Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft

  Klaus Schönrock

  …Ablauforganisation des Compliance Management Systems [Quelle: Wieland, Josef: Handbuch Compliance- Management, S. 22] Abb. 2: Struktur einer ­möglichen… …Compliance-Organisation [Quelle: Wieland, Josef: Handbuch Compliance- Management, S. 25] Ethics- und Compliance- Office Compliance Task Force Organisation… …, Personal-Management, Revision Instrumente Kommunikation Review Intranetplattform Dokumentation des Werte- und Compliancemanagements Compliance Management… …. Compliance Management System Führungsverantwortung Compl. Abteilung Compliance Organisation Recht Internal Audit Risk Management HR Unternehmenssicherheit… …Practitioner Office 4. Training 5. Advisory Service 6. Hotline/ Whistle- Blower 7. Fall Management 8. Berichtswesen 6 Wecker, Gregor und Stefan Galla, a. a. O… …Compliance-Themen spezifisch anzupassen und stellen dadurch eine einheitliche Qualität im Umgang mit Compliance sicher.“ 13 Wenn das Management von Compliance-Risiken… …Compliance- Management, S. 159] Das eJournal der ZIR ist schnell – dank komfortabler Suchinstrumente. Informieren Sie sich mit Hilfe der Schnellinhaltsübersicht… …Wirksamkeit eines Compliance Management Systems zu prüfen. Im Einzelnen hat sie dabei festzustellen, 26 1. ob ein fundiertes, von der Unternehmensleitung… …vom Deutschen Corporate Governance Kodex gefordert. 120 · ZIR 3/11 · Berufsstand Compliance in mittelständischer Immobilienwirtschaft Management… …Offene Diskussion mit dem Management Implementierung abgestimmter Kontrollsysteme Kontinuierliche Unterstützung für die Optimierung von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …Standard BilMoG-konform Stufe IV Überwacht Kontrollen werden regelmäßig getestet Management bestätigt Funktionsfähigkeit COSO II: Enterprise Risk Management… …die Wirksamkeit der erforderlichen Kontrollen verlangt 5 . Der Abschnitt 404 „Management Assessment of Internal Controls” verfolgt das Ziel der… …Management, S. 37. 7 Vgl. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management, 2005. IKS / BilMoG / COSO / SOX… …des Managements Die Tätigkeit des Überwachungsorgans Eingehen von Geschäftsrisiken, Interaktion zwischen Top-Management mit operativen Management… …Framework“, 1994. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO): Guidance: „Enterprise Risk Management“, 2004. Ernst & Young… …Edition, IL 60008 USA, 2006. Kagermann, Henning; Küting, Karlheinz; Weber, Claus-Peter (Hrsg.): Handbuch der Revision – Management mit der SAP®-… …Revisions-Roadmap, Schäffer-Poeschel Verlag, 2006. Liegl, Patrick: Der Sarbanes-Oxley Act und seine Anforderungen an das Management - Eine Ausarbeitung von… …Zahlungen verzögern oder verweigern können. Die Preise und Vertragsbedingungen der Aufträge werden durch das Management genehmigt. K6 Die Aufträge und die… …. Änderungen der Standardpreise und -vertragsbedingungen werden ausgewertet und durch das Management verfolgt. X K7 Die Preise und Vertragsbedingungen für… …wesentliche oder unübliche Aufträge werden durch das Management genehmigt. R3 Falsch eingegebene Aufträge können zu Lieferungs- oder Preisfehlern führen. So…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …Information Management .......................................................................... 249 2.2 Identifizierung… …................................................................................................ 251 3. Technischer Prozess der E-Discovery bei der IKB Data GmbH ..................... 251 3.1 Information Management… …. Abbildung 1: Electronic Discovery Reference Model 2.1 Information Management Das Information Management beginnt bei der Schaffung eines zentralen Datenbe-… …. Die Analyse dient der Ver- besserung und gegebenenfalls Anpassung des Information Management sowie des Review-Prozesses. Der Prozessschritt Review… …Anwaltskanzleien zur Verfügung zu stellen. 3.1 Information Management Die IKB Data GmbH unterstützt das Information Management innerhalb des IKB Konzerns. Als… …, dass er auch persönlich diese Mail gelesen hat. 3.1.1 Vorgehen Das Information Management ist bei der IKB Data GmbH ein kontinuierlich zu… …der Datenverarbeitung berücksichtigt werden muss. Die Optimierung und Anpassung des Information Management erfolgt fortlaufend. Es ist immens wichtig… …Information Management und der Einhaltung der Richtlinien identifiziert die IKB Data GmbH in Abstimmung mit der Rechtsabteilung, welche Daten in welcher Form… …Datenverarbeitung entscheidend sind: • Gibt es ein Dokumenten Management System? • Gibt es eine Versionierung? • Gibt es eine Archivierungslösung für die… …Datenverarbeitung/Analyse/Review Die Analyse des gesamten E-Discovery-Prozesses in Verbindung mit dem Informa- tion Management ist die Basis für die Datenverarbeitung bzw…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Ansatzpunkte für ein integriertes System von Quality Control und Peer Review

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …und den komplexen Zusammenhängen zu anderen Management-Systemen (Enterprise Risk Management und Qualitätsmanagement) Rechnung getragen werden. 5.2… …Bungartz, Oliver und Joerg Schoberth: Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Wirtschaftsprüfung. Band 4 des schriftlichen Management- Lehrgangs in… …unter besonderer Berücksichtigung der Internen Revision: Während die Interne Revision im Enterprise Risk Management (ERM)221 eine hervorge- hobene Rolle… …einnimmt, können ihr Verhältnis und ihr Beitrag zum Qualitäts- management in vielen Fällen als entwicklungsfähig bezeichnet werden. Das Management von… …Bestandteil des Enterprise Risk Management und wird im ERM Fra- mework unter „Roles and Responsibilities“ explizit erwähnt. Dort wird ihre Schlüsselrolle bei… …Corporate Governan- ___________________ 221 Vgl. dazu ausführlich Eichler, Hubertus und Oliver Bungartz: Enterprise Risk Management – aktuelle… …: Enterprise Risk Management – Integrated Framework. Jersey City. September 2004, p. 88. 224 Internal Control – Integrated Framework zitiert nach Liebesman… …, Sandford: Quality in the Mix. Teaming COSO-based internal controls with quality management tools can help miti- gate Sarbanes Oxley-risks. In: Internal… …Auditor. October 2005, p. 73. 225 Liebesman, Sandford: Quality in the Mix. Teaming COSO-based internal controls with qual- ity management tools can help… …. Liebesman, Sandford: Quality in the Mix. Teaming COSO-based internal controls with quality management tools can help mitigate Sarbanes Oxley-risks. In…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Charakterisierung der Internen Revision in Deutschland anhand der CBOK-Studie 2010

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Management an der Universität Duisburg-Essen. CBOK-Studie 2010 Berufsstand · ZIR 2/11 · 73 Es ist eine Zunahme akademischer Abschlüsse zu verzeichnen. 2.1… …Control Self-Assessment (CCSA) 2,03 % Other risk management / control self-assessmant (such as CRM) 1,85 % Certified Financial Services Auditor (CFSA) 1,48… …% Advanced or senior professional status (such as FCA/FCCA/FCMA) 1,11 % Management / general accounting (such as CMA/CIMA/CGA) 0,92 % Certified… …Revisoren wahr- und angenommen. Zertifizierungen in 5 Jahren D 2010 Other specialized financial auditing (such as CIDA/CBA) 31,16 % Management / general… …examination (such as CFE) 1,37 % Other risk management / control self-assessment (such as CRM) 1,37 % Advanced or senior professional status (such as… …Revison 36,35 % 39,00 % Management 13,10 % 8,33 % Wirtschaftsprüfung 11,54 % 13,00 % Andere 11,00 % 16,67 % Accounting 10,30 % 10,33 % Finanzsektor 9,44 %… …. Bei den Befragten, die bereits vorher in anderen Bereichen gearbeitet hatten, dominieren die Bereiche Management, Wirtschaftsprüfung und Accounting… …85,50 % 2. Investigations of fraud and irregularities 82,13 % 3. Audits of enterprise risk management processes 81,25 % 4. Evaluating effectiveness of… …. Project management assurance 70,00 % 9. Security assessments and investigations 62,25 % 10. External audit assistance 51,00 % 11. Auditing of outsourced… …operations 48,88 % 12. Education for organization personnel 43,50 % 13. Corporate governance reviews 43,13 % 14. Management audits 40,00 % 15. Disaster…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Inhalt/Impressum

  …unterstützt. Management Best Practice Arbeitshilfen Management Feedback zur Internen Revision 139 Michael Bünis / Thomas Gossens Auf Basis nationaler und… …mit dem Management Feedback Internal Audit (MFIA) einen Prozess zur periodischen Erfragung der Zufriedenheit des Senior Managements als wesentliche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Prüfungsbeschleunigung; Modell für eine zeitnahe Betriebsprüfung; Fallbeispiel) Leitung / Management einer Internen Revisions-Abteilung Beumer, Hans: Successful Annual… …Audit Planning: Practical guidance with COSO ERM perspective. In: Der Schweizer Treuhänder 2011, S. 263–267. (Management der Internen Revisionsabteilung… …: Beratungskompetenz der Revisoren systematisch fördern. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2011, S. 19– 22. (Management der Internen Revision; Anforderungen an den… …: Die Near-Time-Revision ist der nächste Schritt in die Zukunft. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2011, S. 6–8. (Management der Internen Revision…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Grundlagen des Cloud Computing; Besonderheiten des IT Prozesses; Management der Cloud; Datensicherheit; Datenschutz; Regulierungsansätze; Zukunftsperspektiven)… …durch ein integriertes System, Berlin 2011 (ISBN 978-3-503- 12996-6). (Management der Internen Revisionsabteilung; Bedeutung des Qualitätsmanagements… …. (Management der Internen Revisionsabteilung; Überwachung in den Internationalen Berufsgrundsätzen; allgemeine Instrumente der Überwachung; Steuerung und… …. 527–556. (Management der Internen Revisionsabteilung; Grundlagen der Internen Revision im Zusammenhang mit dem Abschlussprüfer; Historie der Verlautbarungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Systematische E-Discovery und Information Governance

  Matthias H. Hartmann

  …Berichtssystems gemeint. Vielmehr geht es um die unternehmensweite Organi- sation elektronischer Daten (entsprechende Buzzwords: Enterprise Data Management (EDM)11… …; Electronic Records Management (ERM)12; Enterprise Con- tent Management (ECM)13). 1.3 Inhaltliche Abgrenzung E-Discovery im engeren Sinne bedeutet •… …diesem Herausgeberband. 11 Vgl. zu Electronic Data Management (EDM) den Beitrag von Schmid in diesem Herausge- berband. 12 Vgl. Volonino/Redpath… …(2010), S. 236: Electronic “Records management, either paper or elec- tronic, includes the creation, retention, continued access, and discarding and… …destruction of business records.” “ERM (is) also called records and information management, or RIM”. Ebenda, S. 240. 13 Vgl. Schuler, K. (2009), S. 20… …: „Enterprise content management (ECM) is a recent term cre- ated by software vendors looking to describe the value of an integrated approach to capturing and… …Fotoarchiven), in Messaging-Systemen, in Applikationen (z.B. SAP), in Dokumenten Management Systemen (DMS), in Zugangs- und Zeiterfassungssystemen, in… …systematisches Identity Management, an eine strukturierte Dokumenten- und Datenablage in elektronischen Medien und an die Wirt- schaftlichkeit des… …wichtige Formeln und Daten enthalten. Die IT-Bereiche der Unternehmen zeichnen mit ihrer Anwendungsentwicklung (Neudeutsch: Application Management) für… …Data Management“. Systematische E-Discovery und Information Governance 12 • Erhöhung des Images: Vermeidung von Geldstrafen durch schlecht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance

  Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm. Frank Büchner

  …operativen Prozesse (Operational Audit) bis hin zur Validierung der Grundlagen von Managemententscheidungen (Management Audit) 7 . Dies spiegelt sich auch im… …auch externer Regularien angemessen durch das Management umgesetzt werden. Zum anderen bietet sie den geprüften Geschäftseinheiten durch das Aufdecken… …von Schwachstellen im Internen Kontrollsystem bzw. im Management von Geschäftsrisiken Beratungsleistungen zur Verbesserung dieser Absicherungssysteme 9… …Verwendung strukturierter Methoden. Mandat der Internen Revision Management Interne Revision Unternehmensleitung/ Aufsichtsgremien – Aufdeckung von Prozess-… …und Kontrollschwächen – Überwachungsfunktion – Kontinuierliche Berichterstattung – Offene Diskussion mit dem Management – Implementierung abgestimmter… …Geschäftserlaubnis und/oder zu Reputationsverlusten mit COSO: Internal Control System COSO ERM: Enterprise Risk Management Operations Monitoring Financial Reporting… …Aufsichtsräte als auch für das mit der Umsetzung betraute Management. Orientierten sich bereits die Revisionsempfehlungen mehrheitlich an den Empfehlungen von… …COSO/COSO ERM, so dürften diese nun auch bei dem mit der Umsetzung der Compliance- Anforderungen befassten Management größere Berücksichtigung finden. Die… …operative Management selbst die Verantwortung trägt. Wurden doch bis dato solche eher als nicht wertschöpfend oder einfach als „lästig“ betrachteten Aufgaben… …gerne an das Controlling und die Interne Revision delegiert, so muss nun insbesondere das mit den operativen Prozessen betraute Management erkennen, dass…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen