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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …. 304 1 Einleitung vertieft.1 Erkennbare Akzente für das fraud-bezogene Risikomanagement aus dem Entwurf der MaRisk April 2012 werden im Abschnitt 6… …Schadensfällen werden hierfür Schadenfalldatenbanken eingerichtet. Die Weiterentwicklung der MaRisk durch Rundschreiben 15/2009 (BA) vom 14.08.2009 trägt u.a… …seine konkrete Umsetzung – unter Berücksichtigung des Proportionalitätsprinzips der MaRisk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Entwicklung der IIA-Standards – Von der Bedeutung der berufsständischen Grundsätze für die Interne Revision

  Günther Meggeneder

  …, beispielsweise die unterschiedliche Festlegung der Planung. Während die MaRisk BA fest- halten, dass im Rahmen der risikoorientierten, umfassenden und jährlich… …drei Jahren zu prüfen sind, ist diese Drei-Jahres- Regelung in den MaRisk VA nicht enthalten.15 Eine derartige Festlegung könnte auch im Widerspruch zur… …2007 2009 KonTraG IDWPS 360 DRS 5 SOX COSO ERM Basel II TUG BilMoG DCGK BilReG IFRS 7 Börsenordnung TransPuG MaRisk Abb. 9: Revisionsrelevante…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision 2020 – Kreative Zukunftsbilder

  Thomas Amling, Isabel Petri

  …Haftung des ARs • MaRisk kaum nützlich für Industrie, Handel etc. • Überwachung der IR auch durch AR • AR nutzt IR zur Wirksam- keitsmessung nach §… …für Mittel- stand bestehen weiter • Gelebte Ausstrahlungs- wirkung der MaRisk auf andere Branchen • IR als zentrale Instanz zum Nachweis der… …(Erwartungslücke) • IR orientiert sich in Deutschland auch an MaRisk • Banken und Versicherun- gen gelten als Vorbild für IR • Bedeutungszunahme von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …: Rundschreiben 11/2010 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk vom 15.12.2010. 9 Begründung zum Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein… …die Gerichte haben sie keine Verbindlichkeit, auch wenn sie sicherlich mittelbar auf die Rechtsprechung wirken.22 Auch die MaRisk werden als… …Konkretisierungen durch die MaRisk (AT 7 Ziffer 1 MaComp) zu beachten. Die Compliance-Funktion ist Bestandteil des Internen Kontrollsystems (AT 7 Ziffer 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …frühen Stadium Gegenmaßnahmen einleiten zu können (z. B. Intensivbetreuung von Engage- ments).“ Vgl. MaRisk, BTO 1.3. TZ 1, S. 23. 498 Die RSU Rating… …500 „Eine Beurteilung der Adressenausfallrisiken ist jährlich durchzuführen […].“ Vgl. MaRisk, BTO 1.2.2 Abs.2, S. 21. Basel II sieht ebenfalls ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …Koller in Assmann/Schneider § 33 Rn. 4. 16 Vgl. hierzu MaRisk AT 4.4, Tz. 3. 17 Vgl. hierzu Schäfer in Compliance in der Kreditwirtschaft, S. 40. 18 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Kreditpricing – ein modernes Instrument zur Adressenausfallsteuerung

  Dr. Walter Gruber

  …insbesondere nach der zweiten Baseler Säule und den MaRisk gefordert. 96 1 Einleitung und Problemstellung rerseits wird der konkrete Aufbau einer solchen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …(BA) vom 15.12.2010, Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk; Bundesministerium der Finanzen: Verordnung über die Liquidität der Institute… …GuV-orientiert erfolgen. Angesichts der in den MaRisk postulierten Methodenfreiheit bei der Ermittlung der Liquiditätsrisikotoleranz sind die Liquiditätskosten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …den MaRisk-Regelungen selbst, als auch einzelne Auslegungsfragen zu den MaRisk behandeln. Daneben hat die BaFin in zahlreichen Veranstaltungen die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Der Überwachungsprozess als Teilaspekt des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …HGB zu beurteilen, ob die In- terne Revision im geprüften Kreditinstitut den Anforderungen der MaRisk entspricht. 466 Für Versicherungen ergibt… …sich die Prüfungspflicht der Internen Revision durch den Ab- schlussprüfer aus § 341k HGB in Verbindung mit den MaRisk VA, Punkt 7.4. 4 Der…