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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …Angemessenheit des Eigenkapitals für Kreditinstitute stellt das Basel-II-Rahmenwerk508 dar, welches der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Jahre 2006 in… …Kreditinstitute formuliert und haben insofern keinen allgemein verbindlichen Charakter für den Bankensektor. Ihre In- halte werden jedoch regelmäßig in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Finanzmarktkrise wurden die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute deutlich verschärft. Damit stellt die Prüfung dieser… …gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an das Risikomanagement der Kreditinstitute stellen eine große Herausforderung für die Interne Revision in Bezug…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …Bankenaufsicht für Kreditinstitute bereits seit langem explizit in den Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk) eingefordert.497 Der… …können, mit den entsprechenden negativen Rückwirkungen auf die jeweilige Bonität des Kreditnehmers bzw. Geschäftspartners. Kreditinstitute und andere…
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  Die Bedeutung von unternehmensbezogenen Krisenindikatoren in der Finanzkrise

  Arno Kastner

  …z. B. Kreditinstitute möglichst zu einem frühen Zeitpunkt über mögliche Schieflagen der Kreditnehmer in Kennt- nis setzen. Dadurch werden die… …Kreditinstitute in die Lage versetzt, zusammen mit den betroffenen Unternehmen nach Lösungsmöglichkeiten zu suchen, um eine sich abzeichnende Krise bereits im… …bei Unternehmensexternen (Lieferanten, Kunden, Kreditinstitute, usw.) eine besondere Rolle. Meist werden diese Indikato- ren aus den Daten der… …Für Kreditinstitute ist die die Auseinandersetzung mit den verwendeten Unter- nehmensindikatoren ebenfalls von großer Bedeutung. Da diese auf der Basis… …effek- tiver Unternehmensdaten ermittelt werden, werden die Kreditinstitute in die Lage versetzt, ihre selbst ermittelten Kennzahlen auf deren Aktualität… …Anforderungen an Krisenindikatoren Seitens der Kreditinstitute werden im Rahmen der Kreditentscheidung und -beurteilung des Firmenkundengeschäftes eine… …abzeichnende oder bereits eingetretene Finanzkrise vor, sind die seitens der Kreditinstitute verwendeten Krisenindikatoren und Risikoklassifizie- rungssysteme… …ist eine solche bereits eingetreten, ist seitens der Kreditinstitute zu analysieren, ob die angewendeten Krisenindikatoren zur Be- urteilung der… …bewältigen, verstreicht aus Sicht der finanzierenden Kreditinstitute oftmals wertvolle Zeit für die Einleitung erforderlicher Maßnahmen zur Krisenbe- Die…

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  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Kreditinstitute diejenigen Kreditnehmer zusammenzufassen, bei denen Zahlungs- schwierigkeiten eines Kreditnehmers kausal auch Zahlungsschwierigkeiten bei an- deren… …, gilt es für Kreditinstitute im Rahmen der CRD II-Umsetzung, ab dem 31.12.2010 bei der Bildung von Kreditnehmereinheiten jetzt diese weiteren Zu-… …Kreditinstitute, die jedoch gegenüber der Ban- kenaufsicht nachgewiesen werden muss. Dies kann z. B. durch die Vorlage eines „Entherrschungsvertrages“ erfolgen… …unabhängig von der Tatsache ob ein Kontrollverhältnis vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirtschaftlichen Abhängigkeit… …überprüfen. Dem augenscheinlichen Umfang dieser Anforderung an die Kreditinstitute hat die Aufsicht jedoch erkannt und eine entsprechende Vereinfachung in… …Geschäften Adressenausfallrisiken ergeben492. Das bedeutet, dass nicht nur die Adressausfallrisiken aus Direktinvestitionen der Kreditinstitute, sondern auch… …Kreditinstitute sollen hierbei möglichst den risikosensitivsten Ansatz wählen, wobei die Definition und die Grundsätze zur Verfahrenswahl hierbei vom Institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Finanzmärkten sowie in den einzelnen Volkswirtschaften gewinnen wirkungsvolle Früherkennungsverfahren und -prozesse für Kreditinstitute weiterhin an Bedeutung… …Risikomanagement (Ma- Risk) sollen funktionsfähige Frühwarnverfahren die Kreditinstitute in die Lage ver- setzen, in einem möglichst frühzeitigen Stadium… …. Kreditinstitute) • SCHUFA, Creditreform und weitere Auskunfteien Abbildung 6: Kategorien von Frühwarnkriterien; Quelle: Becker A.: Die Prüfung von Frühwarn-… …Kreditinstitute ausgerichtete Prüfungshilfe für die Interne Revision zur Verfügung. Danach entscheidet die Interne Revision unabhängig, ob und inwieweit sie sich… …Problemkreditbearbeitung (wie Sanierung) laufen zu lassen. Denn bei Unternehmen in der Sanierung ist es für die Kreditinstitute von Bedeutung, über ein zuverlässiges…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …Verbindung mit dem SREP281 (bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess) stellt die Sicht der Institute auf ihre Risi- kotragfähigkeit dar. Die Kreditinstitute… …. Juli 2011, „Aufsichtliche Beurteilung interner Risikotragfähigkeitskonzepte der Kreditinstitute“ 280 ICAAP = Internal Capital Adequacy Assessment… …Risikotragfähigkeitskonzepte der Kreditinstitute“, Textziffer 7 und 8. Helge Kramer 147 Die Betrachtung der Risikotragfähigkeit sollte aus Sicht des Autors…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …, die Verluste der Kreditinstitute „abpuffern“ sol- len.5 Die vorrangigen Ziele von Basel II sind die Förderung der Stabilität und der Solidität des… …Verlustrisiken und die damit verbundene Weiterentwick- lung von Risikofrühwarnindikatoren. Die Kreditinstitute können für die Erfassung der Risiken aus den drei… …diese auf Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute gleichermaßen Anwendung findet. 10 Vgl. Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (2004)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …11 Abs. 1 Satz 1 KWG müssen Kreditinstitute ihre Mittel so anlegen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft (Liquidi-…
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  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski