…16
4 IKS und Risikomanagement
4.1 Internes Kontrollsystem (IKS)
Ein funktionierendes internes Kontrollsystem stellt die Funktionsfähigkeit…
….
Revisionsfragen:
• Wie sind IKS und Risikomanagement organisiert? Ist das schlüssig? Sind
die Schnittstellen ausreichend genau definiert? Wie sind die Verantwort-…
…lichkeiten für den Bereich Facility-Management geregelt und welche Kon-
taktpunkte gibt es?
• Sind die Strategien von IKS und Risikomanagement im Bereich…
…gibt es dazu eine angemessene Dokumentation mit Verantwortlichkeiten?
Risikomanagement
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• Wurden die Kernprozesse im Unternehmen im Zusammenhang…
…Wird die Einhaltung der Funktionstrennung regelmäßig geprüft
oder systemseitig unterstützt?
4.2 Risikomanagement
Risikomanagement kann je nach…
…Revisionsstandard Nr. 2 beschrieben.
IKS und Risikomanagement
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Wesentliche Risiken im Bereich Risikomanagement
• Gefahr für Leib und Leben
• finanzielle…
…abstellen
oder vermindern, definiert? Z. B. liegt ausreichender Versicherungsschutz
vor (siehe hierzu Kapitel 7.3)?
Risikomanagement
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• Welche…
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