Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Aufsichtsgremien ihrer Aufgabe nachkommen, – wie Kompetenzen und Verantwortung verteilt sind, – wie die Überwachungsmethoden auch mittels einer Internen Revision… …Revision des Kreditgeschäftes, DIIR-Schriftenreihe, Erich Schmidt Verlag, http://www.COMPLIANCEdigital.de/ 978-3-503-11415-3_145 [27.08.2014]… …identisch sein mit den klassisch definierten Berichtswegen einer Internen Revision oder einer Compliance-Abteilung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Anlass für eigene Ermittlungen

  Birgit Galley

  …bedürfen, – Erkenntnisse von neutralen Sachkundigen (Revision, Jahresabschlussprü- fer)153, – Erkenntnisse durch Hinweisgeber154 155, – Erkenntnisse…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine Ermittlungen ohne Anfangsverdacht

  Birgit Galley

  …Revision delegiert, ohne dass die Unternehmenslei- tung diesbezüglich aus der Haftung entlassen ist. Dass in diesem abhängigen Auftragsverhältnis die… …Verantwortungen88. Sofern der Aufsichtsrat Anhaltspunkte für die Beteiligung des Manage- ments an schädigendem Verhalten hat, so ist nicht die Revision sein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …65 Minoggio, I.: Firmenverteidigung, 2. Auflage, Münster: ZAP Verlag, 2010, S. 52. 66 Ebenso Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und… …, 1913. 79 Vgl. nur die Kritik bei Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und firmen- internen Ermittlungen auf die Strafverteidigung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Das Untersuchungsteam – wer macht eigentlich was?

  Birgit Galley

  …häufig von der Internen Revision geleistet, 300 Siehe dazu a. a. O. S. 21 ff. 301 Siehe dazu a. a. O… …Auditors (IAA) in seinem im Dezember 2009 veröffentlichten Praxisleitfa- den302. Demnach kann es Erfordernisse geben, nach denen die Interne Revision – nur… …lungsarbeit sogar unter der Leitung der Internen Revision stehen. Sofern sich die Interne Revision an Ermittlungsarbeiten beteiligt, muss je- derzeit… …Revision zuvor die Prozesse gerade überprüft hat, die jetzt zu einer Sonderüberprü- fung anstehen. Oder auch, wenn es sich um unmittelbare Verantwortungen… …oder gar um eine Tatbeteiligung der Geschäftsleitung handeln könnte304. Da die Revision der Geschäftsleitung berichtspflichtig ist, wird es bei Vor-… …Ermittlungsarbeiten – zum Auffinden und zur Identifizierung von Tä- tern und ggf. Mittätern, Anstiftern, Auftraggebern, Hintermännern – sind der Internen Revision eher… …auch Ruud, F./Friebe, P./Wieslawa, M./Stauß, U.: Forensische Sonderunter- suchungen. Überlegungen zu einer Beteiligung der internen Revision, Der… …. 305 Z. B. Ruud, F./Friebe, P./Wieslawa, M./Stauß, U.: Forensische Sonderuntersuchungen. Überlegungen zu einer Beteiligung der internen Revision, Der… …„Aufklärungsabteilungen“ (z. B. Revision, Ermittlung), um aus Vorkommnissen und eigenen Erfahrun- gen zu lernen. Prognosen, Szenarien und Überlegungen zu potenziellen… …die nachfolgende Über- sicht dar: Sachverhaltsaufklärung Revision Forensic Investigations Ggf. Security Ermittlung von Tätern Forensic…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Kriminalistische Fallbearbeitung

  Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio

  …keine alltägli- che Situation ist, dass sie über Prozesse oder Verfahrensabläufe von Dritten – mit Ausnahme der Internen Revision – befragt werden. Zudem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …auch insbeson- dere – an der Integrität des Vorstandes auf einen Mitarbeiterstab oder die in- terne Revision zurückgreifen solle705, davon wird hier…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …, sollte u. a. auf die eindeutige Personifizierung von Doku- bunden (beispielsweise Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Schutz der Untersuchungskommunikation

  Dr. Ingo Minoggio

  …, Festschrift für Volkmar Mehle: zum 65. Geburtstag am 11.11.2009, Baden-Baden, Nomos, 2009, S. 680; Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Anpassung der Compliance-Maßnahmen

  Birgit Galley

  …Das Know-how der internen oder externen Revision sollte in Bezug auf wirt- schaftsdeviantes Verhalten erweitert werden. Regelmäßige Risikoanalysen980…