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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …79 69 70 Kapitel 3 Das Risikomanagementsystem im Überblick 1. Risikomanagement als Mehrkomponentensystem Üblicherweise wird das Risikomanagement… …an KGSt, Kommunales Risikomanagement, Teil 1: Das kommunale Risikofrühwarnsystem, Bericht 5/2011, S. 26 71 len ist. Insoweit bedarf das… …genbetriebsverordnung in Nordrhein-Westfalen herangezogenwerden: §10 EigVO NW Maßnahmen zur Erhaltung des Vermögens und der Leistungsfähigkeit (1) Für die dauernde… …Kontrollsystem, Bericht 8/2014; S. 11 ff. . Ein IKS ist nicht in einem Zug einzuführen und in der Organisationskultur zu verankern [⇨ Anhang IV Ziff. 1 –… …dieMinimalanforderung sein. (1) Unzuverlässig • Kontrollen nicht nachvollziehbar • Kontrollen auf zufälliger Basis • Keine Dokumentation (2) Informell • Kontrollen… …Abschätzung vertiefen. Beispiele für regelbasierte Datenauswertungen im Finanzbereich 1. Duplikatsanalyse: Finden sich ungewöhnliche Häufungen in… …Dokumenten aller Art einem bestimmten Muster. Am häufigsten tritt die Ziffer 1 auf, am seltensten die Ziffer 9. Weicht die Ziffernverteilung in einer… …5,1 4,6 Zi�ernhäufigkeiten nach Benford (in %) 3 4 6 7 8 9 1 2 5 93 3.Controlling Abbildung 19 Das Benfordsche Gesetz als Möglichkeit zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  MaRisk AT 7.2: Technisch-organisatorische Ausstattung

  Axel Becker

  …Angemessenheit der technisch-organisatorischen Aus- stattung vornehmen. MaRisk AT 7.2 Tz. 1 Umfang und Qualität der technisch-organisatorischen Ausstattung haben… …in der Tabelle 21 enthält entsprechende Prüfungsfragen. Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Entsprechen Umfang und Qualität der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Führung in der Krise

  …ISO 22361, Kapitel 6 .1 .1, Abs . 3, Seite 30 z . B .: „Die Führung benötigt exzellente zwischenmenschliche Fertigkeiten wie Konsensbil- dung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Internationale Institutionen der Internen Revision

  Dr. Ulrich Hahn

  …Berater für Revisionsmanagement Frankfurt am Main/Wien 946 Hahn Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 956 Einleitung Hahn 947 1 Einleitung Im Folgenden sind Struktur und Aufgabe der wesentlichen internationalen Fachorgani- sationen der Internen… …, fest. Weitere wich- tige, mit Fachleuten aus aller Welt besetzte technische Gremien sind: 1. das Board of Regents, 2. das Standards Board, 3. das… …, Certified Financial Services Audi- tors oder Certified Government Audit Professionals, sind der Ethikkodex sowie die Standards des IIA verbindlich. 1 Vgl… …Zusammenarbeit zwischen den Rechnungskontrollbehörden in Bezug auf die Prüfung des öffentlichen Bereiches. 6 Websites der wichtigsten Organisationen 1. IIA –… …: IS Standards, Guidelines and Procedures for Auditing and Control Profes- sionals, Fassung vom 1. Februar 2007, Rolling Meadows/Illinois 2007. OECD…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung der Intensiv- und Problemkreditbearbeitung

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Krisenverlauf und die damit verbundenen Risiken wie folgt dar: Abb. 1: Die Unternehmenskrise49) Aus dem vorstehenden Schaubild wird deutlich, dass sich… …eine gezielte Funktionsprüfung geprüft werden. Auch innerhalb einer Einzelfallprüfung im Kreditgeschäft 50) Vgl. MaRisk, BTO 1.3, Punkt 1 und 2. 51)… …Vgl. MaRisk, Anlage 1: Erläuterungen zu den MaRisk, S. 29; Kastner, Arno: Der Einsatz von Krisenindikatoren im Rahmen des Firmenkundengeschäftes, in… …Intensivbetreuung, Tz. 1. 56) Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestfanforde- rungen an das Kreditgeschäft, Stuttgart, 2003, S. 154. 57)… …Vgl. MaRisk, BTO 1.2.4 Intensivbereuung, Tz. 1 ff. DIIR_Forum_7.indd 273 22.07.2008 10:42:14 Uhr 274 Die Interne Revision bei Kreditinstituten… …koklassen und Größenklassen oder Sicherheitenkategorien  die Entwicklung der Risikovorsorge des Kreditinstituts 63) Vgl. MaRisk, BTR 1, Punkt 7; Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Methoden zum Management von Reputationsrisiken

  Christian Böing, Dr. Thomas Kaiser, Ingo Schäl

  …229 CHRISTIAN BÖING, DR. THOMAS KAISER, INGO SCHÄL Methoden zum Management von Reputationsrisiken 1 Einleitung Eine aktive Steuerung von… …tate münden in ein Reporting, auf Basis dessen Risiken gesteuert und überwacht ___________________ 1 Die These, dass sich Reputation mit Hilfe einer… …, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Christian Böing, Dr. Thomas Kaiser, Ingo Schäl 230 werden können. Abbildung 1 stellt die Kernkomponenten… …in Form einer Pyramide dar.2 Abbildung 1: Kernkomponenten des Risikomanagements 2.1 Risikostrategie Für das… …Risikocontrolling Revision Risikokomitee „ Bereich 1 „ Bereich 2 „ Bereich 3 „ ... Spezialabteilungen „ Recht / Compliance „ Human Resources „ Information… …Risikocontrolling Revision Risikokomitee „ Bereich 1 „ Bereich 2 „ Bereich 3 „ ... Spezialabteilungen „ Recht / Compliance „ Human Resources „ Information…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Continuous Controls Monitoring als Basis der Zusammenarbeit zwischen der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung

  Hubert Baumgartner, Klaus Singer

  …72 Inhaltsverzeichnis 1 Ausgangssituation 2 Zukünftige Entwicklungen der Zusammenarbeit 3 Continuous Controls Monitoring 4 Fazit Kurztext… …Wirtschaftskriminalität Continuous Controls Monitoring 73 1 Ausgangssituation 1.1 Interne Revision Die Interne Revision ist eine unternehmensinterne, relativ… …Wirtschaftsprüfer führen betriebswirtschaftliche Prüfungen gemäß § 2 Abs. 1 WPO durch. Maßgeblich prägen die Tätigkeit des Wirtschaftsprüfers die Vorbehaltsauf-… …Grenzen der Zusammenarbeit, die im IIR Revisions- standard Nr. 1 (Zusammenarbeit von Interne Revision und Abschlussprüfer) ge- nannt werden: Der… …Prozessen zu minimieren, das System an sich zu verfeinern und nicht zuletzt auch um die Geschäftsprozesse effizienter zu gestalten. Abb. 1: CCM… …Lösungsmodell (Quelle: ACL Services Ltd. 2008) Continuous Controls Monitoring 79 In Abbildung 1 wird nochmals bildlich dargestellt, wie die CCM-Lösung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 3: Grundsätze zur Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen

  Dr. Edgar Joussen

  …Baustein 4 eine Ablaufbeschrei- bung findet. 1 Schnelle und kontinuierliche Aufklärung von Verdachtsfällen Bekannt gewordene Verdachtsfälle, die… …___________________ 1 Siehe dazu auch schon oben Rdn. 4. 91 92 93 94 Baustein 3 52 (Schaden bis zu einer sehr geringen Wertgrenze, z.B. 100 €)… …sollte sich seine Tätigkeit allerdings nicht beschränken (s. dazu Baustein 1, Rdn. 35 ff.). Im Ergebnis heißt dies bei der Aufklärung von… …Sachverhaltsaufklärung befasst wird, ist eine Grundentscheidung, die zu treffen ist (s. dazu Baustein 1, Rdn. 35. ff.). Dies ist ohnehin geboten, wenn kurzfristig keine… …. dazu vorstehend Baustein 1, Rdn. 43 ff.), vor allem aber dann, wenn die Wahrscheinlichkeit einer strafrechtlichen Verurteilung aufgrund seiner Sach-… …Wirtschaftliches Ergebnis Baustein 3 58 10 Zusammenfassung in Leitsätzen 1) Die Korruptionsaufklärung sollte sich an zuvor abgestimmten wesentlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Wertvolles Wissen entdecken und Risiken vermeiden - Data Mining in der Praxis

  Dr. Roland Grund

  …IBM Deutschland GmbH Altrottstraße 31 69190 Walldorf rgrund@de.ibm.com Roland Grund 30 Inhaltsübersicht 1 Vorwort 2 Data… …Pilotprojekt mit BDO Wertvolles Wissen entdecken und Risiken vermeiden – Data Mining in der Praxis 31 1 Vorwort Data Mining hat sich in den… …: Hypothesen-getriebene Abfrage Data Mining Wieviele Kunden haben im 1. Halbjahr 2012 Bier gekauft und wie hoch war deren Umsatz ? Welche auffälligen Kaufmuster… …Flipchart bei einem Data Mining Seminar. Abbildung 1: Data Mining-Algorithmen Der Vollständigkeit halber sollte man unbedingt erwähnen, dass… ….  49% aller Halswirbelverletzungen am 1. und 2. Halswirbelknochen passieren in der allgemeinen Landesverwaltung.  60% aller verletzten Schüler… …folgenden sechs Phasen: 1. Verständnis der fachlichen Aufgabenstellung 2. Verständnis der benötigten Datenquellen 3. Aufbereitung der Quelldaten zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Revision der Patientenverwaltung

  Tim Müller

  …Rücksicht auf Art und Schwere der Er- ___________________ 1 BVerfG, Beschlüsse vom 23.10.2006 – 1 BvR 2027/02 und 17.7.2013 – 1 BvR 3167/08. 2 BGH… …ches ist unter dem Aktenzeichen B 1 KR 26/14 R ein Revisionsverfahren anhängig: Das SG Mainz ist der Auffassung, dass auch für Krankenhausforderungen… …, ergänzte der Gesetzgeber die Vorschrift um eine Be- stimmung, nach der die Schiedsstelle nach § 18a Abs. 1 KHG die Aufgabe der Schlichtungsausschüsse… …Deutsche Krankenhausgesellschaft und der KGV- Spitzenverband nach § 17c Abs. 2 S. 1 KHG verpflichtet, eine Vereinbarung über die Ausgestaltung des…

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