Cash Management

• DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

Je nach Größe, Branche und Struktur des Unternehmens werden die Arbeitsbereiche und somit die Begrifflichkeiten Cash Management, Liquiditätsmanagement, Finanzmanagement und Treasury unterschiedlich abgegrenzt. Dieser Prüfungsleitfaden folgt dem Aufbau von großen und mittleren Unternehmen folgendermaßen:
Dem Finanzvorstand bzw. Bereichsleiter Finanzen untersteht der Bereich Finanzen, welcher sich in die beiden Hauptabteilungen Treasury und Controlling untergliedert. Die Hauptabteilung Treasury umfasst u.a. die Abteilungen Cash Management und Finanzplanung. Dem Cash Management sind das Liquiditätsmanagement und der Zahlungsverkehr angeschlossen. In kleinen und mittelgroßen Unternehmen können Cash Management und Finanzplanung auch in einer Abteilung zusammengefasst sein.

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