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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Unternehmen hat zu definie- ren, was wesentliche/schwerwiegende Mängel sind.“ Bisherige Vorgehensweise In den wenigsten Fällen dürfte eine unternehmensweit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Projektbegleitende Revision in den einzelnen Projektphasen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …Projekte zur Pflicht, definiert jedoch die Art und Ausgestaltung nicht näher. Das DIIR empfiehlt Unternehmen, die keinen regulatorischen Verpflich- tungen… …dem Prüfgebiet „Projektmanagement“ zu er- gänzen. Kombination der Prüfgebiete in der Projektbegleitung für Unternehmen, die keinen besonderen… …Screening ist keine Projektbegleitung im engeren prüferischen Sinn. Vielmehr dient es zur Begleitung besonders risikobehafteter, für das Unternehmen… …Unternehmen entscheidendes Projekt mit längerer Laufzeit wird durch eine Audit-Serie begleitet. In der ,revisionsfreien Zeit‘ steigt die Inter- ne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Innenrevision in obersten Bundesbehörden

  Eine Standortbestimmung am Beispiel des Bundesministeriums des Innern
  

  Kriminalhauptkommissar, Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Ingo Sorgatz

  …Prüfen und Dokumentieren. Es ist – anders als mglw. in Unternehmen 10 – heute kaum noch denkbar, dass im Fall eines begründeten strafrechtlichen… …Mehrwert-Darstellung skizzieren. 7. Fazit ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ Innenrevision in der öffentlichen Verwaltung geschieht unter etwas anderen Voraussetzungen als in Unternehmen. Für… …Unternehmen. Ist es daher richtig – wie von Kritikern gelegentlich unterstellt – dass die Beweggründe für die Einrichtung Interner Revisionen in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Ergebnis und Ausblick

  Dr. Julia Busch

  …Stimmungsbarometer be- zieht sich auf das gesamte Unternehmen: anhand der von der Internen Revision wahr- genommenen Stimmungslage werden Impulse für Prüfungsrisiken… …im Unternehmen ab. Die Beziehung der beiden Institutionen schlägt sich in der Kundenperspektive in einem Kooperationsindex nieder, der eine… …nach jedoch nicht nur aufgrund einer mangelnden Informationsbereitschaft der betroffenen Unternehmen, sondern auch aufgrund der eingeschränkten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …. Ein Unternehmen weist, wie auch immer seine Organisationsstruktur ist, funk- tionale Strukturen auf. Es existieren Funktionen und funktional… …gegliederte Auflistung der im Unternehmen durchgeführten Geschäftsprozesse das Grundgerüst sowohl für das Internal Control Self Assessment als auch für die… …. Abbildung aller im Unternehmen durchgeführten Prozessgruppen bzw. Prozesse zu sein. In Abhän- gigkeit von Aufbau, Struktur und Größe z.B. einer… …Selbstkontrolle sein. Ein de- zentral geführtes Unternehmen wird ggfls. in seinem Zielsystem die Performance der Teilbereiche mit Hilfe von KPIs, Balanced… …Aktualität zu gewährleis- ten und Änderungen im Unternehmen zu berücksichtigen, Akzeptanz und funkti- onsübergreifendes Verständnis zu sichern. Das CSA… …Frage der Definition des Betrachtungsraumes und des für das Unternehmen definierten „Audit Universe“ sowie des Planungsprozesses. Diese Themen werden in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Prüfungsfelder

  …stimmung hinsichtlich Stamm- und Bewegungsdaten zwischen Lieferant und Unternehmen zu gewährleisten. 32 Prüfungsfelder Prüfungsfragen � Ist eine… …Absicherung auch die Einrichtung eines sog. „inter- nen Kreditlimits“ zugelassen (= keine Absicherung; akzeptiertes Ri- siko durch das Unternehmen im Rahmen des… …Kreditoren in der Tendenz für das Unternehmen ungünstigere Konditionen (= kürzere Zahlungsziele => bestehende Li- quiditätsnachteile verbunden mit der… …für das Unternehmen ungünstigen Situation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  Contribution by Internal Audit to IT Compliance

  Thomas Lohre

  …. 93–98. Becker/Ullrich: Corporate Governance in mittelständischen Unternehmen. Ein Bezugsrahmen, in: Zeitschrift für Corporate Governance 6/2008, p… …, www.corporate-governance- code.de/ger/download/D_Kodex %202007_final.pdf,accessed on 30 October 2008. Dietrich/Schirra: IT im Unternehmen. Leistungssteigerung bei sinkenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Ablauforganisation – der Revisionszyklus

  Marcus Bauer

  …definierten Gruppe des Managements eingeholt. Die Definition dieser Gruppe muss in einer Form erfolgen, die zum einen das gesamte Unternehmen abdeckt und eine… …Ablauforganisation – der Revisionszyklus zumindest in deutschen Unternehmen die Aufgabe zu, das Risikomanagement zu prüfen und diesbezüglich mit den… …verwenden, da mit ihr die Inhalte und letzten Endes die Rolle und Stellung der Internen Revision im Unternehmen wesentlich bestimmt wird. Im Zweifelsfall… …berücksichtigen: Prüfansatz Mit dem Begriff „Prüfansatz“ wird hier der allgemeine Auftrag der Revisionsfunk- tion im Unternehmen umschrieben, der von mehreren… …Unternehmen problematisch, insbesondere wenn Prüfungsobjekte bzw. Prüfobjekte wegfallen (z.B. Betriebsschließung), neue hinzugefügt (Unternehmenskauf) oder… …Umfrage teil- nehmenden Unternehmen ergibt sich ein Median von 4,11 Prüfern pro 1000 Mitar- beiter, wobei die „Dichte“ mit 13,85 Revisoren pro 1000…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …übertragenen Bauleistungen die VOB anzuwenden ist. Die Bestimmungen der VOB/B als Ganzes können beim GÜ-Vertrag nur zwischen GÜ und ausführenden Unternehmen… …, � Geographische Lage (bei Folgekosten) ? 2.4.1.5 Werden bei der Bewerberliste auch neue/ wechselnde Unternehmen mit aufgenommen? 2.4.1.6 Wurde… …Liegen Anhaltspunkte vor, die eine Preisabsprache vermuten las- sen? Wurden daraufhin weitere Unternehmen zur Angebotsabgabe auf- gefordert oder wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …umsetzen, Berlin 2009, S. 122. Einbindung der Internen Revision in Informationsflüsse im Unternehmen unabdingbar. 12 · ZIR 1/10 · Berufsstand MaRisk BA vs… …auslagernde Unternehmen nicht möglich. Die Vollauslagerung kann nur als Ausnahmefall klassifiziert werden. 66 Das möglicherweise für kleinere Institute… …und die Konzernrevision auf Gruppenebene ergänzend zur Internen Revision der jeweiligen gruppenangehörigen Unternehmen tätig werden soll. Im Falle der… …Unternehmen unberührt. Diese Mindestanforderungen können in der Praxis sowie ganz im Sinne der Versicherungsaufsicht durch vertragliche Vereinbarungen erfüllt…

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