Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Teilstrategien, der Risikobeurteilungsverfahren sowie der einzelgeschäftli- chen Regelungen gewährleisten sollen, wie z.B. die Funktionstrennung, klare…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Sachkunde verfügen.40 Die Geschäftsleitung bzw. der Vorstand müssen mindestens aus zwei Personen bestehen41 (Funktionstrennung und „Vier-Augen-Prinzip“)… …liegen auf der Darstellung einer transparenten Organisationsstruktur unter Beachtung der Funktionstrennung und einer ausführli- chen Beschreibung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …betriebswirtschaftliche Notwendigkei- ten gewährleistet sein. Die MaRisk fordern in AT 4.3.1 eine Funktionstrennung, die in der Weiterent- wicklung dieses Grundgedankens… …, Funktionstrennung), des durchgängigen Ablaufes (Meldung und Reaktion – Kontosperren, Kundenkontaktaufnah- me, Überleitung zur Intensivbetreuung oder Abwicklung) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Bereichs „Markt“ von den Be- reichen Marktfolge und Risikocontrol- ling. � Die Funktionstrennung ist auch im Ver- tretungsfall zu beachten. � Auch das… …ist die Funktionstrennung durch entsprechende Verfahren und Schutzmaßnahmen sicher zu stellen. MaRisk – BTO 1 Kredit- geschäft – BTO 1.1 Funk-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Eigeninteresse am Ergebnis des Gutachtens haben, � darf nicht den Beleihungswert festsetzen oder den Kredit bearbeiten. Das Prinzip der Funktionstrennung… …. 1 Satz 2 Bel- WertV unabhängige Person � Funktionstrennung im Zuge der Kreditbearbeitung innerhalb des Vier- Augen-Prinzips � Erleichterungen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, P2) Organisatorische Funktionstrennung (P3) Anforderungen an Richtlinien und Verfahren Schriftlich fixierte Ordnung (P4) Neu-Produkte-Prozesse (P5)… …Funktionstrennung ist ein wesentlicher Aspekt einer angemessenen Aufbau- und Ablauforganisation.36 Ziel der Unabhängigkeit der Funktionen, die für Risikomessung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …wichtig, damit kein Risiko „un- bearbeitet“ bleibt. Hierbei ist es sinnvoll, dass bei der Festlegung und der Freigabe der Maßnahmen eine Funktionstrennung… …Genehmigung von Kontrollprozessen kann systemseitig eine Funktionstrennung (so genannte „Segregation of duties“, SOD) erzwungen werden. Auf der Basis der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Erfassung und Priorisierung der 80 Prozent

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Prinzip oder die Funktionstrennung außer Kraft setzen, entsteht oft Verwunderung über langjährige Verstöße gegen Comp- liance-Vorgaben, welche auch mittels…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sicherzustel- len, dass miteinander unvereinbare Tätigkeiten durch unterschiedliche Per- sonen durchgeführt werden (Grundsatz der Funktionstrennung). 1.4 Prüfung… …Regelungen sicherzustellen? � Werden die Kontrollen nachvollziehbar dokumentiert? � Ist eine ausreichende Funktionstrennung sichergestellt?…