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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …Pfandbriefgesetz zu nennen. Weiterhin sind die MaRisk (BA) und MaRisk (VU) einzuhalten. Da es sich bei der W&W-Gruppe um ein Finankonglomerat nach KWG han- delt… …, ergeben sich die Pflichten des übergeordneten Unternehmens im Wesentli- chen aus § 25a Abs. 1 i.V.m. Abs. 1a KWG, konkretisiert durch die MaRisk (BA).6… …, ___________________ 6 Vgl. hierzu die parallelen Vorschriften aus dem Versicherungsaufsichtsrecht in den §§ 104kff. VAG i.V.m. den MaRisk (VA)… …i.V. mit AT 4.5 ___________________ 22 Vgl. § 90 Abs. 1 Satz 2 AktG. Alexander Erdland/Margret Obladen 250 MaRisk, wonach es zu den… …sowie „Revision“ erlangen ih- re besondere Bedeutung für die W&W AG wiederum in erster Linie aus ___________________ 27 Vgl. BaFin, MaRisk v… …Erdland/Margret Obladen 252 § 25a KWG i.V. mit den MaRisk (BA). Aufgrund der Vielschichtigkeit der The- men werden beide Punkte ausführlich in den Sitzungen… …werden Limitüberschreitungen sowie deren Ursachen erörtert. Die MaRisk konkretisieren unter BT 2.4 Tz. 5 und 6 den Umfang der Bericht- erstattung… …Rückversicherer eingestuft ___________________ 30 Vgl. § 107 Abs. 3 Nr. 2 AktG. 31 Nach BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.4.3 Tz. 2, Satz 3… …entsprechende Norm kennen die MaRisk (VA) nicht. Nach § 55c Abs. 1 Nr. 2 VAG hat die W&W AG als Rückversicherungsunternehmen jährlich einen Bericht, der die… …schwerwiegende Mängel, berichtet. Zur Konzernrevision vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.5 Tz. 6, BaFin, MaRisk v. 21.12.2009, RS 3/2009…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …Auffassung des DIIR-Arbeitskreises MaRisk den regulatorischen Vorgaben entsprechen, jedoch nicht als Idealbild missverstan den werden sollen. Wesent liche… …Teile des Aufsatzes sind bereits im Revisionshandbuch des Arbeitskreises MaRisk auf der Internetseite des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …konkretisieren diese Vorschrift: gem. AT 2.2, Tz. 1 MaRisk besteht das Erfordernis des Managements von sog. „wesentlichen Risiken“ 2 . Doch auch für Risiken, die… …als „nicht wesentlich“ eingestuft werden, sind zumindest angemessene Vorkehrungen zu treffen. Die Erläuterungen zu AT 2.2, Tz. 2 MaRisk fordern explizit… …den MaRisk nicht definiert, sondern muss von jedem Institut selbst festgelegt werden. Als „wesentlich“ können Risiken bezeichnet werden, die sich… …hierfür ist – die für Banken gem. MaRisk im Zuge der Umsetzung des Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) auch regulatorisch geforderte –… …Risikoidentifikation ist die Durchführung einer (für Banken gem. MaRisk regulatorisch geforderten) Risikoinventur auf Basis einer klaren und überschneidungsfreien… …gem. AT 8.1 MaRisk oder die Aktivitäten in Bezug zu „Übernahmen und Fusionen“ gem. AT 8.3 MaRisk. Abb. 2: Rahmenbedingungen und Prozessablauf des… …14. 12. 2012: Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (abrufbar unter www.bafin.de und www.bundesbank.de). Baseler Ausschuss für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Schleswig-Holstein-Hamburg AG. 8 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012 RS 10/2012 (BA); Neuburger, A./Erdland, A. (Corporate Govern- ance, 2011), S. 717ff. 9 Für den… …Versicherungssektor: Armbrüster, C. (Haftung der Geschäftsleiter, 2009), S. 1293; Bürkle, J. (Rechtliche Auswirkungen der MaRisk VA, 2009), S. 866; Bürkle, J… …. (Richterliche Kontrolle der MaRisk, 2010), S. 141; für den Banksektor: Braun, U. (§ 25a Organisatorische Pflichten, 2012), Rn. 48; Langen, M. (§ 25a… …zwischenzeitlich in den MaRisk (BA) aufgegangen) klargestellt, dass der VGH der Auffas- sung ist, dass „einem solchen Rundschreiben weder gegenüber den Adressaten… …Bundesarbeitsgericht (BAG, Urteil v. 25.3.2009, 7 ABR 2/08) wenn es ausführt, dass die MaRisk „zwingend“ sind. Matthias Lechner 298 Mindestanforderungen… …. (Kapitalallokation, 2007), S. 158. 31 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 2.2. 32 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.3.3 Tz… …, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.3.2 Tz. 3–6. 36 Vgl. BaFin (Jahresbericht, 2005), S. 126. Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  ….................................................. 610� 4.2 Regelungen zum Risikomanagement gemäß § 25a KWG und MaRisk… …getroffenen Maßnahmen erläutern lassen. 4.2 Regelungen zum Risikomanagement gemäß § 25a KWG und MaRisk…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …MaRisk ausgerichtet sein, um die Beurteilung objektivierbar zu machen. Typische Beispiele sind die Rahmenwerke COSO7 für die Gestaltung von internen… …bei einem IT-Projekt im Rahmen der nach AT 7.3 MaRisk erforderlichen Freigabe durch die Fachabteilung durch die Durchsicht und Abnahme der… …an Überwachungsor- gane genügen muss.17 4.2 Berichte der internen Revision Die MaRisk verpflichten die interne Revision, bei wesentlichen Projekten… …des DIIR- Handbuchs Revisionshandbuch MaRisk muss diese Begleitung allerdings nicht in jedem Fall mit Prüfungstätigkeiten verbunden sein oder in… …Revision, 2012), S. 86. 18 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.1 Tz. 2. 19 Vgl. DIIR (Revisionshandbuch). 20 Vgl. DIIR… …interne Revision (DIIR): Revisionshandbuch MaRisk (Online Ausgabe), http://www.diir.de/fachwissen/revisionshandbuch-marisk/, Abfrage: 24.7.2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 2

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …des Risikotragfähigkeitskonzeptes gem. AT 4.1 MaRisk angemessen mit Eigenkapital zu unterlegen sind, mehren sich die Diskussionen über die… …Risikomanagementsyste- 17 Bei Unternehmen, die den MaRisk unterliegen, im Sinne des AT 4.5 MaRisk. Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 2 Management · ZIR… …(BA) vom 14. 12. 2012: Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (abrufbar unter www.bafin.de und www.bundesbank.de). KPMG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …norminterpretierende Verwaltungsvorschriften geben die in Konsultation mit den bankwirtschaftlichen Verbänden entwickelten MaRisk einen flexiblen und praxisnahen… …___________________ 17 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 1 Tz. 1. 18 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.2 Tz. 5. 19 Vgl… …. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.4.3 Tz. 2. 20 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.4 Tz. 5. Die besonderen… …, § 44 Abs. 1 ___________________ 21 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.4 Tz. 6. 22 Vgl. Verordnung über die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Internationalen Zahlungsausgleich (Unternehmensführung in Banken, 2006), S. 7ff. 24 BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.2, Tz. 3 und 5. Die… …___________________ 47 Vgl. § 32, Abs. 1 Ziff. 5 KWG. 48 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 2.2. 49 BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012… …Kundenidentität und zur Prüfung deren Plausibilität für ___________________ 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA),, AT 4.3.2.; siehe auch zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …(insbesondere AktG, WpHG, KWG, MaRisk, MaComp) herangezogen. Management Best Practice Arbeitshilfen Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel…