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• Risiken bei Cloud Computing im Auge behalten

  …Aufbewahrung ergeben. Hinweis IDW RS FAIT 5 ist schon ab dem 1. Januar 2016 anzuwenden. IDW Mitglieder können bis zur Veröffentlichung der vollständigen…
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  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …letztlich die Möglichkeit, zwischen vier Optionen227 zu wählen, wenn er Missstände beobachtet: 1. Er schweigt dazu und lässt sie (weiter) geschehen. 2… …Wahrscheinlichkeit sein, dass er sich für die Vari- ante 1 entscheidet. Die Unternehmensleitung kann durch die bloße Einrichtung einer Hin- weisgebermöglichkeit228… …, Journal of Business Ethics, Springer, Vol. 4 Issue 1 (1985), S. 4. 244 Near, J. P./Miceli, M. P.: Whistle-Blowers in organizations: Dissidents or… …preis. Dafür benötigt er gesonderte Kommunikationskanäle: (1) Schriftlich Der Hinweisgeber kann sich ein- oder auch mehrmals schriftlich und…

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  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …. 182 Siehe § 43 (1) GmbHG, Bundesministerium für Justiz und Verbraucherschutz (c): § 43 Haftung der Geschäftsführer… …Teil 1, ZRFG, Erich Schmidt Verlag, 1. Jg Heft 4 (2006), 149–154. 184 Siehe Abbildung: COSO II – Professionelles Risikomanagement, S. 52. 185… …sind: (1) Analyse der Fraud-Risiken als integraler Bestandteil des unterneh- mensweiten Risikomanagements Die Komponenten einer klassischen… …. 34 ff. 192 Gleißner, W./Witzel, R.: Aktuelle Entwicklungen im Corporate Risk Management, Ri- siko Manager, Bank-Verlag, Heft 1 (2010), S. 7–10. 193…

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  Anlass für eigene Ermittlungen

  Birgit Galley

  …, Wiesbaden: Gabler Verlag, 1987, S. 6. 174 Siehe dazu auch Hofmann, T.: Kommunikative Herausforderungen, in ZRFC, Erich Schmidt Verlag, 4. Jg. Heft 1…
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  Mitarbeiter-Überprüfung

  Birgit Galley

  …Arbeitgebers und zu den Folgen des Arbeitnehmers bei Falschbeantwortung Schaub, Arbeitsrechts-Handbuch, § 26, Rn. 13 ff. 104 Vgl. insbesondere § 32 Abs. 1… …S. 1 BDSG, §§ 1, 7, 8 AGG; ausführlich zu den rechtlichen Grenzen eines pre-employment screenings Kania, T./Sansone, P.: Möglichkeiten und Grenzen…
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  Geschäftspartner-Überprüfung

  Birgit Galley

  …, Erich Schmidt Verlag, 4. Jg. Heft 1 (2009), S. 26. Abgrenzung der eigenen Untersuchungen 32 Galley ternehmen mit seinen Bemühungen zur Vermeidung…
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  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …Vorschriften der §§ 73c Abs. 1 S. 1 StGB sowie 30, 17 Abs. 3 OWiG, vgl. Rübenstahl, M./Skoupil C.: Anforderungen der US-Behörden an Compli- ance-Programme nach…
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  Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft?

  Dr. Ingo Minoggio

  …Minoggio 1 1. Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft? Minoggio Unternehmenseigene Ermittlungen sind… …Handbücher5 erschienen. 1 So sorgte beispielsweise die Berichterstattung über die internen… …Zu den Problemstellungen aus vornehmlich strafrichterlicher Sicht vgl. nur den Beitrag des aktuellen Vorsitzenden des 1. Strafsenats beim… …einer GmbH (§ 43 Abs. 1 GmbHG) her. Einzelne Autoren sprechen in diesem Zusammenhang auch etwas konkreter von einem so genannten „Selbstreini-… …nanzdienstleitungen.19 In § 25a Abs. 1 S. 1 KWG ist eine Pflicht der Kreditin- stitute und sonstigen Finanzdienstleistungsunternehmen normiert, über eine ordnungsgemäße… ….: Müller, 2012, 15. Teil Rdnr. 1. 15 Minoggio, I.: Firmenverteidigung, 2. Auflage, Rdnr. 234 ff. 16 Vgl. hierzu differenziert zu den Herleitungen für… ….: Einführung, in: Hauschka, C. (Hrsg.), Corpo- rate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, München: Beck, 2010, § 1 Rdnr. 29. 29 BGH… …, 2010, § 1 Rdnr. 35. 40 Vgl. hierzu auch Knauer, C./Buhlmann, E.: Unternehmensinterne (Vor-)Ermittlungen – was bleibt von nemo-tenetur und…

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  Nationale und internationale Ermittlungs- und Aufsichtsbehörden

  Dr. Ingo Minoggio

  …Unternehmen, München: Beck, 2012, S. 25. 284 Zu den Ermittlungsbefugnissen vgl. insbesondere §§ 160, 161 StPO. 285 Vgl. § 161 Abs. 1 S. 2 StPO, § 152 GVG… …. 286 Vgl. §§ 386, 399 Abs. 1 AO. 287 Vgl. § 404 AO. 288 Vgl. §§ 48 ff. GWB. Entstehung und Beginn von eigenen Ermittlungen 96 Minoggio zug… …OWiG), können diese im Aus- 289 Hierzu bereits ausführlich in Kap. 1, S. 6 ff. 290 So anschaulich…

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  Das Untersuchungsteam – wer macht eigentlich was?

  Birgit Galley

  …Wirtschaftskriminalität im Unternehmen entwickelt. 310 Gemäß den Vorschriften des Deutschen Instituts für Interne Revision (DIIR) im Revisionsstandard Nr. 1 orientieren… …Abschluss-prüfer, In: IIR Revisionsstandard Nr. 1, http://www.diir.de/fileadmin/ fachwissen/standards/downloads/Revisionsstandard_Nr._1.pdf [27.08.2014], S. 1 Rn 1… …. 312 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR): Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschluss-prüfer, In: IIR Revisionsstandard Nr. 1… …die Interne Revision315 und im Revisionsstandard Nr. 1 zur „Zusam- menarbeit von Interner Revision und Jahresabschlussprüfer“.316 Zwischen den… …[27.08.2014]. 316 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR): Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer, In: IIR Revisionsstandard Nr. 1… …319 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR): Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschluss-prüfer, In: IIR Revisionsstandard Nr. 1…

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