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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Kreditinstitute diejenigen Kreditnehmer zusammenzufassen, bei denen Zahlungs- schwierigkeiten eines Kreditnehmers kausal auch Zahlungsschwierigkeiten bei an- deren… …, gilt es für Kreditinstitute im Rahmen der CRD II-Umsetzung, ab dem 31.12.2010 bei der Bildung von Kreditnehmereinheiten jetzt diese weiteren Zu-… …Kreditinstitute, die jedoch gegenüber der Ban- kenaufsicht nachgewiesen werden muss. Dies kann z. B. durch die Vorlage eines „Entherrschungsvertrages“ erfolgen… …unabhängig von der Tatsache ob ein Kontrollverhältnis vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirtschaftlichen Abhängigkeit… …überprüfen. Dem augenscheinlichen Umfang dieser Anforderung an die Kreditinstitute hat die Aufsicht jedoch erkannt und eine entsprechende Vereinfachung in… …Geschäften Adressenausfallrisiken ergeben492. Das bedeutet, dass nicht nur die Adressausfallrisiken aus Direktinvestitionen der Kreditinstitute, sondern auch… …Kreditinstitute sollen hierbei möglichst den risikosensitivsten Ansatz wählen, wobei die Definition und die Grundsätze zur Verfahrenswahl hierbei vom Institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Raubüberfälle / Geiselnahme und Entführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …bände (Fachgespräche oder Fachliteratur) und � Erfahrungen vergleichbarer Kreditinstitute. Vor Festlegung geeigneter Maßnahmen steht zunächst eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Psychologische Nachsorge

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Unfallversi- cherung übernommen. Langjährige Erfahrungen mehrerer Kreditinstitute belegen die positiven Wirkungen dieser systematischen Vorgehensweise…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …Handlungen verüben bzw. derartige Handlungen unterstützen. Kreditinstitute sollten zu diesem Thema eigene Richtlinien und Standards defi nieren in welchen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …beschränkt. Das Zinsrisiko ist häufig das mit Abstand bedeutendste Marktpreisrisiko für viele Kreditinstitute. Das Zinsänderungsrisiko und dessen Analyse… …Bedeu- tung gewinnen.5 1 Im Aufsichtsrecht »Haltedauer« genannt. 2 So haben Kreditinstitute mit größeren Wertpapierbeständen, z.B. häufig Limitierungen… …, MaRisk, AT 4.3.3 Tz.1. 3 Vgl. BaFin, MaRisk, AT 4.3.3. 4 So hatten sich z.B. für Kreditinstitute, die für die aufsichtsrechtliche Beurteilung der… …werden durch die MaRisk gefordert.6 Danach haben Kreditinstitute so genannte Risikotragfähigkeitsrechnungen zu erstellen, in denen die Risikodeckungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Finanzmärkten sowie in den einzelnen Volkswirtschaften gewinnen wirkungsvolle Früherkennungsverfahren und -prozesse für Kreditinstitute weiterhin an Bedeutung… …Risikomanagement (Ma- Risk) sollen funktionsfähige Frühwarnverfahren die Kreditinstitute in die Lage ver- setzen, in einem möglichst frühzeitigen Stadium… …. Kreditinstitute) • SCHUFA, Creditreform und weitere Auskunfteien Abbildung 6: Kategorien von Frühwarnkriterien; Quelle: Becker A.: Die Prüfung von Frühwarn-… …Kreditinstitute ausgerichtete Prüfungshilfe für die Interne Revision zur Verfügung. Danach entscheidet die Interne Revision unabhängig, ob und inwieweit sie sich… …Problemkreditbearbeitung (wie Sanierung) laufen zu lassen. Denn bei Unternehmen in der Sanierung ist es für die Kreditinstitute von Bedeutung, über ein zuverlässiges…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …Verbindung mit dem SREP281 (bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess) stellt die Sicht der Institute auf ihre Risi- kotragfähigkeit dar. Die Kreditinstitute… …. Juli 2011, „Aufsichtliche Beurteilung interner Risikotragfähigkeitskonzepte der Kreditinstitute“ 280 ICAAP = Internal Capital Adequacy Assessment… …Risikotragfähigkeitskonzepte der Kreditinstitute“, Textziffer 7 und 8. Helge Kramer 147 Die Betrachtung der Risikotragfähigkeit sollte aus Sicht des Autors…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …ist ein Teil der handelsrechtlichen Rechnungslegung eines Unternehmens, der laut § 340a Abs.1 HGB für alle Kreditinstitute ausdrücklich 1493.5… …Kreditinstitute extern erforderliche Kommunikationsinhalte. Auf diese wird nicht näher eingegangen, da der Fokus auf die sinnvolle inhaltliche Ausgestal- tung der… …Infor- mationen zuzuleiten, die für sie bedeutend sind. 1 Einen Überblick über die Vorschriften des HGB zur Rechnungslegung der Kreditinstitute geben… …ganzheitlichen Risikofrühaufklärungssystems sind. Zur erforderlichen Vergleich- und Kontrollierbarkeit der Kreditinstitute ist ein Teil relativer und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation Angemessenes Risikomanagement „Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute“ (MaRisk) Strategie… …Zurückhaltung der Prüfer« festgehalten werden. Auch wurde das Ver- fahren beibehalten, die Kreditinstitute bei der Formulierung der Anforderungen in Formdes… …Prüfungsfeststellungen. Bei Kreische (2007) wird aus übergeordneter Perspektive der Schluss gezo- gen, dass zwar die Kreditinstitute grundsätzlich auf gutem Weg sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …, die Verluste der Kreditinstitute „abpuffern“ sol- len.5 Die vorrangigen Ziele von Basel II sind die Förderung der Stabilität und der Solidität des… …Verlustrisiken und die damit verbundene Weiterentwick- lung von Risikofrühwarnindikatoren. Die Kreditinstitute können für die Erfassung der Risiken aus den drei… …diese auf Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute gleichermaßen Anwendung findet. 10 Vgl. Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (2004)…

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