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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Prozesse eines Internen Kontrollsystems (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …zesse werden in Prozessbeschreibungen beschrieben und durch Verfahrens- und Arbeitsanweisungen ergänzt. Eine Verfahrensanweisung beschreibt die logisch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …die zentralen Rahmenvorgaben durch die Fachbereiche zweckmä- ßig und zutreffend in fachbereichsinterne Arbeitsanweisungen umge- setzt? 5) Existiert ggf… …3.5 Handbücher, Richtlinien, Arbeitsanweisungen Eine zielorientierte und ordnungsmäßige Ausübung der Einkaufsfunktion im Unternehmen setzt voraus… …, Arbeitsanweisungen) zur Verfügung stehen. Diese Forderung gilt entsprechend für die Mitarbeiter, die in den dem Ein- kaufsprozess vor- und nachgelagerten Teilprozessen… …allen relevanten Mitarbeitern zur Verfügung stehen? Handbücher, Richtlinien, Arbeitsanweisungen 43 2) Stehen hierbei den Einkaufsmitarbeitern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Accounting-Compliance

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …. Regelungen, 2. Anweisungen (Arbeitsanweisungen, Richtlinien usw.), also interne Vorgaben bzw. Regelungen, 3. ethische Werte (moralische Grundhaltung… …wann – was zu tun hat (Arbeitsanweisungen), ebenso wie die Anwei- sungen, bestimmte Richtlinien (z. B. COSO) einzuhalten sind, oder in welcher Form ein… …Subunternehmer seine Leistungen zu erbringen hat. Arbeitsanweisungen sind zulässig, soweit sie nicht über die Grenzen des Direktionsrechts des Arbeits- gebers… …Partnerunternehmen die Beendi- gung einer – zumindest für den Partner – lukrativen Geschäftsbeziehung. Die Nichteinhaltung von Arbeitsanweisungen kann sich für einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ „Lessons Learned“

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Personalwirtschaftliche Rahmenbedingungen

  Christine Brand-Noé

  …Beschäftigungsverhältnissen im Unternehmen zu beachten sind, in Richtlinien und Arbeitsanweisungen umgesetzt ist – und wie diese Vorschriften den Mitarbeitern und… …Betriebsvereinbarungen in Anordnungen, Arbeitsanweisungen u. ä. umgesetzt sind – und wie sie den Mitarbeitern kommuniziert wurden und für diese ggf. zur Einsichtnahme… …Personalpolitik 1.6.3 Ethikrichtlinien, Code of Conduct, interner Verhaltenskodex, Corporate Governance 1.6.4 Arbeitsanweisungen, Personalhandbuch 1.6.5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Rechtliche Aspekte

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Arbeitsanweisungen 14 Rechtliche Aspekte ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 14 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: 15…

• Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagement unter Anwendung von ISO 31000 (IPPF Nr.1321-1)

  Dr. Oliver Bungartz

  …. über schriftliche Richtlinien, formelle Aufbaudiagramme, Stellenbeschreibungen, Arbeitsanweisungen und Flussdiagramme zu Informationssystemen verfügen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Arbeitsanweisungen präventiv begleiten, – darauf hinwirken, dass die Organisations- und Arbeitsanweisungen ge- eignet sind, Verstöße gegen gesetzliche Bestimmungen… …Hinwirken, dass die Organisations- und Arbeitsanweisungen geeignet sind, Verstöße gegen gesetzliche Bestimmungen zu verhindern. M.a.W. Compliance hat erst… …, Organisations- und Arbeitsanweisungen (Risikosteuerung/ Risikominimierung) eingehalten werden.10 18Nachdem die Überwachungshandlungen in ein Gesamtsystem von… …hinzuwirken hat, dass den eingerichteten Grundsätzen und Vorkehrungen, somit den Organi- sations- und Arbeitsanweisungen der… …implementierten Grundsätze und Vorkehrungen aufgrund der gegebenen Organisations- und Arbeitsanweisungen beachtet und gelebt werden. 12 Oliver Bungartz, Handbuch… …durch die Ausgestaltung der operativen Prozesse, nebst Organisations- und Arbeitsanweisungen muss der betroffene Geschäftsbereich sicherstellen, dass… …Aufbau der (Soll-)Prozesse zu unterstützen17 sowie hierbei darauf hinzuwirken, dass die Organisations- und Arbeitsanweisungen geeignet sind… …Operationalisierung (Prozess- beschreibung, Arbeitsanweisungen) der so interpretierten gesetzlichen Anfor- derungen, der zu implementierenden 1st Level Kontrollen, bis… …Vorkehrungen, sowie den Organisations- und Arbeitsanweisungen (der Bereiche) nachgekommen wird. Damit ergibt sich eine Risikobewertung der in den Bereichen… …Funktion im Rahmen einer Prozess- und Risikoanalyse sich verstärkt auch solchen Vorkehrungen, Prozessen, Organisations- und Arbeitsanweisungen jetzt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Führungsverhalten und wirtschaftskriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung?

  Dietmar Hoffmann, Frank Müller

  …einschlagen (z. B. nachweisliche Belehrung durch die Führungskraft über Arbeitsanweisungen) ◆ Führungsverantwortung generell bei Fehlern herausstellen/benennen… …Vertretungsregelungen nicht organisiert sind ◆ z. B.: Arbeitsanweisungen werden in großem Umfang missachtet ◆ Das ausschließlich vertriebsorientierte Handeln von… …Wertevermittlung der Führungskraft u. a. auch durch eigenes Verhalten? ◆ Werden Regelungen und Arbeitsanweisungen durch die Führungskraft ernst genommen/umgesetzt? ◆… …sich diese Thematik z. B. um den Punkt der Arbeitsanweisungen. Wenn die Führungskräfte gehalten sind, die für den individuellen Arbeitsplatz der… …Mitarbeiter jeweils wesentlichen Arbeitsanweisungen zu definieren und dies den Mitarbeitern regelmäßig nachweislich zur Kenntnis zu bringen, ergeben sich allein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …in den Arbeitsanweisungen der Internen Revision dient als Grundlage sowohl für die Mitarbeiter als auch externen Prüfer, wie dem Wirtschaftsprüfer (z… …Revision herangezogen werden. Diese Arbeitsanweisungen insbesondere die Projekthandbücher der Fachabteilungen sind Grundlage für ein effektives und… …Organisationsanweisungen und/ oder den revisionsspezifischen Regelungen (Revisionshandbücher, Arbeitsanweisungen) sinngemäß übernommen werden können (siehe Abb. 4). Die für… …Internen Revision definiert werden. Dabei eignet sich eine Erläuterung im Revisionshandbuch oder den Arbeitsanweisungen für die Interne Revision… …Weisungen des Fachbereichs unterliegt (Unabhängigkeit) und keine umsetzende Tätigkeit durchführen darf (wie die Erstellung von Arbeitsanweisungen). Auf der…

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