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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …: Zeitschrift Risk, Fraud and Compliance 2011, S. 263–266. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagement; Abhängigkeit der Höhe der Risikoneigung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Ludwig Reuss

  …Erfolgsfaktoren aus der Praxis angesprochen. Im Kapitel IV stellt das Enterprise Risk Management (ERM) als Modell zur Integration von Internen Kontrollsystemen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …Bank ___________________ 4 Wohlmannstetter 2011, S. 67. Dazu auch Clifford Chance 2011, S. 2: „Risk is clearly at the heart of any financial… …Auffassung „that a collective intellectual failure in understanding and managing risk contributed to the financial crisis alongside various other issues of… …Gesamtverant- wortung des Vorstands, wobei auf den Chief Risk Officer (CRO) als Mitglied des Vorstands eine besondere Verpflichtung zukommt. Eine regelmäßige… …und Anlegerschutz, Tübingen 2013. Clifford Chance: Changing the agenda – The role of corporate governance and risk management in financial regulatory…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XII EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere (Schema)

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …responsible is, to the best of their knowl- edge, in accordance with the facts and contains no omission likely to affect its import. 2. Risk Factors Prominent… …disclosure of risk factors that are material to the securities being of- fered and/or admitted to trading in order to assess the market risk associated with… …these securities in a section headed ‘risk factors’. This must include a risk warning to the effect that investors may lose the value of their entire…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …Risk Assessment System (RAS) ein.20 Die Vorgaben für diese Elemente enthalten je- doch ebenso unbestimmte Rechtsbegriffe wie Basel II, nur auf einem… …zentrales Risikomaß wird der „Expected Shortfall“ den „Value at Risk“ ablösen. Dies scheint aufgrund praktischer, vor allem aber auch konzeptioneller Mängel… …des Value at Risk dringend notwendig und könnte in der Folge die zentrale Stellung der „Value-at-Risk-Perspektive“ in der Regulierung insgesamt… …(Comprehensive Assess- ment)“ durch, die aus drei Elementen besteht: – Aufsichtliche Risikobewertung (Supervisory Risk Assessment): Bewertung der „Hauptrisiken“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …should have a process for assessing their overall capital adequacy in relation to their risk profile and a strategy for maintaining their capital… …auf Bonitätsänderungen Dritter (counterparty risk) beruhen.39 5.4 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (Artikel 34 CRR) Artikel 34 enthält einen neuen… …Verbindlichkeiten, insbesondere auch zum er- gebnisneutralen Ausweis von bonitätsbedingten Fair Value-Änderungen („own credit risk“). Der IASB publizierte darauf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …wurden durch den Autor vorgenommen. 1 Vorbemerkungen 127 benötigen. Diese Konkretisierung wird von der Bankenaufsicht durch die Ma- Risk vorgenommen… …von bank- aufsichtlichen Prüfungen gemäß §`44 Abs.`1 Satz`2`KWG. Die Bedeutung der Prüfungspraxis für eine sachgerechte Umsetzung der Ma- Risk wird… …darauf hin, dass der flexiblen Grundausrichtung der Ma- Risk im Rahmen der Prüfungshandlungen Rechnung zu tragen ist, d. h. die Prü- fungen sind… …freien Eigenkapitalbestandteilen basiert (ohne Ansatz stiller Reserven in Wertpapieren), den gesamten Value at Risk als Risiko- betrag berücksichtigen… …Risikomaßes Value at Risk lässt sich folgende Aussage treffen: Mit einer Wahr- scheinlichkeit von x` % (Konfidenzniveau) werden die Verluste innerhalb der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und die Grundsätze ordnungsgemäßer Planung

  Dr. Werner Gleißner

  …sämtliche, im Rahmen des Risikomanagements („Risk Audit“) identifi- zierte Risiken in den Kontext der Unternehmensplanung zu setzen, da sich jedes Risiko bei… …basierend auf stochastischen Szenariomethoden, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 06/2010, S. 13–19. Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und… …Optimierung risikobehafteter Entscheidungen basierend auf stochastischen Szenariomethoden, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 06/2010, S. 13–19 Romeike…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2014

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Seminar CCSA Control Self Assessment (CSA) Workshop Seminar CRMA Vorbereitungskurs: Certification in Risk Management Assurance (CRMA) Seminare Interner…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2014

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. A. Werner 05. 09. 2014 K. A. Werner Seminar CCSA Control Self Assessment (CSA) Workshop Seminar CRMA Vorbereitungskurs: Certification in Risk…