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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dipl.-Kfm. Fritz Volker

  …Modell zur Integration von IKS, Interner Revision und Risikomanagement behandelt. Neben COSO werden hier auch ISO 31000 sowie das Thema Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.6.2019 – 31.12.2019

  …11.12.2019 Dr. Ulrich Hahn 06.06.2019 Prof. Dr. Werner Gleißner 28.11.2019 Prof. Dr. Werner Gleißner 11.–12.09.2019 Steffen Kohlmeier Risikomanagement…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Prüfung der Corporate Governance

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …Compliance und Risikomanagement überwacht, woraus sich das zweite Prüffeld Unternehmensfunktionen ableitet (zweite Verteidigungslinie). Drittes und im Hinblick… …S. 682 ff. Das Modell beschreibt das Zusammenwirken der verschiedenen Akteure im Unternehmen im Hinblick auf ein effektives Risikomanagement und… …wesentlicher Adressat von Compliance-Regelungen. Das operative Geschäft wird oftmals auch als Risikonehmer bezeichnet; ii) Die Compliance- und Risikomanagement… …Funktionsfähigkeit der implementierten Kontrollen überwacht auch das Risikomanagement, das im weitesten Sinne die mit dem Geschäft verbundenen Risiken handhabt. In… …auf die (präventive) Vermeidung von Rechtsrisiken fokussiert und das Risikomanagement die quantitative/qualitative Erfassung und Einbeziehung von… …interne Kontrollen) wie auch der zweiten (Com pliance und Risikomanagement) Verteidigungslinie. Compliance und Risikomanagement überwachen (die operativen… …Gremien den jeweiligen Aufgaben? • Sind die notwendigen Fähigkeiten und Kompetenzen vorhanden (insbesondere auch Corporate Governance, Risikomanagement… …Risikomanagement nicht delegiert werden kann. Wesentliche Risikothemen werden nicht aufgegriffen, ein Austausch mit den Kontrollfunktionen findet nicht statt. • Das… …Überlegungen am Beispiel der Funktionen Compliance, Risikomanagement und interne Revision, VersR, 16/2013, S. 678 ff. 02.19 ZIR 77…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …helfen, die Governance-, Risikomanagement- und internen Kontrollprozesse der Organisation zu verbessern und hierdurch einen Mehrwert für das Unternehmen zu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2019 – 31.12.2019

  …11.12.2019 Dr. Ulrich Hahn 06.06.2019 Prof. Dr. Werner Gleißner 28.11.2019 Prof. Dr. Werner Gleißner 11.–12.09.2019 Steffen Kohlmeier Risikomanagement…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …Informationsorganisation . . . . . . . . . . . . . . . . 33–46 5 Compliance und Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47–78 5.1 Das… …Risikomanagement, bestehend aus (Risiko‑)Controlling und interner Revision, ergänzt durch eine Rechtsabteilung ist dieses Ziel nicht (mehr) erreich- bar. Hinzutreten… …Aufsichtsorgans in die Überwachung des Risikomanagements bewirkt. Da, wie oben beschreiben, Compliance Teil des IKS im Risikomanagement ist, erstreckt sich die… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und der Einführung eines MaRisk-Compliance-Beauftragten ist deutliche Bewegung in die Informationsweitergabe von… …liegt, um so ihren ordnungs- gemäßen Beratungs- und Unterstützungsauftrag unabhängig und wirksam leisten zu kön- nen. 5 Compliance und Risikomanagement… …übernehmen? Ausgangspunkt ist das Risikomanagement des § 25a Abs. 1 KWG, das in den MaRisk konkretisiert wird. 19 I.1 Compliance im Rahmen einer… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 48 16 IDW Prüfungsstandard 261. 49 Abb. 2: Controlling und Risikomanagement nach MaRisk 5.1 Das Interne Kontrollsystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …6 7 6 Siehe z. B. § 4 Risikomanagement (3) Geldwäschegesetz („Verantwortlich für das Risikoma- nagement sowie für die Einhaltung der… …Risiken etablierten Sicherungsmaßnahmen ist, umso zielgenauer lassen sich die Kosten für das Risikomanagement und die Compliance-Funk- tion sowie die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …Risikomanagement – MaRisk mittelbar bestätigt (siehe unten). 4 3 Auch Compliance-Richtlinie genannt. 4 Erstmals bekanntgemacht seitens BAKred in der Fassung v. 30… …unter Ziffer 2 unmissverständlich zum Ausdruck gebracht, dass Compli- ance sich zu einer spezifischen Risikomanagement Funktion in den vorausgegangenen… …ausdrückliche Hin- weis auf die Risikomanagement Funktion von Compliance in der Einführung nicht mehr enthalten war. Zugleich wurde aber unter der inhaltlichen… …Risikomanagement Funktion in Bezug auf die Tätigkeit von Compliance in einer weiter detaillierten Form dargestellt. Insb. wurde dort die Identifizierung, Messung und… …schützenden Normen der § 31 ff WpHG (alte Fassung). 8 16 Hannemann/Schneider/Weigl:Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4., überarbeitete… …, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. 09. 2011; siehe auch Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …Anforderungen zum Risikomanagement und zu Compliance in der vierten MaRisk Novelle. Die CRD IV Regelungen sowie die Guidelines on Internal Governance der EBA… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4., überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 393. 22 Vgl. BaFin, Konsultation 01/2012 –… …Überarbeitung der MaRisk, erster Entwurf v. 26. 04. 2012. 23 Vgl. hierzu Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  …wieder- holt hohe Fehler- quoten; siehe Anlage Y Risikomanagement Aussagezum Risikostatus zu geringen, mittleren, hohen und (besonders) schwerwiegenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance- Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  …nach Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) ab? – Was ist Überwachung? Welchen Umfang soll sie haben? Welche Ressourcen schonen- den… …werden, dass die strategischen Pläne für Governance, Risikomanagement und Compliance zueinander schlüssig sind und sich nicht widersprechen. Es bietet… …Hannemann/Schneider/Hanenberg (Hrsg.): Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma-Risk), 4. Aufl., AT 1 S. 58 f. 25 Vgl. BT 1.2.1.2 Ziffer 2 MaComp. 26 Vgl. BT 1.2.1.2…

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