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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Externe Rechnungslegung versus interne Unternehmenssteuerung – Besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat

  Markus Kremers

  …Daten der internen Unternehmensrechnung, z.B. wenn ein Risikomaß wie der Value at Risk das gesetzte Risikolimit verletzt oder ein nicht… …bp = 0,01%. Externe Rechnungslegung versus interne Unternehmenssteuerung 745 mehr die Chance auf höhere Margen. Der Value at Risk für diese…
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  Banksteuerung und Aufsichtstätigkeit vor dem Hintergrund gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen

  Heinz-Dieter Smeets, Albrecht Michler

  …Computergeneration wäre beispielsweise ___________________ 3 Vgl. Malz, A.M. (Financial risk management, 2011), S. 1í30. Heinz-Dieter Smeets/Albrecht Michler… …. (Financial risk management, 2011), S. 3. Aufsichtstätigkeit vor dem Hintergrund gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen 759 lich weniger…
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  Herausforderungen an das Aufsichtsorgan bei der Beurteilung der Geschäftsstrategie eines Kreditinstituts

  Thomas Altenhain

  …lassen sich, sofern die Ma- Risk in der genannten Form geändert werden, als Teilstrategie auffassen und sollten mit dem Aufsichtsorgan erörtert werden…
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  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …Banken. Das VG ist für das Kreditinstitut mit niedrigeren Risi- ken verbunden, für Provisionserträge entsteht generell kein Bedarf an Risk- Weighted Assets…
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  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …sein: – Governance-/ Risk- und Compliance-Projekte mit Einfluss auf Rechnungsle- gung und IKS, wie z.B. zu Basel III oder MiFiD II, – Technisch…
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  Bankbetriebliche Kennzahlen – verdichtete Informationen für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Christian Kalhöfer

  …Kennzahlen von Bedeutung, beispielsweise der weit verbreitete Ansatz des Va- lue at Risk zur Messung aller relevanten bankbetrieblichen Risiken. Schließlich… …relativ einfachen Volumenbetrachtungen und den aus der ROI-Analyse abgeleiteten Kennzahlen auch moderne Risikomaße wie beispiels- weise der Value at Risk… …die Duration, eine Kennzahl, die schon seit den 1930er Jahren bekannt ist und das Zinsänderungsrisiko beschreibt, sowie der Value at Risk, der sich… …Rahmen der Bankenaufsicht eingesetztes Risikomaß ist der Value at Risk, der zu den populärsten quantitativen Risikomaßen, insbesondere für den Bereich… …sowohl in der Bankenaufsicht – seit 1996 ist es Ban- ken erlaubt, ihre Eigenmittelunterlegung mithilfe von Value at Risk Modellen zu bestimmen – als auch… …stellt der Value at Risk den geschätzten maximalen (Marktwert-) Verlust dar, der in einem bestimmten Zeitraum mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit… …nicht überschritten wird.29 Für die Berechnung und die Inter- pretation des Value at Risk sind daher folgende Informationen notwendig: – Das… …verwendet. Ein Prozentwert von beispielsweise 99% kann so interpre- tiert werden, dass der über den Value at Risk berechnete Verlust an einem von 100… …. (Finanzmarktkrise, 2009), S. 118 sowie Kunz, H. (Geschäftsbereichssteuerung, 2009), S. 172 und Al Janabi, M.A.M. (Value at risk, 2007), S. 262. 28 Vgl. z.B… …. Johanning, L. (Strategisches Risikomanagement, 2009), S. 464 sowie Dowd, K./Blake, D. (Risk measures, 2006), S. 196; Harmantzis, F./Miao, L./Chien, L…

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  „Geheimnis Bankkalkulation“ – Die Erfolgsquellen des Bankgeschäftes

  Henner Schierenbeck, Simon Zaby

  …Risiko-Chancen-Kalkül erörtert. Der sogenannte Plan-RORAC (Return on Risk Adjusted Capital) bildet dabei die Grundlage einer risikoadjustierten Performance-Messung. Zur…
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  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …Beispiel dem RORAC (Return on Risk adjusted Capital) erfolgen. 1. Einbindung in die Risikostrategie Die Einbindung des Aufsichtsrates in die… …Risikoausschuss und dem Chief Risk Officer trägt mittelbar ebenfalls zur Stärkung der Risikotragfähigkeit bei. Der Aufsichtsrat sollte sich immer darüber im… …, Economic Capital, Risk Based Capital, Ca- pital at Risk, Risk Capital u.ä. 11 Vgl. Auer, M. (Risiko-/ertragsorientierte Steuerungsmaße, 2007); Deutsche… …. barwertorientierte Risikomessung, – Anwendung mathematisch-statistischer Risikomodelle (z.B. Value at Risk oder Conditional Value at Risk-Modelle) für eine… …aus Sicht des Aufsichtsrats, in: Hilz-Ward, R.M. (Hrsg.): Risk Performance Management – Chancen für ein besseres Rating, Wiesbaden 2009, S. 15–34…

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  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …Hromadka/Ulrike Geidt-Karrenbauer 1048 ebene in Abhängigkeit des Value at Risk auf Basis von Ausfall- und/oder Migrati- onswahrscheinlichkeiten. Im Rahmen von… …Basis der Kennzahl Value at Risk. Der Value at Risk bezeichnet den maximalen Verlust, der unter marktübli- chen Bedingungen innerhalb einer bestimmten… …Periode mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit, dem sogenannten Konfidenzniveau, nicht überschritten wird.6 Die Höhe des Value at Risk wird insbesondere… …der vorzuhaltenden Risi- kodeckungsmassen (d.h. in Bezug auf die Portfoliobetrachtung in Form des Value at Risk bzw. des unerwarteten Verlustes) eine… …. Zur Messung des Kreditrisikos auf Portfolioebene wird, wie bereits dargestellt, die Kennzahl Value at Risk herangezogen, wobei in diesem Zusammenhang… …auch häufig der Begriff Credit Value at Risk verwendet wird.15 Zur Ermittlung des Cre- dit Value at Risk existieren verschiedene mathematische Verfahren… …Zur Bestimmung des Value at Risk ist zunächst die Wahrscheinlichkeitsverteilung der Kreditverluste zu ermitteln. Aufbauend auf dieser Verteilung wird… …der Value at Risk ermittelt. Das Kreditrisiko ist üblicherweise rechtsschief verteilt. Der typische Verlauf der Wahrscheinlich- keitsverteilung von… …, 2003), S. 67. 15 Im Folgenden werden die Begriffe Value at Risk und Credit Value at Risk synonym verwendet. 16 Vgl. Schierenbeck, H./Lister, M./Kirmße… …ei nl ic hk ei t Kreditverluste Unerwarteter Verlust Erwarteter Verlust Über Value at Risk hinausgehender Verlust Risikokapitalbedarf W ah rs…

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  Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  …Liquiditätsdeckungspotentials) (2) Szenarioanalysen und Stresstesting (3) Liquidity at Risk (LaR) (4) Liquidity Value at Risk (LVaR) Bestand an stabilen Passiva LCR für… …Treasury/Vertrieb, in: Bankinformation, 37. Jg. (2010), Heft 8, S. 48–52. Bank for International Settlements: Principles for Sound Liquidity Risk Management and… ….: Liquidity at Risk zur Steuerung des liquiditätsmäßig-finanziellen Bereichs von Kreditinstituten, Diss. Chemnitz 2005.…

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