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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …veröffentlicht hat, zeigt die aktuell größten Risiken für Unternehmen und Organisationen in Europa auf. Zusätzlich zu diesem Bericht wurden drei praktische…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Governance-Sicht auf Compliance und behandelt auch die besonderen Anforderungen in mittelständischen Unternehmen und in Banken. Dann folgen die rechtlichen… …verweist an vielen Stellen auf die Praxislösungen von namhaften Unternehmen und auf die aktuelle Rechtsprechung. Es wurden viele aktuel le Themen und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …erfordern jedoch ein hohes Maß an Fachkompetenz von den Revisoren. Unternehmen stehen daher häufig vor der Entscheidung, ob sie entweder die erforderliche… …Aktivitäten in Unternehmen erfolgen aufgrund der Covid-19-Pandemie derzeit remote beziehungsweise aus dem Homeoffice. Dies betrifft auch die Tätigkeiten der… …. [Obwohl noch keine grundsätzliche gesetzliche Pflicht zur Einrichtung eines internen Hinweisgebersystems besteht, sollten sich Unternehmen bereits heute mit… …Unterhaltung eines rechtskonformen Hinweisgebersystems bieten.] Höger, C./Sommer, F./Winter, F.: Wie nutzen deutsche Unternehmen Codes of Conduct zur… …Kompetenzprofils für den Aufsichtsrat als Gesamtgremium. Auch wenn die DAX-Konzerne dieser Empfehlung nachkommen, stellen jedoch nur sehr wenige Unternehmen die… …, in: Die Wirtschaftsprüfung (WpG), 22/2020, S. 1349–1355. [Seit dem Geschäftsjahr 2017 müssen bestimmte Unternehmen des öffentlichen Interesses (Public… …berichtspflichtigen Unternehmen, unter anderem bei der inhalt lichen und zeitlichen Gestaltung sowie der Form der Veröffentlichung. Im Beitrag von Velte, Simon-Heckroth… …Pandemie-Leitfaden für Unternehmen Mit Operationsplan, Maßnahmenkatalog und Checklisten Von Regine Kraus-Baumann 2020, 100 Seiten, € (D) 24,95. ISBN 978-3-503-19489-6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2021 - 31.12.2021

  …wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren. Nationale und international anerkannte… …Andreas Kirsch Revision des Claimmanagements – Hat mein Unternehmen ein effizientes Claimmanagement? 8.10.2021 Online/Präsenz Hermann Bayerschmidt… …Claimmanagements – Hat mein Unternehmen ein effizientes Claimmanagement? 25.10.2021 Online/Präsenz Hermann Bayerschmidt Prüfen mit SAP® Teil 1 – Einführung in SAP… …IT-Sicherheit im Unternehmen 6.–7.10.2021 Online/Präsenz IT-Revision für Revisionsleiter 7.–8.10.2021 Online/Präsenz Prüfung des Rechnungswesens in SAP® Prüfung… …Revision des Facility Managements – Gestaltungsmöglichkeiten und Prüfungsansätze Revision des Claimmanagements – Hat mein Unternehmen ein effizientes… …Aufbaustufe Prüfung Interner Kontrollsysteme und Risikomanagementstrukturen in öffentlichen Institutionen SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen…

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• 3. Tagung DIIR Digitale Tage als interaktives Event

  …Leistungsfähigkeit der eingesetzten Überwachungsinstrumente und -mechanismen von Unternehmen auf den Prüfstand: Mit Kontrollen soll angemessen sichergestellt werden… …prägnanten Darstellungen und vielen Beispielen für Unternehmen aller Größen. Im Fokus u.a.: Inhärente Risiken, die für die involvierten Unternehmensabläufe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …Wind- mühlenflügel, wie die Geldwäschebeauftragten und Verantwortlichen für Wirt- schaftskriminalität in den Finanzinstituten und Unternehmen. Diesen… …Unternehmen der Finanzwirtschaft verbindlich. Die Europäische Zentralbank (EZB) „Die EZB ist für die direkte Aufsicht über ‚bedeutende‘ Banken zuständig… …rung der Richtlinien 2009/138/EG und 2013/36/EU. 61 38 BGBl. I 2019, S. 2602. um für alle Unternehmen den wB offenlegen zu müssen. Die Umverlegung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …dieses Gesetzes ist ein Zusammenschluss von Unternehmen, der besteht aus 1. einemMutterunternehmen, 2. den Tochterunternehmen desMutterunternehmens, 3. den… …Unternehmen, an denen das Mutterunternehmen oder seine Tochterunternehmen eine Beteiligung halten, und 4. Unternehmen, die untereinander verbunden sind durch… …Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Än- derung der Richtlinie 2006/43/EG des… …(Korrespondenten) für CRR-Kreditinstitute oder für Unternehmen in einem Drittstaat, die Tätigkeiten ausüben, die denen solcher Kreditin- stitute gleichwertig sind… …Sinne des Artikels 3 Num- mer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder b) für Unternehmen oder Personen in einem Drittstaat, die Tätigkeiten ausüben, die… …CRR-Kreditinstitut oder ein Finanzinstitut nach Artikel 3 Nummer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder 2. ein Unternehmen, a) das Tätigkeiten ausübt, die denen eines… …wessen Rechnung die Tätigkeit nach Satz 1 oder 2 erfolgt. (24) Finanzunternehmen im Sinne dieses Gesetzes ist ein Unternehmen, dessen Haupttä- tigkeit… …ABl. EU L141/73 v. 20. 05. 2015. 5. Unternehmen über die Kapitalstruktur, die industrielle Strategie und die damit ver- bundenen Fragen zu beraten… …sowie bei Zusammenschlüssen und Übernahmen von Unternehmen diese Unternehmen zu beraten und ihnen Dienstleistungen anzubieten oder 6. Darlehen zwischen… …Kreditinstituten zu vermitteln (Geldmaklergeschäfte). Holdinggesellschaften, die ausschließlich Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Kreditinstituts-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …allgemeinen Teil der RA. Zu II. Interne Sicherungsmaßnahmen In diesem Abschnitt werden detailliert die im Unternehmen implementierten Internen… …geschildert, einem Prüfer zu erklären, was das im Unternehmen vorhandene Erfahrungswissen ist, ohne es in Zahlen und dokumentierten Nachweisen darlegen zu… …Begehungsweise be- schrieben, die Höhe der möglichen Schäden beziffert, die im Unternehmen bereits vorhandenen Maßnahmen beschrieben, die Restrisiken aufgezeigt… …. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 291 292 293 IV.1.3 Interne Sicherungsmaßnahmen Die vom GwG verpflichteten Unternehmen haben gem. §6 GwG… …die Pflichten des GwG nicht dem einzelnen Makler, sondern gem. §6 Abs. 3 GwG dem Unternehmen. Immobilienmaklern obliegen die gesetzlichen Pflichten gem… …spielgeräten nach §33c der Gewerbeordnung (Spielhallen und andere Betreiber von Geldspielgeräten), Vereine, die das Unternehmen eines Totalisatoren nach §1 des… …Unternehmen eines Totalisatoren nach §1 des Rennwett- und Lotteriegesetzes betreiben (§2 Absatz 1 Nummer 15b) GwG), – Lotterien, die nicht im Internet… …Glücksspielbranche 322 323 Das ist der Fall, wenn für das Unternehmen zwei oder mehrere Geschäftsleiter tätig sind. Ist für das Unternehmen nur ein Geschäftsführer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …der für diese Akti- vitäten tätigen Gemeinschaft aller Unternehmen aller Rechtsformen und aller Branchen. Ein Unternehmen besteht aus dem körperlichen… …, Steuerberater, Steuerbevollmäch- tigte und Steuerhilfevereine, – Dienstleister für Gesellschaften und Treuhänder, wenn sie für Unternehmen und Personen bestimmte… …im Unternehmen. Der GWB als Mitglied der Führungsebene i. S. d. §1 Abs. 15 GwG „… ist eine Führungskraft oder ein leitender Mitarbeiter eines… …Bankenverbänden sind unbegründet undwärenwillkürlich. V.2.2 Stellung im Unternehmen Der GWB ist als Teil des Risikomanagements eines Unternehmens ein Instru- ment… …Geldwäscheprävention und Geldwäschebekämpfung im Unternehmen „nur zuständig“, nicht verantwortlich. Auch für wesentliche Kür- zungen der Ressourcen des GWB ist die… …zuständig. Der GWB sowie sein(e) Stellvertreter müssen berechtigt sein, im Rahmen der Erfüllung ihrer Aufgaben – für das Unternehmen die notwendigen… …bekäme, würde er niemals die gleiche Akzeptanz wie z.Bsp. der Leiter Vorstandsstab, Leiter Revision oder Leiter Rechtsabteilung im Unternehmen erreichen… …. Aber genau diese Akzeptanz benötigt ein GWB im Unternehmen. Ein GWB muss erreichen, dass er bei Notwendigkeit sehr kurzfristig einen Gesprächstermin bei… …Personalvertretungen im Unternehmen. „Dem Geldwäschebeauftragten und dem Stellvertreter darf wegen der Erfüllung ihrer Aufgaben keine Benachteili- gung im… …Interviews und Kontrollen dienen. Zu jedem Risiko sind bereits in allen Unternehmen Maßnahmen imple- mentiert. Es muss jedoch bewertet werden, ob die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …vorgestellt werden, mit denen sich die Unternehmen ausein- andersetzen müssen und vor denen sie sich möglichst zu schützen haben. Bei der Darstellung der… …zulasten der Unternehmen unter direkter oder indirekter Mitwirkung von Mitarbeitern begangen werden. Die sich ständig weiterentwickelnden Begehungsweisen von… …den strafbaren Handlungen, vor denen sich jedes Institut und jedes Unternehmen zu schützen hat? Die DK-Hinweise vom 01.02. 2014 definieren die sonstigen… …. §132a StGB – Missbrauch von Titeln, Berufsbezeichnungen und Abzeichen Wichtig im Einstellungsprozess von Unternehmen ist, dass sich nicht nur das… …. Das Thema Pro- duktpiraterie stellt für viele Unternehmen, für viele Kunden der Institute ein Problem dar, insbesondere, wenn sie mit Kunden in…

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