Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Die Prüfung des DORA-Informationsregisters durch die Interne Revision

  Anforderungen der BaFin an die Melde- und Veröffentlichungsplattform
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …ARBEITSHILFEN Informationsregister AXEL BECKER · MARIA DZOLIC Die Prüfung des DORA-Informa tionsregisters durch die Interne Revision Anforderungen… …Stadt, und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Maria Dzolic ist Senior Consultant der… …kritischen oder wichtigen Funktionen unterstützen. 2 1.2 Risikoorientierter Prüfungsansatz Der Internen Revision kommt hierbei eine entscheidende Rolle im… …Prüfungsmemoranden sind zu ergänzen. Eine Herausforderung ist der Umfang des Informationsregisters, der die Interne Revision betroffener Institute vor große… …Prozesse der Aufbau- und Ablauforganisation in den Instituten dar. Diese bilden auch für die Interne Revision in den Instituten die Grundlage der Prüfung… …nicht im Detail für die Interne Revision nachvollziehbar. Hilfreich sind hierbei Audit-Trail-Lösungen, die sämtliche DORA-Anforderungen in der SfO auf die… …einzelnen Papiere verlinken. Hierdurch ist die Vollständigkeit transparent und für die in- und externe Revision nachvollziehbar. 1.3 Melde-Input… …Bußgeldern ist denkbar. Daher sollte die Interne Revision einen kritischen Blick im Rahmen ihrer Prüfungen auf die Eingaben im Informationsregister richten… …operationellen Risiken) • Hat die Interne Revision den qualitativen Input in das Informationsregister in Stichproben geprüft? • Wurden sowohl die Fachbereiche als… …auch die Interne Revision für die Prüfungs-, Kontroll- und Bearbeitungshandlungen nachweislich geschult? Wir stellen in diesem Artikel die neuen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung

  …61 C. Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 1. Einleitung Eine trennscharfe Abgrenzung zwischen spezifischen… …eines spezifischen Monitoring). Dieser Leitfaden ist einerseits eine inhaltliche Ergänzung zum Hauptwerk „Revision der Beschaffung – Prüfungsfragen für… …. Compliance-Strukturen und -Prozesse dienen dabei zur Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 62 Prävention spezieller Unternehmensrisiken im… …. Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 64 � Werden Compliance-Risiken in der Be- schaffung regelmäßig und strukturiert identifiziert?… …Regelungen zur Zusammenarbeit mit relevanten Funktionen (z.B. Interne Revision, Kontroll- bereich Risiko Prüfungsfragen Prüfungsleitfaden zur Revision… …Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 68 � Konkrete Verstöße (z.B. Preis- oder Angebotsabsprachen, Kartellrecht, Geldwäsche… …umgesetzt? Kontroll- bereich Risiko Prüfungsfragen Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 70 Werden Lieferanten hinsichtlich… …Revision von Compliance in der Beschaffung 72 � kritische Vorgänge, wie z.B. die Ver- tragsgestaltung kritischer Lieferanten oder in der Warenannahme Aus… …hinreichend dokumentiert? Kontroll- bereich Risiko Prüfungsfragen Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung 74 Wie wird… …außerhalb der anfordernden Stelle und/ oder dem Einkauf hinzugezogen, z.B. Vergabeausschuss, Rechtsabteilung, In- terne Revision? Erfolgt die Einreichung von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision - Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …11 1 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision 1.1 Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die… …Zukunft 1.1.1 Einleitung: Fundamentaler Rollenwandel der Revision in der Globalisierung Wir haben uns an alle Arten von gewaltigen Veränderungen gewöhnt… …zwischen absolutem Geltungsanspruch und seiner Relativierung Welche Erwartungen an die Zukunft knüpfen sich an Corporate Governance und Interne Revision… …? Mit der Globalisierung kann die Revision kein innen- gewendetes Geschäft mehr sein. Die multinationalen Strukturen erfordern ein die jeweiligen… …10:41:12 Uhr 12 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision weltweit verzweigten Aktivitäten multinationale und einheitliche… …Struktu- ren der Governance. Der Berufszweig der Internen Revision übernimmt in vielfältiger Weise ihm zugeschriebene Kontrollfunktionen im Auftrag der… …funktionieren kann. DIIR_Forum_7.indd 12 22.07.2008 10:41:12 Uhr 13 Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft 1.1.2… …10:41:12 Uhr 14 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision 1.1.3 Normativer Anspruch der Ethik wird in der Globalisierung… …Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft Globalisierung – auch ein Kommunikationsspiel von Werte-Welten Bisher haben wir von… …und Richtlinien an die Interne Revision 1.1.4 Folgerungen für die Organisation: ethische Aufstellung des eigenen Handlungsraums So lässt sich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Grundlagen zur Prüfung von Projekten

  , Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …Busi- ness Case Revision hilfreich sein, um besondere Schwerpunkte früh zu er- kennen. Beschreibung Der DIIR Standard Nr. 4 bezieht sich auf alle Arten… …Projektarten unterteilt werden, je nachdem in welcher Weise die Prüfungsplanung, die Prüfungsinhalte und -schwerpunkte betroffen sind. Für die Interne Revision… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V., DIIR Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten, Defi nitionen und Grundsätze, ZIR 4/2008, S… …die Unternehmensleitung die Interne Revision mit der Be- gleitung und Prüfung dieser Projekte. Empfehlung Projekte mit regulatorischem Hintergrund… …Auswahlkriterien für die Rangfolge können durch die Interne Revision geprüft werden. Größe Die Größe eines Projektes ist immer im Kontext des Unternehmens zu… …dokumentiert werden. Für das Projektmanagement erwachsen daraus zusätzliche Anforderungen. Für eine Projekt Management Revision bedeutet dies, dass ein… …Geschäftspartnern können bevorzugte Prüfgegenstände sein. Die Grenzen der Internen Revision können durch die Art des Vertrages be- stimmt sein. Handelt es sich um… …einen Dienstleistungsvertrag, so ist die Dienstleistung das vertraglich geschuldete „Produkt“ und kann durch die In- terne Revision geprüft werden. I. d… …Revision zugänglich ist und nicht oder nur indi- rekt geprüft werden kann. Hierzu müsste im Vertrag eine entsprechende Öff- nungsklausel vereinbart sein. Im… …. 2008 des Fachausschusses Kontrolle und Prüfung, Projektbegleiten- de Prüfung der Internen Revision) und des Instituts der Wirtschaftsprüfer in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Agile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende Anforderungen

  Empirische Studie zu Akzeptanzfaktoren und Hindernissen bei der Implementierung
  

  Dr. Achim Botzenhardt, Thilo Schommer

  …MANAGEMENT Agile Auditing DR. ACHIM BOTZENHARDT · THILO SCHOMMER Agile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende Anforderungen Empirische… …sogar IT-unabhängigen Bereichen. 2 Auch die Interne Revision sieht sich mit immer höheren Anforderungen an die zu erbringende Leistung, Qualität und… …ergeben, zeitnah zu adressieren. Bislang gelingt es der Internen Revision jedoch nicht, dieser Herausforderung angemessen zu begegnen, wie eine PwC- Studie… …Internen Revision bei der Bewältigung der disruptiven Veränderungen nicht ausreichend sei. In der Folge nahm die Zahl der Stakeholder, welche die Funktion… …der Internen Revision als gewinnbringend ansehen, der Studie nach in den letzten Jahren kontinuierlich ab. Allein innerhalb der Jahre 2016 und 2017 war… …MANAGEMENT Eine mögliche Lösung für diese Problematik ist der Einsatz agiler Methoden und Praktiken in der Internen Revision, mit dem Ziel einer Verbesserung… …Handlungen zeitnah zu erkennen. 8 Continuous Auditing kann entsprechend als ein Unterstützungssystem der Internen Revision angesehen werden, mit dem Ziel… …auditieren, bei denen der traditionelle Prüfungsansatz der Revision mit den Ansätzen agiler Vorgehensmodelle nicht kompatibel ist und somit zu Problemen und… …Bereich der Internen Revision übertragen lassen und die existierende Literatur im Bereich Agile Auditing bisher wenig aussagekräftig ist, wurden in einem… …der Internen Revision bekleiden. Im dritten und letzten Teil des Fragebogens hatten die Teilnehmer die Möglichkeit, mittels Freitextfeldern weitere…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Gründe und Potenziale des IT-Einsatzes in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …Die erste Abbildung informiert über die Prüfungsziele, -felder und -methoden einer IR. Um die Revision effektiv zu gestalten, ist nach Meinung des… …Revision e.V. (DIIR) hat für die IR in Deutschland einen Qualitätsanforderungsleitfaden („Quality-Assessment“) mit fünf Mindeststandards und 86… …fünf Jahre in der Revision. Das hat eine Diffusion von dezidiertem Prüfungs-Know-how zur Folge. Aufgabe ist es, neue Mitarbeiter möglichst schnell in… …effizienten Prüfungs- ___________________ 13 DIIR Revisionsstandard Nr. 3 „Qualitätsmanagement in der Internen Revision“. Gründe und Potenziale des… …Revision e. V. (DIIR) hat einen Qualitäts- anforderungsleitfaden („Quality-Assessment“) mit 5 Mindeststandards und 86 Einzelqualitätskriterien erstellt, der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und des Innovationsmanagements

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …8.1 Prüfung der Produktentwicklung 239 8 Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und des Innovationsmanagements Die in der… …ein Unternehmen durch eigene Neu- Entwicklungen zu begegnen. 8 Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und Innovationsmanagement In… …sehen. Auch hier zählt ein Platz auf der ersten Seite, denn wer klickt sich schon bis zur 100. Seite durch? 8 Kernprozess 3: Revision der… …Unternehmen das Produkt in all seinen Modifikationen enthalten sollten. 8 Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und Innovationsmanagement 242… …2013 und im Sommer 2014 zwischen Online- und Print-Redaktion. ____________ 216 Siehe hierzu auch Peter Kundinger, Changeagent und Interne Revision… …http://www.horizont.net/aktuell/medien/pages/protected/Tageszeitungen-Wie-Spiegel-On line-die-Zeitungsdebatte-weiter-anfacht_116091.html vom 9.8.2013. 8 Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und Innovationsmanagement… …einer konstruktiv-kritischen Moderation. Die Revision, die Organisation oder die Strategieabteilung des Unternehmens können diese Rolle übernehmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Nutzung von Robotic Process Automation in der Revision

  Ein Rahmenwerk
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Justin Pawlowski, Prof. Nathan J. Waddoups, Prof. David A. Wood

  …Robotic Process Automation in der Revision Ein Rahmenwerk Die Entwicklung von Bots zur Automatisierung von Aufgaben und Prozessen mittels Robotic Process… …, A. (2018). Prof. Dr. Marc Eulerich, CIA, ist Inhaber des Lehrstuhls für Interne Revision an der Mercator School of Management der Universität… …Beratungsexperten zurückbleiben. Auch in der Internen Revision gilt RPA nach Data Analytics als die wichtigste technologische Entwicklung. Umfragedaten zeigen… …bis 2024 verdreifachen werden. Eine Umfrage unter mehr als 1.100 Führungskräften der Revision in 40 Ländern hat ergeben, dass derzeit nur zwei Prozent… …der Unternehmen RPA für Aufgaben der Revision nutzen, diese Zahl aber in naher Zukunft auf 21 Prozent steigen wird. 10 Auch Wirtschaftsprüfer gehen dazu… …Anwendungsgebiete in der Internen Revision Interne Revisionsabteilungen mögen beim Einsatz von RPA langsamer sein als ihre Unternehmen insgesamt, dennoch gibt es… …PDF-Textdateien oder Bilddateien in wenigen Sekunden. 5. Rahmenwerk für die Bewertung von RPA-Lösungen in der Revision Das nun vorgestellte Framework stellt den… …auf das Ausmaß, in dem der Bot für andere Gruppen innerhalb der Organisation außerhalb der Revision nützlich ist. Von Prüfern entwickelte Bots können… …inwieweit andere Lösungen die weitere Digitalisierung der Revision dominieren werden. Literaturverzeichnis Austin, A. A./Carpenter, T./Christ, M. H./Nielson…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Literaturquellen. Das Werk ist in insgesamt acht Abschnitte aufgeteilt: Abschnitt I beschreibt die Rolle der Internen Revision in der Corporate Governance. Der hoch… …auch die Rolle der Internen Revision betrachtet und diskutiert. Sehr gut gelungen sind die Kriterien zur Beurteilung der organisatorischen Unabhängigkeit… …der Internen Revision durch den Abschlussprüfer. Der Abschnitt III stellt die betriebswirtschaftliche Ausrichtung der modernen Internen Revision dar… …Genossenschaftsbank sowie einer Privatbank, die Nutzung von Outsourcingdienstleistungen durch die Interne Revision sowie mögliche Kostensenkungsmöglichkeiten. Abschnitt… …IV umschreibt den „Status Quo“ der Internen Revision als Basis für eine Standortbestimmung und die Notwendigkeit für eine Neuausrichtung der Internen… …Revision. Erläutert wird hierbei eine Umfrage einer der großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften aus 2007. Besonders von Interesse sind die Ausführungen zur… …Erstellung einer Performance-Analyse für die Interne Revision. Abschnitt V stellt praxiserprobte Stell hebel für eine leistungsfähige Interne Revision dar… …Revision ein. Kernthemen sind hierbei die Revision als Erfolgsfaktor im Vertrieb, die moderne Ausrichtung der Kreditrevision, die Prüfung von… …Steuerungssystemen, die Prüfung des Internen Kontrollsystems sowie die Herausforderung an die Interne Revision von Bausparkassen. Abschnitt VII beschreibt die… …aus der Unternehmensberatung dar. Insbesondere wird die Interne Revision im Spannungsverhältnis zwischen in- und externer Erwartung dargestellt…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision

  Dr. Stefan Heißner

  …351 4.4 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision Dr. Stefan Heißner, CFE 1 Korruptionsbekämpfung: eine der Kernaufgaben der… …Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353 2 Straftatbestände in Deutschland… …Kernaufgaben der Internen Revision Korruption ist eine der größten Herausforderungen der Menschheit. Sie ist ein entscheidender Störfaktor nachhaltiger… …International Business Transac- tions. Germany Phase 2. OECD 2003. 354 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision Dieses nun veränderte… …obliegt es der Internen Revision sicherzustellen, dass die Unternehmensorganisation und die eingerichteten Kontrollen Korruption wirksam vermeiden. 2… …internationaler Bestechung, das am 4) Vgl. weiterführend Strafgesetzbuch (StGB). 356 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision 15. Februar… …Bestechung durch die Interne Revision dringung des Unternehmens. Strukturen, die sich in der Zeit vor den straf- und steuerrechtlichen Änderungen über… …Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision mittlungsverfahren anhängig ist.10) Denn dann besteht ein erhebliches Auf- klärungsinteresse des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen