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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Grundlagen zur Prüfung von Ratingverfahren; Aufbau des VR-Rating der Genossenschaftsbanken; projektbegleitende Prüfung bei Einführung; Systemprüfung… …: Steuerung und Überwachung von Unternehmen, 4. Aufl., Berlin 2014 (ISBN 978-3-503-15424-1). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Internen… …Risikomanagement. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung, 2. Aufl., hrsg. von Ulrich Bantleon… …Nutzen und praktischer Umsetzung. In: Transparenz durch digitale Datenanalyse: Prüfungsmethoden für Big Data, hrsg. von Deggendorfer Forum zur digitalen… …; Erkennen der wesentlichen Risiken; Prüfung von Unternehmensprozessen; Kosten und Nutzen der Datenanalyse) Withus, Karl-Heinz: Betriebswirtschaftliche… …Compliance-Management; Bedeutung von Rahmenwerken; betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von Compliance-Management-Systemen; Compliance Kultur… …Big Data, hrsg. von Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V., Berlin 2014 (ISBN 978-3-503-15675-7). (DV Prüfungen; Prüfungsmethoden… …Instrumente – Prüfung, 2. Aufl., hrsg. von Ulrich Bantleon und Axel Becker, Berlin 2013, S. 301–357. (Kreditinstitute, Prüfung; dolose Handlungen… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Regulierung von Finanzinstituten; Zweck des Compliance Framework; Verknüpfung des Modells der Regulierung mit dem Modell der Unternehmung… …; Anpassungsfähigkeit des 2-Modelle-Ansatzes) DIIR-Arbeitskreis „Prüfung des Kreditgeschäftes“: Spezifische Prüfungen im Kreditbereich: Leitfaden und Prüfungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …. ___________________ 170 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen zum DIIR-Standard Nr. 4… …. DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 „Standard zur Prüfung von Projekten – Definiti- onen und Grundsätze“: Der Standard wurde am 13. Mai 2008 vom Deutschen Insti-… …von Interessenkonflikten bei wesentlichen Projekten begleitend tätig sein.169 Die in Abbildung 7 aufgeführten Aspekte sprechen für eine Prüfung von… …verschiedene Standards zur Verfügung, die nachfolgend in Kurzform behandelt werden, um An- sätze für die Prüfung von Frühwarnverfahren aufzuzeigen… …. (DIIR) veröffentlicht, um den Internen Revisionen bei der Prüfung von Projekten eine wirksame Hilfestellung zu geben. Weiterhin veröf- fentlichte das DIIR… …Prüfungsansatzes und beinhaltet die Prüfung und Beurteilung von bedeutenden Projekten in Kreditinstituten. Darüber hinaus gehört die Prüfung und Beurteilung der… …vertrieben (siehe Abbil- dung 1).140 ___________________ 136 Vgl. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 1 ff. 137 Vgl… …. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Bearbei- tungs- und Prüfungsleitfaden – Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft… …. 147 Vgl. Schiwietz M.: Die Prüfung des Kreditgeschäfts vor dem Hintergrund von Basel II in: Aufsichtsrecht für Prüfungen im Kreditgeschäft A… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken insbesondere der rechtzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich er- höhte Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Projektrevision im Mittelstand Prüfungs- oder Beratungsaufgabe?

  Christian Funk, Michael Neuy

  …, … Auch das BSI gibt Impulse in Richtung einer Prüfung, z. B. im Leitfaden „Integration und IT-Revision von Netzübergängen“: Bei projektbedingten… …Im Rahmen von Projekten stellt sich Ordnungsmäßigkeit wie folgt dar:  Fachkonzept – vollständig, klar und wahr sind auch für ein Fachkonzept… …im Rahmen einer Prüfung erkannt werden, und Empfehlungen zur Verbesserung gegeben werden. Dazu ein Hinweis aus COBIT 4.0 (Deutsch) PO10.8 Project… …(Projekt-Risikomanagement): „Beseitige oder reduziere spezifische, mit einzelnen Projekten in Verbindung stehende Risiken durch einen systematischen Prozess zur Planung… …22.07.2008 10:42:20 Uhr 311 Projektrevision im Mittelstand  Prüfung Da viele Prüfungen von den gleichen Revisoren durchgeführt werden, ist es gut… …Prüfungsleistung (nach Glossar IIA/DIIR): „Die objektive Erbringung von Prüfungsnachweisen, um eine unabhängige Beurteilung des Risikomanagements, der Kontrollen… …Wertschöpfung sowie der Ver- besserung von Führung und Überwachung, Risikomanagement und Kontroll- und Steuerungsprozessen der Organisation dienen sollen, ohne… …Übernahme von Ausführungsverantwortung durch den Internen Revisor.“ An dieser Definition wird deutlich, dass sich die Beratungsleistung der Inter- nen… …. beim Aufzeigen von Lösungsvorschlägen zu IKS- bzw. Risikomanagement- Fragestellungen. Zu ihren Stärken bei der beratungs- orientierten Problemlösung… …Rahmen einer geson- derten Betrachtung von Prozessen oder Fragestellungen, dem Fachbereich wie auch der IR ein größeres Maß an Sicherheit und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Bestandteile von COSO und Risikomanagement; Verhältnis/Abgrenzung der Internen Revision zur Compliance- Funktion) Prüfungspraxis: Leitfaden für… …2016, S. 57–61. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Projekten; Prüfungsmethoden) DV Prüfungen/ DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie… …LITERATUR Literatur zur Internen Revision von Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision/ Sammelwerke Bünis… …; Prüfungsansätze zur Prüfung der Kontrollumgebung; Vergleich mit alternativen Bezugsrahmen zur Prüfung des IKS; Corporate Governance Code in the UK; Guidance on… …Internen Revision; Prüfung von Compliance-Management-Systemen; ethische Verhaltensweisen; Hinweise von Mitarbeitern; Whistleblowing; Zielvorgaben… …am 12.7.2016). (Entwicklungstendenzen der Internen Revision; Prüfung der Unternehmenskultur; Einstellungen; Bedeutung; Entwicklung von Cybersecurity zu… …; Elemente des opportunityf framework; kritisches Denken; Anwendung des Bezugsrahmen in Prüfungen) Kreditinstitute, Prüfung Drahten, Carsten von: Vierte… …Prüfungsprozesses, Durchführung einer Prüfung; Prüfungsbericht; Follow Up; Qualitätsmanagement; Jahresbericht der Internen Revision) Funktion/Stellung der Internen… …; Prüfung der Unternehmenskultur (-ethik)) Professionalisierung/ Berufsethos der Internen Revision Glover, Steven M.; Prawitt, Douglas F.: Enhancing Auditor… …; internationale Berufsgrundsätze; Struktur des Rahmenwerks des IPPF; Mission und Grundprinzipien; Änderungen bei 258 ZIR 05.16 den Standards; Programm zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Buchbesprechungen

  …Prüfungsleitfaden von Axel Becker (Hrsg.) richtet sich grundsätzlich an alle Mitarbeiter in Kreditinstituten, die sich mit der Umsetzung und Prüfung der MaSI im… …Jahresabschlussprüfers • Prüfung der Mindestanforderungen an die Sicherheit von Internetzahlungen durch die Interne Revision • Mindestanforderungen an die Sicherheit von… …Umsetzung und Einhaltung der MaSI prüfen. Daher kommt dem Beitrag „Prüfung der Mindestanforderungen an die Sicherheit von Internetzahlungen durch die Interne… …Vorbereitung und Durchführung von Prüfungs- und Beratungsaufträgen sowie Begleitung von Projekten mit komplexen technisch-wirtschaftlichen Fragestellungen… …LITERATUR Buchbesprechungen und umfassenden Betrachtung für Interne Revisoren, die sich mit der Prüfung der Mindestanforderungen an die Sicherheit von… …Businessplan Ein Leitfaden für erfolgreiche Start-ups Von Eva Vogelsang, Prof. Dr. Christian Fink und Matthias Baumann 4., neu bearbeitete Auflage 2016, 373… …von Internetzahlungen Finanz Colloqium Heidelberg, Heidelberg 2016, 189 Seiten, mit verschiedenen Abbildungen, Preis EUR 89,00, ISBN 978-3-95725-076-6… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die Mindestanforderungen an die Sicherheit von Internetzahlungen (MaSi) definiert. Mit den MaSI verfolgt die BaFin im Wesentlichen die Ziele… …sowie die Überwachung, Überprüfung und Dokumentation von Internet-Zahlungsvorgängen, fest. Der zu den MaSI veröffentlichte Bearbeitungsund… …angesprochen. Der Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden stellt die Mindestanforderungen an die Sicherheit von Internetzahlungen umfassend dar und ergänzt das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Spezielle Revisionsansätze

  Oliver Dieterle

  …„Leitfaden zur Prüfung von Projekten“ des DIIR bieten sich u. a. fol- gende Kriterien für die Auswahl bzw. Priorisierung zu prüfender Projekte an:289 –… …Prüfungsstandard Nr. 4 „Standard zur Prüfung von Projekten“, beschreibt das DIIR Art, Inhalt und Umfang von projektbegleitenden Revisionen näher und legt dabei den… …321 Zur Minimierung von Risiken im Zusammenhang mit der Prüfungsdurchführung kann die Praktikabilität und Funktionalität der für die Prüfung… …gefährden könnten. Die Prüfung von Projekten verläuft dabei idealerweise begleitend über die gesamte Projektlaufzeit und umfasst hierbei alle Phasen eines… …Bundesverwaltung vom 30. Juli 2004.284 Entsprechende Maßnahmen zur Qua- lifizierung und Sensibilisierung von Mitarbeitern/innen können dabei in verschiede- nen… …Kontrollsystems. Sie dienen einerseits der Identifizierung von Korruptionsrisiken und liefern Erkenntnisse, inwieweit das Interne Kontrollsystem zur Risikominimie-… …rung vorhanden und wirksam ist. Andererseits sollen sie zur Identifizierung von Ri- siken in Bezug auf dolose Handlungen (z. B. Betrug, Diebstahl)… …Themas eingegangen. Ausgehend von dem Prüfungsziel werden die zu beantwortende(n) Zielfrage(n) abgeleitet. Die Prüfung dient dabei ausschließlich der… …beauftragte Prüfungsteam bewertet die von dem fachlich zuständigen Ge- schäftsbereich vorgesehenen oder ergriffenen Maßnahmen zur Risikominimierung. Die… …einer Organisation kann die Prü- fung von Projekten sein. Entsprechende Revisionen sollen dabei Aufschluss über mögliche Risiken im Projekt geben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …, Diplomkaufmann, Bonn Das Projektmanagement beinhaltet das interne Kontrollsystem zur Steuerung von Projekten. Insbesondere in kleineren IT-Projekten wird häufig… …. StB Dirk Salewski Literatur zur Internen Revision 156 Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis… …http://mediadaten.ZIRdigital.de bereitsteht oder auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter… …oder per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Abweichend von der bisherigen Vor gehensweise einer Buchveröffentlichung bzw. -überarbeitung (Band 35 der DIIR-Schriftenreihe) möchte der DIIR-Arbeitskreis… …von Fachartikeln in der ZIR fortsetzen. Aufgrund der kürzeren Zeitspannen von re gulatorischen Neuerun gen, Ergänzungen oder Anpassungen erscheint die… …Compliance-Funktion 112 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ Als einleitender Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die… …Aufgabenwahrnehmung des Revisionsleiters, Mitarbeiterentwicklung und Performance- bzw. Qualitätssicherung. Prüfung der Personal abrechnung 128 DIIR-Arbeitskreis… …„Interne Revision im Krankenhaus“ Der folgende Leitfaden für Prüfungshandlungen und Prozessprüfungen adressiert wichtige Risiken bei der Personalabrechnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen – Teil 1

  Innovativen Lösungsansätze in der Internen Revision – Efficiency 4.0
  

  Axel Becker

  …Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, Frankfurt Juni 2013, geändert im September 2015, S. 1 ff. 31 Vgl… …risikoorientierten Prüfung von komplexen Bankprozessen einen wichtigen Mehrwert für das Institut leisten. Denn neben den klassischen Prüfungszielen wie… …Empfehlungen In der Praxis gibt es viele Ansätze zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit. Sei es die kritische Prüfung der vergebenen Konditionen inkl. der… …der Prozesse • Bestandsprozesse (Bestandteil der Prüffeldlandkarte der Internen Revision) • Neu entstehende Prozesse z. B. im Rahmen von Projekten… …von Projekten neue Märkte wie z. B. das Internet erschlossen werden, um neue Kunden zu gewinnen und/oder den Bankservice weiter auszubauen. Die teils… …veraltete DV ist im Rahmen von Projekten durch neue Technik/IT-Sicherheit zu ersetzen. Auch in den kundenrelevanten Bereichen und in der internen… …erst im Rahmen der Prüfung. Daher wird als Hilfsmittel der Einsatz einer Checkliste empfohlen, um dem Prüfer einen beispielhaften Leitfaden mit an die… …Hand zu geben. Neu entstehende Prozesse Prozesse, die neu entstehen, werden meist im Rahmen von Projekten aufgesetzt. Hier bietet sich für die Interne… …unter Vermeidung von Interessenskonflikten bei wesentlichen Projekten begleitend tätig zu sein hat. 27 Die in Abbildung 7 dargestellten Kriterien sprechen… …von neuen Produkten, die meist im Rahmen von neuen Projekten eingeführt werden, könnte bspw. eine Kosten-/Nutzenanalyse 27 Vgl. BaFin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …U./Trinkaus K. , Leitfaden zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr.`4, Berlin 2010. Elzer M. , Die Prüfung… …Prüfungsstandard Nr.`4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, Frankfurt 2008. 1 Vgl. Krekel C./Faulmann B.: Internes… …B./Wulle C. , Kreditprüfungen von Projektfinanzierungen in: DIIR-AK Revision des Kreditgeschäfts – ausgewählte Themen zur Prüfung des Kreditgeschäfts… …161 Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Neben der Finanzmarktkrise haben auch… …Insolvenzen in Deutschland Jahr 2012, S.`5. 3 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im… …Erfor- dernisse der MaRisk, die eine wichtige Prüfungsgrundlage für den Prüfer dar- 1 Vgl. §`25 a Abs.`1 Nr.`3 KWG. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von… …zur Reduzierung von Kredit- ausfällen. Ein wirkungsvolles und ange- messenes Risikomanage- ment wird bankaufsichtlich nach §¬25a KWG gefordert… …Wettbewerb im Finanzdienstleistungs- bereich gewinnen leis- tungsfähige Instrumente zur Früherkennung von Risiken stark an Bedeu- tung. Diese… …Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im Kreditgeschäft – Bearbeitungs- und… …. 5 Vgl. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 2. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze… …, Frank- furt/Main 2008. 147) Vgl. Düsterwald R./ Fries-Palm S./ Peis M./ Schwarz U./ Trinkaus K.: Leitfa- den zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen… …revisionsseitig Aussagen zur Funktionsweise der Prozesse und der Erkennung von Wechselwirkungen getroffen werden. Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG 218… …besteht in der von der Internen Revision vorzunehmenden Prüfung von Projekten im Hinblick auf das Projekt- management, Produkte/Dienstleistungen/Pro- zesse… …erläutert.146) Die- ser kann unter der Internetseite www.diir.de eingesehen bzw. heruntergeladen werden. Weitere Erläuterungen sind in dem Leitfaden zur Prüfung… …Projektrevision besteht in der von der Internen Revision vorzunehmenden Prüfung von Projekten im Hinblick auf das Projektmanagement, Produkte/… …zesse zur Erstellung des Business Case eines Projektes oder die Beurteilung des Business Case selbst Prüfung von fach- lichen Anforderungen des Projektes… …205 VIII Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG von Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen und Wilhelm Obermüller 1 Einleitung Durch die… …berücksichtigen sind.119) Daher wurden im Rahmen der 5. KWG-Novelle die Vorschriften zur Bildung von Kreditnehmereinheiten überarbeitet. Die Um- setzung der… …zur Identifizie- rung, Steuerung und Limitierung von Konzentrationsrisiken für die Zwecke des externen Meldewesens, aber auch für die Zwecke des…

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