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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …Abs.`3 findet §`18 KWG auch keine Anwendung auf deutsche Zweigniederlassungen von Unternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen… …. Dies gilt nach §`267 Abs.`3 HGB ebenso für kapitalmarktorientierte Unternehmen. `Nach §`325 Abs.`1 Satz 2 HGB haben alle Kapitalgesellschaften und… …elektroni- schen Bundesanzeiger einzureichen. §` 325 Abs.` 4 Satz 1 HGB verkürzt für kapitalmarktorientierte Unternehmen die Offenlegungsfrist von höchstens… …einem Mitgliedsstaat der EU oder des EWR in Anspruch nehmen. Ausgenom- men hiervon sind die kapitalmarktorientierten Unternehmen, die ausschließ- lich zum… …herangezogen werden. Da bei kapitalmarktorientieren Unternehmen vielfach die kompletten offenlegungs- pflichtigen Unterlagen nach vier Monaten noch nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  …rechtlichen Anforderungen an börsennotier- te Unternehmen richten insbesondere große Industrieunternehmen zunehmend sog. Compliance-Abteilungen ein. I.d.R… …tungsfolgen für Fehlverhalten durch Einführung entsprechender Strukturen und Codices in den Unternehmen zu vermeiden. Wenn man vor 25 Jahren auf Korrup-… …Unternehmen einer Phalanx internationaler Übereinstimmung mitsamt einschlägi- ger völkerrechtlicher Verträge gegenüber, die von immer mehr Staaten auch umge-… …deutsamer wird für das einzelne Unternehmen das Erfordernis, Maßnahmen für die Sicherung ihrer Einhaltung zu treffen. Längst geht es nicht mehr nur um… …gezeitigt. Allerdings zeigt sich auch bei großen Unternehmen und Konzernen ein durchaus diffuses Bild, manchmal auch mit schwierigen inneren Konflikten… …solchen Einrichtungen und Unternehmen, an denen der Staat mit mindestens 50% beteiligt ist, getroffen. Geht man also von der Gesetzeslage aus, so ist hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 1 Anwendungsbereich

  Prof. Dr. Gerald Spindler

  …liegenden Aktien oder von einem konzernverbundenen Unternehmen begeben werden.37 15 Nach dem Gesetzeswortlaut sind folgende Emittenten privilegiert: die… …88 Spindler Schuldtitel von Unternehmen des Finanzsektors gem. § 6 Abs. 1 S. 1 FMStFG, § 2 Abs. 1 FMStFV umfassen, sofern diese uneingeschränkt und… …Da die Emission von Wertpapieren als Ka- pitalaufnahme am Kapitalmarkt für die Unternehmen eine Alternative zur Aufnahme eines Bankkredits darstellt… …von 5 Millionen Euro stärker ein, in dem der Kreis der privilegierten Emittenten begrenzt wird auf CRR-Kreditinstitute als Unternehmen i. S. d. § 1 Abs… …und des anlegergerechten Verhaltens.59 Für Emittenten mit Zulassung zum Handel an einem organisierten Markt, also börsennotierte Unternehmen, spricht… …Rates v. 26.06.2013, mithin Unternehmen, deren Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegen zu nehmen und… …Unternehmen gedacht.78 Die Einschränkung der Ausnahmeregelung im WpPG lässt erkennen, dass der deutsche Gesetzgeber eine eigene Wertung dahingehend vorgenommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 26 Befugnisse der Bundesanstalt

  David Eckner

  …Befugnis nach Satz 1 be- steht auch gegenüber 1. einem mit dem Emittenten, dem Anbieter oder Zulassungsantragsteller verbundenen Unternehmen, 2… …cc) Beauftragte Institute und Unternehmen . . . . . . . . . . . . 35 b) Auswahlermessen . . . . . . . . 36 4. Kollision mit Verschwie-… …mit dem Emittenten, dem Anbieter oder Zulassungsantragsteller verbundenes Unternehmen im Inland ansässig, darf sich die BaFin vorrangig an dieses… …verbundene Unternehmen wenden. 5. Auskunftsverweigerungsrecht 28 Das Informationsverlangen ist Verwaltungsakt i. S. d. § 35 VwVfG.95 Der zur Bereitstellung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 35 Bußgeldvorschriften

  Dr. Christian Pelz

  …Zulassungsantragsteller sowie Insti- tute und Unternehmen, die die Wertpapiere platzieren und verkaufen. Mit Bußgeld bedroht ist lediglich das völlige Unterlassen der… …, diese Auskünfte und Unterlagen auch von Unternehmen zu fordern, die mit dem Emittenten, dem Anbieter oder dem Zulassungsantragsteller verbunden sind oder… …auch von Personen und Unternehmen, die lediglich im Verdacht stehen, Anbieter zu sein. 3. Untersagung öffentlicher Angebote (§ 35 Abs. 2 Nr. 2 WpPG) 28… …Aufsichtsmaßnahmen unterlassen, die erfor- derlich sind, um in dem Unternehmen Zuwiderhandlungen gegen betriebs- bezogene Pflichten zu verhindern, wenn deren… …Satz 2 OWiG derjenigen der Anlasstat. Ist der von dem Unternehmen erlangte Vorteil höher als die Buß- geldobergrenze, kann diese entsprechend… …erklärt werden, das der Täter oder das Unternehmen, für das der Täter gehandelt hat, aus der Tat erlangt hat. Erforderlich ist, dass eine unmittelbare…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Revi- sion auf das Wesentliche (z. B. die wesentlichen, für das Unternehmen relevante Risikokomponenten). Die Wesentlichkeit wird intern bestimmt und… …genannt: 3 • Projekte mit strategischer Bedeutung für das Unternehmen, • Kostenbegrenzung/Budget, • Unsicherheiten/Risiken, •… …Unternehmen behaftet ist. 2 In Einzelfällen kann durch ein Misslingen von wesentlichen Pro- jekten der Unternehmenserfolg gefährdet sein. Folglich soll im… …über 50 % der befragten Unternehmen mehr 1 Vgl. Handelsblatt vom 16. 06. 2010: Banken im Stress – Krisenstimmung im Geldgewerbe, S.`1, 32. 110 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Strategisches und operatives Portfoliomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kontrollen Für Unternehmen bestehen keine Vorschriften, wie Projekte generiert wer- den und dass eine Zuordnung zu den Unternehmenszielen zwingend ist… …angemessen waren, das Unternehmen aber nicht den erwarteten Nutzen aus den er- reichten Projektzielen ziehen kann. Wenn Business Cases Mängel aufweisen… …deutlich schlechteres Unternehmenser- gebnis, Wettbewerbsnachteile oder verzögerte Innovationen sein, in Extremfällen kann das Unternehmen in Konkurs gehen… …das Unternehmen oder den Geschäftsbereich zu stiften.8) Der Nutzen ist auch bei Reinvestitions- projekten oder bei regulatorischen Projekten abhängig… …Unternehmenser- gebnis, Wettbewerbsnachteile oder verzögerte Innovationen sein. In Extremfällen kann das Unternehmen in Konkurs gehen. 6.10.4 Erwartete Kontrollen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XX EU-ProspV Verzeichnis der Schemata und Module für die Wertpapierbeschreibung

  Elke Glismann, Jens H. Pegel

  …publizierten Informationen entnommen wurden und nach Wissen des Emittenten und soweit für ihn aus den von dem Unternehmen bzw. Schuldner veröffentlichten Angaben… …Darüber hinaus ist/sind die Quelle(n) der in der Wertpapier- beschreibung enthaltenen Informationen, d. h. die Fundstelle der vom Unternehmen oder Schuldner… …Markt zugelassen wurden, oder wenn die Schuldverschreibungen von ei- nem Unternehmen garantiert werden, das bereits zum Handel an einem geregelten oder… …Unternehmens, einschließlich einer Beschreibung des in diesem Unternehmen vorhandenen Sachverstands bzw. der bestehenden Erfahrungen; Zusammenfassung der Bestim-… …beteiligten Unternehmen und der von ihnen auszuführenden Aufgaben. Kategorie A 3.3. Beschreibung der Methode und des Datums des Verkaufs, der Übertragung, der… …Basistitels ein Unternehmen derselben Gruppe, sind für diesen Emittenten die gleichen Angaben zu liefern wie im Aktien-Registrierungsformular. Kategorie A…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Schweizer Wertpapierprospektrecht

  Prof. Dr. Peter Nobel, Dr. Claudia Siebeneck

  …, wenn ein deutsches Unternehmen Aktien auflegt und diese ausschließlich auf dem schweizerischen Markt zur Zeichnung anbietet. Denn § 3 Abs. 1 WpPG… …Kollektivanlagengeset- zes (Art. 10 Abs. 3 KAG) angeboten werden.58 Dazu gehören namentlich ne- ben Banken und Versicherungen sowie Unternehmen mit professioneller… …, Grenzüberschreitende Aktienplat- zierungen schweizerischer Unternehmen, in: Rolf H. Weber (Hrsg.), Neuere Entwicklun- gen im Kapitalmarktrecht, Zürich 2000, S. 81…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 14 Hinterlegung und Veröffentlichung des Prospekts

  Dr. Thomas Preuße

  …sengesetzes tätigen Unternehmen, die die Wertpapiere platzieren oder verkaufen, oder d) bei den Zahlstellen, 3. auf der Internetseite a) des Emittenten, b)… …tätigen Unternehmen, die die Wertpapiere platzieren oder ver- kaufen, oder c) der Zahlstellen oder 4. auf der Internetseite des organisierten Marktes, für… …oder § 53 b Abs. 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes tätigen Unternehmen, die die Wertpapiere platzieren oder verkaufen, auf Verlangen eine Papierver- sion…

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