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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Der Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen" begeht sein 20-jähriges Jubiläum

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Der Arbeitskreis „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ begeht sein 20-jähriges Jubiläum… …Unternehmen“. Im Zuge der damit verbunde- nen personellen Veränderungen setzt sich der Arbeitskreis heute aus zahlreichen Anti-Fraud-Spezialisten zusammen, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …werden, um zu identifizieren, wo sich die IT-Baustellen in der jeweiligen Organisation oder dem jeweiligen Unternehmen befinden. Die auszuwählenden Fragen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Governance/ Überwachung von Unternehmen Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ) der Schmalenbach-Gesellschaft für… …. (Unternehmensüberwachung; Audit Committee; Prüfungsausschüsse in Unternehmen von öffentlichem Interesse; Besetzung des Prüfungsausschusses; erweitertes Aufgabenprofil…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2016

  …erfahrene Revisions-Praktiker aus den wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren… …Wirtschaftlichen Einsatz der IT 12.– 13. 12. 2016 Q_PERIOR prüfen und bewerten IT-Sicherheit im Unternehmen 14.– 15. 12. 2016 A. Kirsch IT-Revision in… …Absicherung von Excel-Dateien SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen • Seminare Technische Revision ? Grundstufe Baurevision – Grundlagen… …Basiskurs II für öffentliche Prüfer: Effizienter Einsatz der Prüfungswerkzeuge ? Aufbaustufe SAP®-Prüfung in Kommunen und öffentlichen Unternehmen Vermeidung…

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• eBook

  Smart Risk Assessment

  Effiziente Risikoidentifizierung und -bewertung
  

  978-3-503-16336-6

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Von IT-Bedrohungen bis Korruption: Mit einer smarten Risikoanalyse lassen sich oft abstrakte Compliance-Risiken für ein Unternehmen… …Step-by-Step-Anleitung für ein effektives, auf Ihr Unternehmen zugeschnittenes Risikomanagement mit Compliance-Fokus.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Warum ein Smart Risk Assessment?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Vielmehr sind sie einer abstrakten Gefahr ausgesetzt, dass die Organisationsmitglieder – also In- dividuen – unlautere Aktivitäten unternehmen. Die… …Praxisleitfaden zur Ermittlung und Bewertung von Compliance Risiken in Ihrem Unternehmen dienen. Das Ziel besteht darin, Sie in die Grundlagen des… …werden kann. „Smart“ bedeutet ? risikoorientiert: Konzentration auf „echte“ Risiken für Ihr Unternehmen ? effektiv: schlagkräftig, keine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System ("CMS")

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Unternehmens und sei- ner Mitarbeiter. Um die Unternehmensressourcen zu wahren und die Reputation zu erhalten, braucht ein Unternehmen für bestimmte… …Kodex gilt nur für börsennotierte Unterneh- men, besitzt aber eine Ausstrahlungswirkung für andere Unternehmen 12 : „Der Vorstand hat für die… …Haftungsvermeidung und Risikokontrolle), ? zielgerichtet gesteuert und überwacht durch ein im Unternehmen etabliertes „Compliance Management System“, ? mit… …Corporate Social Respon- sibility nimmt Späth (2011), S. 153 wie folgt vor: „Corporate Compliance ist das, was Ma- nagement und Unternehmen rechtlich tun… …müssen. Corporate Social Responsibility beschreibt die Maßnahmen, die ein Unternehmen – aus welchen Motiven auch immer – freiwillig er- greift, weil es… …. Abbildung 1: Prevent – Detect - Respond 2.2 Was bedeutet Compliance für mein Unternehmen? Compliance ist kein Trend, sondern „gekommen um zu bleiben“… …. Natürlich war und ist es stets erforderlich, dass sich Unternehmen und ihre Mitarbeiter an Recht und Gesetz halten („Legalitätspflicht“). Das gilt in… …die Erkenntnis, dass Unternehmen allgemein und insbesondere auch jene mit größeren, komplexe- ren Unternehmensstrukturen in ihrer Gesamtheit nicht… …dass das Unternehmen geeignete und angemessene Vorkehrungen treffen muss, um diese Gesetzesbindung auch tatsächlich durchzu- setzen. Gemäß § 91… …Vorstandsmitglied aber auch dafür Sorge tragen, dass das Unternehmen so organisiert und beaufsichtigt wird, dass keine derartigen Geset- zesverletzungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …„Unter Risiko wird die Gefahr verstanden, dass Ereignisse (externe Faktoren) oder Entscheidungen und Handlungen (interne Faktoren) das Unternehmen daran… …Unternehmen grundsätzlich unter- scheiden. Dominierende Ursache von Complianceverstöße sind meist Personenrisi- ken. 48 Ganz generell dominiert der Mensch… …erforderlich), wichtige (gefährden zwar nicht das Unternehmen aber das Erreichen der Unternehmensziele), kritische (Gefährdung des Unterneh-… …Kreislaufs darge- stellt: ___________________ 51 Schulz in: Kessler (2014), S. 319. Aus Sicht von Unternehmen, d.h. primär auf wirtschaftli- chen… …für das Unternehmen haben könnten. Hilfreich für die Risikoidentifikation sind z.B. Analysen des Unternehmens und Unternehmensum- feldes, persönliche… …Erfahrungen, branchentypischen Checklisten, Branchen- bzw. Fachkenntnisse, Prozessanalysen im Unternehmen sowie verschiedenste Kreativi- tätstechniken… …sein (andernfalls wäre das Unternehmen insolvent und damit nicht mehr bestandsfähig). Wenn also solche monetären Risikopuffer im Fokus stehen, so soll-… …vernachlässigt), 2. Risikominderung, 3. Risi- koüberwälzung/Risikoübertragung (das Unternehmen kann z.B. durch vertragliche Vereinbarungen, wie… …Der letzte Schritt im Rahmen des Risikomanagements ist die Risikokontrolle. Das Unternehmen muss die erkannten, bewerteten und gesteuerten Risiken… …Betrachtungen im Fokus stehen. Falls das Vorhaben jedoch gelingt, kann dem mit Risiken konfrontierten Unternehmen ein Hilfs- und Orientierungsmittel an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …erforderlich. Denn was ein Unternehmen als spezifische, unternehmenseigene Compliance Risiken ansieht, hängt von vielen Faktoren ab. Die Definition… …___________________ 89 Vgl. Staub (2009), S. 129. 90 Vgl. Schulz in: Kessler (2015), S. 319. Aus Sicht von Unternehmen, d.h. primär auf wirtschaftlichen Erfolg… …Unternehmen oder von externen Quel- len (sog. „Whistleblowing“) Proaktive Methoden identifizieren Risiken z.B. über ___________________ 93 Vgl… …von Grauzement darauf, dass die Unternehmen ihre Marktanteile beibehalten und auf "vorstoßenden" Wettbewerb verzichten sollten. 97… …. Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht 65 ? Anti-Korruptionsrecht98 Ein Unternehmen nimmt an der Ausschreibung eines Großauftrags einer… …zusätzlichen Provision dafür sorgen kann, dass das betreffen- de Unternehmen die Ausschreibung gewinnt. Der Mittelsmann stellt dem Un- ternehmensmitarbeiter… …Unternehmen der zusätzlichen Provision zu- stimmt. 99 ? Börsenrecht ? Vorschriften zu Unternehmensführung und –Überwachung (Corporate Governance)… …Arbeitskollegen sagt Ihnen, dass bei der Übertragung einer der- art großen Menge personenbezogener Daten aus dem Unternehmen heraus möglicherweise… …jenigen, die für ein spezifisches Unternehmen relevant sind? Dazu ist eine (nach innen gerichtete) Unternehmens- und eine (nach außen gerichtete)… …Umfeldanalyse erforderlich. 4.4.1 Worum geht es? Zur Frage, welche Faktoren im Unternehmen bzw. aus dem Umfeld des Unterneh- mens eine Anfälligkeit für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …öffentlichen Kunden zu tun (z.B. über staatliche Ausschrei- bungen oder andere Geschäftsbeziehungen mit staatlichen Unternehmen, Behörden usw.). In den… …werden. Hiermit konfrontierte Unternehmen sollten versuchen, diese Aspekte in die Risikobewertung einzubezie- 0% 5% 10% 15% 20% 25% korr_IA Das… …existiert eine Vielzahl weiterer, die je nach Unternehmen und Rahmenbedingungen mehr oder weniger geeignet sein können. Die nachfolgenden Ansätze sind… …bestimmt. Er entspricht der Summe der Quadrate der jeweiligen Marktanteile sämtlicher Unternehmen in einem Markt und nimmt daher Werte zwi- schen 0 (keine… …Über die dargestellten Risikoindikatoren hinaus existiert eine Vielzahl weiterer, die je nach Unternehmen und Rahmenbedingungen mehr oder weniger…

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