auch monistisch ausgerichtete Kreditinstitute von den Neuerungen betroffen. Mithin ist für die Beurteilung der an den… …Kreis der zur Einrichtung verpflichteten Kreditinstitute Die Novellierung nach dem CRD IV-Umsetzungsgesetz in § 25d Abs. 9 KWG KWG n. F. in Verbindung… …25d Abs. 7 Satz 1 KWG n. F.) zu erfolgen hat. In den neuen Verpflichtungskreis fallen aber nur diejenigen Kreditinstitute, die unabhängig von ihrer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …wurden im Kapitalanlagemanagement und im Risikomanagement der Kreditinstitute und Fonds nicht selten weitgehend ein „vollkommener Marktes“ sowie eine… …Kreditinstitute (Neufassung), ABlEG Nr. L 177/1. 23 RL 2006/49/EG des Europäischen Parlaments und des Rates v. 14.6.2006 über die angemes- sene…
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  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …und Liquidität zum Top-Thema gekürt wur- de.8 Selbst wenn in der Folgezeit immer mehr Kreditinstitute begonnen haben, bei- spielsweise bei Krediten… …Frage.49 Übertragen auf die dualisti- schen Leitungsstrukturen deutscher Kreditinstitute fallen die ersten beiden Auf- gaben zusammen und werden dem Vorstand… …tätsreserven zu überbrücken, (...).“62 Um das Eintreten der Zahlungsunfähigkeit zu vermeiden, sind Kreditinstitute angehalten, eine sogenannte Counterbalancing… …Kreditlinien stellt Kreditinstitute vor große Herausforderungen. Als Lösungsansatz wird die Abbildung der möglichen Inanspruchnahme in einem stochastischen Mo-… …Kreditinstitute müssen grundsätzlich individuell festlegen, wie der eigene Wertpapierbestand klassifiziert wird. Mögliche Klas- sifizierungskriterien, die sich in… …Steuerungsprozesse der Kreditinstitute integriert werden. In Bezug auf die in der deutschen Kreditwirtschaft überwiegend eingesetzte Markt- zinsmethode82 ergeben sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Zinsänderungsrisikos für deutsche Kreditinstitute ............ 408 2 Überblick der regulatorischen Anforderungen für Zinsänderungsrisiken .. 410 3 Bankaufsichtliche… …Zinsänderungsrisikos für deutsche Kreditinstitute Der Zinsüberschuss ist für die deutschen Banken die mit Abstand wichtigste Er- tragsquelle und hatte im Jahr 2012… …der Banken; der für Kreditinstitute wesentliche Zinsüberschuss sinkt. So wird der durch eine allgemeine Zinssenkung zunächst generierte Zusatzertrag…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …Anonymität von Geschäftsbeziehungen und Transaktionen begünstigt wird. Nur für Kreditinstitute besteht außerdem die Pflicht, angemessene Datenverarbei-… …Änderungen ergeben hätten. Daher entfalten diese zitierten Quellen für § 25g KWG neuer Fassung ebenfalls Relevanz. 7 Dies umfasst Kreditinstitute und… …, umfas- sende Sammlung von Informationen, für Kreditinstitute die Einrichtung EDV- gestützter Monitoring-Systeme sowie konkrete kunden- und…

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