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• Ergänzende Leitlinien (Praxisleitfäden)

  Dr. Oliver Bungartz

  …December 2010) Praxisleitfaden – Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagement unter Anwendung von ISO 31000 (Assessing the Adequacy of Risk… …Internal Audit on Other Assurance Providers – December 2011) Praxisleitfaden – Koordination von Risikomanagement und Prüfung (Coordinating Risk…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …Kreditgeschäft (Rating-/Frühwarnverfahren), Risikomanagement- und -bewertungsprozesse, Zinsbuchsteuerung, Risikotragfähigkeitsberechnungen oder auch Verbesserung… …1/2009, S. 23. 2 Meybom, P.: Systematisches Versagen von Kontroll- und Risikomanagement, in: Betriebswirtschaftliche Blätter 12/2008, S. 702. 3… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement, BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz. 2. Projektbegleitung/Projektprüfung Best Practice · ZIR 3/09 · 113 Die… …Risikomanagement, BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz. 2. 5 Mindestanforderungen an das Risikomanagement, BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision, Tz. 1. 6… …Anforderungen an das Risikomanagement (vom Frühwarnverfahren bis zur Adressenausfallsteuerung). Aber auch bei der Einführung von neuen Produkten wie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …beachten. Des Weiteren sind die Module AT 4.2 (Strategien) und AT 4.5 (Risikomanagement auf Gruppenebene) zu erwähnen. Dabei folgen die MaRisk in ihren… …Prüfung und Verbesserung der neuen Prozessanforderungen im Risikomanagement. 3 Vgl. EU Richtlinie 2006/48/EG. Prüfung unter ICAAP – Teil 1 Berufsstand · ZIR… …IT-Infrastruktur bzgl. der Risikosteuerung regelmäßig zu hinterfragen und so das Risikomanagement weiterzuentwickeln. Dies wird sich wiederum auf die… …Risikomanagement – MaRisk, AT 4.2 Tz. 1 ist die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Geschäftsstrategie nachzuvollziehen. Die Inhalte der Geschäftsstrategie oder… …an das Risikomanagement – MaRisk, AT 1 Tz. 2. Prozessunabhängige Prüfung durch die Interne Revision Abb. 1: Komponenten des ICAAP (eigene Darstellung)… …Verbesserung der neuen Prozessanforderungen im Risikomanagement Becker (Hrsg.), Heidelberg 2009. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Implementierungsleitlinien

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (Teil 7)
  

  Michael Bünis

  …Verhältnis zu einem relevanten Rahmenwerk oder Modell. • Möglichkeiten, wesentliche Verbesserungen an der Governance, dem Risikomanagement und den… …Revisoren bewerten, ob die Risiken durch Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse auf einem tolerierbaren Niveau gehalten werden. Interne Revisoren… …, Risikomanagement- und Kontrollprozesse zu bewerten. Interne Revisoren können Organisationsstruktur, Managementfunktionen und -verantwortlichkeiten, Managementberichte… …Erfahrung, um Gelegenheiten für wesentliche Verbesserungen der Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse der Organisation zu identifizieren. Während… …Verbesserungen in Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozessen der Organisation herbeizuführen, können in Sitzungsprotokollen, Präsentationen oder der… …erweitert, die Governance, Risikomanagement und Kontrollen des zu prüfenden Bereichs oder Prozesses abdecken. Die Auftragsziele artikulieren, was der Auftrag…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Audit Committee im deutschen Corporate Governance-System

  Eine empirische Untersuchung zur Analyse von Struktur und Leistung
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dipl.-Kfm. Jochen Theis

  …Unternehmensführung wie das interne Kontroll system oder das Risikomanagement auch. 2. Bewertung der Ausgangssituation Die Zusammenarbeit von Interner Revision und… …Interne Revision leistet einen systematischen Ansatz zur Verbesserung des Internen Kontrollsystems.“ y23 Risikomanagement „Die Interne Revision leistet… …erste und zweite Verteidigungslinie (Internes Kontrollsystem und Risikomanagement) und den Governance-Prozess. Die durch die beschriebene enge… …Stellenwert IR als integraler Bestandteil der CG Berichtslinie Regelmäßige Treffen Risikomanagement Berufsgrundsätze Zusammenarbeit zwischen Audit Committee und… …signifikanten Einfluss auf die Funktions- und Leistungsfähigkeit von Risikomanagement und Internem Kontrollsystem, sprich den ersten beiden Verteidigungslinien… …fense-Modell – dargestellt durch das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem – aus. Zusammenfassend findet sich in der Untersuchung ein starker…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Combined Assurance: Ein ganzheitlicher Ansatz zur Minimierung der Risikoposition

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …, vermeiden und steuern sollen. So haben nicht nur die klassischen Governance- Funktionen, wie Interne Revision, Risikomanagement und Compliance, einen engen… …gerecht werden kann, muss das unternehmensweite Risikomanagement (hiermit ist nicht die Risikomanagement-Funktion gemeint) alle inhärente Risiken der… …einzelnen Assurance- oder Governance-Funktionen, wie Revision, Compliance, Risikomanagement, Controlling, etc., berücksichtigen, aggregieren und final… …Risikomanagement Qualitätsmanagement Wirtschaftsprüfer Regulator Abb. 1: Silo-Denken der einzelnen Governance- Funktionen klären werden, muss zunächst eine sinnvolle… …und Informationen Compliance Risiken IKS-Risiken Interne Revision Controlling Risikomanagement Qualitätsmanagement Wirtschaftsprüfer Regulator… …Risikomanagement über alle Governance-Funktionen. Tab. 1: Dimensionen des Combined Assurance- Ansatzes gewirkt, dass Combined Assurance ggf. einzelne Funktionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Weisungsbefugnisse vertraglich zu sichern und die ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben in sein Risikomanagement einzubeziehen. Ein Weisungsrecht ist… …Risikomanagement einzubeziehen. Ein Weisungsrecht ist dann nicht erforderlich, wenn im Rahmen einer steuerlichen Organschaft ein Versicherungsunternehmen Funktionen… …Ausgliederung verantwortlich bleibt, und sie die betroffenen Funktionen und Aufgaben in das unternehmensinterne Risikomanagement einzubeziehen hat. Damit wird… …beenden. Im Sinne eines präventiven Risikomanagement definieren die MaRisk in �Punkt 8.2 (Kommentar) die bei einer Ausgliederung zu beachtenden Kriterien… …• Wie wird im Falle „erheblicher Tragweite“ bereits im Rahmen der Risikoanalyse die Einbeziehung in das Risikomanagement sichergestellt? • Wurde auf… …Basis der Risikoanalyse dezidiert beurteilt, ob und wie eine Einbezie- hung der ausgelagerten Aktivitäten und Prozesse in das Risikomanagement si-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …besondere Merkmal der Internen Revision gegenüber anderen Funk- tionen in der Organisation, die auch Überwachungsaufgaben ausüben (wie z. B. Risikomanagement… …die Organisation in: • Der erfolgreichen Realisierung ihrer Ziele. • Den Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozessen. • Der… …Wirksamkeit der Gover- nance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse anwendet. Quelle: IIA/DIIR, Global Internal Audit Standards (Glossar) Diese Definition… …, einen Mehrwert für die Organisation zu erbringen, und • dass sie sich mit dem Risikomanagement, mit den Kontrollen und den Governanceprozessen quasi… …Anti-Fraud-Management-Sys- tems durch die Interne Revision 1.4.2 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Die Unternehmensüberwachung als Teil der Corporate… …Überwachungsmechanismen unterschieden. Diese Begriffssys- tematik liegt auch den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) zugrunde, in die die MaIR im Jahr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …. (2005): Risikomanagement – Umsetzung, Werkzeuge, Risikobewertung, Freiburg i. Br. 2005, S. 31 ff sowie Gleißner, W. (2008): Grundlagen des… …Risikomanagements, München 2008 sowie Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Checklisten – Praxishandbuch für… …ein Risikomaß63 sowie ein Sicherheitsniveau 62 Quelle: Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichungen an den… …, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichungen an den Berufsakade- mien in Baden-Württemberg, Studiengang Versicherung, Band 5), Karlsruhe… …Risikomanagement zu einer Steigerung des Unternehmenswertes und damit zum Unternehmenserfolg maßgeblich beitragen. Aus den Ergebnissen der Risikoaggregation lassen… …Kapitalkostensätze (WACC67) vom tat- 66 Quelle: Romeike, F./Müller-Reichart, M. (2008): Risikomanagement in Versicherungsunternehmen - Grundlagen, Methoden… …tionen stellt das Risikomanagement bereit. Im vorangegangenen Kapitel 2 wurde skizziert, wie ein Versicherungsunternehmen bei der Beschreibung des… …: Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Checklisten – Praxishandbuch für Industrie und Handel, 2. Auflage… …: Relevanzklassen des Risikos 80 Zum grundsätzlichen Aufbau des GDV-Modells sei verwiesen auf: Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …te eines Risikomanagement- bzw. eines internen Kontrollsystems (siehe Abb. 2 bzw. Abb. 5). Im Unterschied zu Kontrollen ist sie nicht Bestandteil der… …neben der traditionellen Risiko- eine gleich- zeitige Chancenorientierung.5 Übergeordnete Überwachungsobjekte sind das Risikomanagement, die Kontrollen… …Gesetzesbegründung soll dies „die Verpflichtung des Vorstan- des für ein angemessenes Risikomanagement und für eine angemessene In- terne Revision zu sorgen… …„Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk BA)“. Die Ver- sicherungsaufsicht17 hat ihre nahezu identische Sichtweise auf die Rolle der Internen Revision im… …Begriff „Risikomanagement“ zu subsumieren. Durch das BilMoG sind kapitalmarktorientierte Unternehmen (§ 264d HGB) verpflichtet, im Lagebericht die… …Erweiterung des COSO I zum COSO-ERM-Fra- mework (COSO II). Hierdurch sollte das Risikomanagement gestärkt wer- den.24 Abb. 2: COSO-ERM-Modell (COSO II)25 Die… …. Ausbuchungsprozess) erfolgen.57 Das IPPF nennt als zentrale Prüfungs- objekte das Risikomanagement, die Führung und Überwachung sowie die Kontrollen (Standard 2120… …„Risikomanagement“ ergänzt. Aus den Ausführungen in den Standards des IIA ist sowohl die Ziel- als auch die Komponentendimension des COSO-Internal Control-Framework… …weitere Tätigkeitsfelder für die Interne Revision. Sonstige Tätigkeitsfelder der Internen Revision Eigenes Qualitätsmanagement Risikomanagement der… …Qualitätsmanagement“77, „Informationsleistungen für den Aufsichts- rat oder dessen Prüfungsausschuss“ und „Risikomanagement der Inter- nen Revision“ sind zwingend; die…

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