Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Funktionstrennung 1 Vgl. Ruud/Sommer (2006a), S.`130. 2 Insbesondere die Ausführungen in dem Abschnitt »C. Risk management and internal con- trol«; vgl. Basel… …Zuordnung von Verantwortlichkeiten und/oder Be- achtung der Funktionstrennung, Missachtung des Prinzips der minimalen Rechtevergabe und das Fehlen eines… …(Risikoverständnis, Risikokultur, Risikomanagementorganisation, Funktionstrennung etc.), die die Rahmenbe- dingungen vorgeben, sowie dem Risikohandbuch. Es ist zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Funktionstrennung vorgesehen? � Sind Kontrollen vorgesehen? Zur Einrichtung eines angemessenen IKS ist im Vorfeld eine objektive Bewer- tung der (monetären) Risiken… …der Be- trachtung der nachfolgend aufgeführten Bereiche eine besondere Bedeutung zu. � Aufbauorganisation � Funktionstrennung � Kompetenzregelungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Preismodelle, Sonderkonditionen und Rabatte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kontrollmechanismen und Funktionstrennung: IKS und Compliance � Ist ein klares Kontrollgefüge für eine Standardpreisgestaltung nachvoll- ziehbar beschrieben? � Ist…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anforderungen an den Aufbau und die Organisation und Steuerung eines Multi-Channel Management Systems

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Risikoeinschätzung vorzuneh- men und die Kontrollumgebung entsprechend sicherzustellen. � Existiert eine Funktionstrennung zwischen der Vereinbarung (zumeist…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand – Prüffelder bei der Revision von Anreizsystemen/Incentives unter vertrieblichen Aspekten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Wird die Zielerreichung unabhängig vom Vertrieb festgestellt? � Gibt es eine Funktionstrennung bei der Überprüfung der Auszahlung (Vier-Augen-Prinzip)?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Ausgewählte Prüfungsmethoden im Spannungsfeld zwischen theoretischem Nutzen und praktischer Umsetzung

  Wolfgang Stegmann

  …zu prüfen? •Existiert im Beschaffungsprozess ein Berechtigungskonzept zur Vermeidung kritischer Berechtigungskombinationen (Funktionstrennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …betriebswirtschaftliche Notwendigkei- ten gewährleistet sein. Die MaRisk fordern in AT 4.3.1 eine Funktionstrennung, die in der Weiterent- wicklung dieses Grundgedankens… …, Funktionstrennung), des durchgängigen Ablaufes (Meldung und Reaktion – Kontosperren, Kundenkontaktaufnah- me, Überleitung zur Intensivbetreuung oder Abwicklung) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Bereichs „Markt“ von den Be- reichen Marktfolge und Risikocontrol- ling. � Die Funktionstrennung ist auch im Ver- tretungsfall zu beachten. � Auch das… …ist die Funktionstrennung durch entsprechende Verfahren und Schutzmaßnahmen sicher zu stellen. MaRisk – BTO 1 Kredit- geschäft – BTO 1.1 Funk-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Eigeninteresse am Ergebnis des Gutachtens haben, � darf nicht den Beleihungswert festsetzen oder den Kredit bearbeiten. Das Prinzip der Funktionstrennung… …. 1 Satz 2 Bel- WertV unabhängige Person � Funktionstrennung im Zuge der Kreditbearbeitung innerhalb des Vier- Augen-Prinzips � Erleichterungen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, P2) Organisatorische Funktionstrennung (P3) Anforderungen an Richtlinien und Verfahren Schriftlich fixierte Ordnung (P4) Neu-Produkte-Prozesse (P5)… …Funktionstrennung ist ein wesentlicher Aspekt einer angemessenen Aufbau- und Ablauforganisation.36 Ziel der Unabhängigkeit der Funktionen, die für Risikomessung…