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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …17 1 Prüfungsgrundlagen Grundlage für die Prüfung des Zahlungsverkehrs durch die Interne Revision in Kreditinstituten sind die einschlägigen… …überprüft und ggf. angepasst? � Sind Stornierungen gerechtfertigt und vom Kompetenzträger geneh- migt? Interne Konten 27 1.7 Interne Konten Interne… …Anforderungen? � Ist sichergestellt, dass Mitarbeiter über keine Buchungsberechtigun- gen für die von ihnen kontrollierten Konten verfügen? Interne Konten 29… …die Kontierungsrichtlinien eingehalten worden? Interne Konten 31 Erfolgskonten (Aufwendungen und Erträge) Auch diese Konten sind, sofern sie… …zu beach- ten. Prüfungsgrundlagen 32 Interne Zwischenkonten Diese Konten sind – sofern sie sachlich dem Zahlungsverkehr zugeordnet sind – in die… …einer Versicherung geprüft? Interne Konten 33 fungsstichtag sollten unter zu Hilfenahme von DV-Auswertungen auch bereits geschlossene Posten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Auswahl sollten interne Kontrollen vorgesehen werden (z. B. Vier-Augen-Prinzip, Zuordnung der Genehmigungsstufen entsprechend dem Auftragswert… …kundenspezifisch kalkulierten Aufschlag des Lieferanten zu erkennen und letztlich zu verhindern? Gelten hierfür besondere interne Genehmigungs- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Risikomanagement Ermittlung der Claimhöhe Interne Abstimmung Beauftragung Start Claim-Erfassung Prüfung der Anspruchsgrund- lage Abwehr / Eskalation… …Umfang und Inhalt der Prüfung sollten verbindliche interne Vorgaben vor- handen sein. Hierzu kann ein entsprechendes Prüfformular beitragen, in dem der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Vertragsgestaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Chancen und Risiken für die Vertragswahl kann durch interne Mitarbeiter erfolgen. Je nach Komplexität des Bauvorhabens und Kompetenz sollte eine zusätzliche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …oder übergangsweise genutzt: DTA für Drittstaatenzahlungen oder interne Buchungen, DFÜ für EBIX, EU mit BIT 8192 anstatt 4096. Im Einzelnen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Karten bis zur Weiterleitung zugriffssicher verwahrt? � Erfolgt die interne oder externe Weitergabe der Karten an die für den Karteninhaber zuständige…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Arbeitsanweisungen/ Richtlinien? � Werden Neuerungen ausreichend bekannt gemacht (insbesondere Em- bargobestimmungen)? � Ist die interne Aufbaustruktur für das… …Kommunikation an alle Beteiligten sowie An- passung der Anweisungen über gesetzliche Änderungen, interne Ände- rungen, relevante Themen und Hintergründe in Bezug…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …vorgenannten Punkte Bei Bearbeitung zu beachten: � Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Regelungen (z. B. AWV, GwG) � Warnmeldungen (intern, extern) � interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …die Beschaffungsaktivitäten (zur Definition vgl. Kap. 1.1) für die Interne Revision ein Prüfungsgebiet mit höchster Priorität dar. Dies gilt nicht nur… …. B. Instandhaltung, Ersatz- teile, Gewährleistung, nachträgliche Qualitätsprobleme), interne Kosten für die Durchführung der Bestellung. � Anwendung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur… …Maßnahmen eines Compliance Management Systems sind darauf ausgerich- tet, Rechtsgrundlagen sowie das interne Richtlinienwerk im Unternehmen durch alle… …befassen, diese zu erkennen und ggf. nachzubessern: (a) Prävention Die Prävention umfasst unternehmensweite verbindliche Unternehmens- grundsätze, interne… …werden. Dies kann ge- schehen durch regelmäßige Risikoanalysen, Prozess- und Unternehmensprü- fungen (z. B. durch die Interne Revision) oder… …notwendige Anpassungen zur Verbesse- rung der Unternehmensprozesse vorzunehmen, z. B. mittels Sanktionen, Son- derprüfungen (z. B. durch die Interne Revision)… …die Interne Revision oder eine Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft? 3) Ist ein Ombudsmann-System oder eine Hotline eingerichtet? 4) Gibt es einen… …Schwachstellenanalyse durch die Interne Re- vision? 8) Werden Beschaffungsaktivitäten in Ländern, die als besonders korrupti- onsauffällig gelten, besonders…

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