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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Verteilung Stellenplan, Stellenbesetzungsliste, Stellenprofile, fachliche Qualifikation Kompetenzen und Berechtigungen Funktionstrennung… …in die Produktionsprozesse Trennung von Produktions- und Testumgebung Funktionstrennung bei der programmtechnischen Freigabe … Notfallplanung AT…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ebenfalls zu Kontrollen beitragen. Eine solche Funktionstrennung ist die Trennung zwischen Buchung und Veranlassung der Zahlung. Durch diese Tren- nung in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …wichtig, damit kein Risiko „un- bearbeitet“ bleibt. Hierbei ist es sinnvoll, dass bei der Festlegung und der Freigabe der Maßnahmen eine Funktionstrennung… …Genehmigung von Kontrollprozessen kann systemseitig eine Funktionstrennung (so genannte „Segregation of duties“, SOD) erzwungen werden. Auf der Basis der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Fall Zollkriminalamt

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Marktübersicht über einzelne Anbieter, • mehrmalige Änderung des Vergaberechts, • eingeschränkte Funktionstrennung zwischen TKÜ-Bereich und den Bereichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …und Dienstanweisungen • Systemimmanente Kontrollen • Regelkreisdenken (Plan Æ Do Æ Check Æ Act) • Funktionstrennung • Vier-Augen-Prinzip. Während… …. 10.4 Konzepte und Maßnahmen zur Korruptionsprävention 319 10.4.4.3 Funktionstrennung und Vier-Augen-Prinzip Beide Prinzipien sind Elemente des IKS… …. Das Verlangen nach Funktionstrennung fördert die Transparenz, es wirkt zum ei- nen präventiv, da der Bearbeiter geneigt ist, bewusste Fehler zu… …Funktionstrennung zusammen. Es ist in je- der der drei Prozessphasen (Vollzug, Verbuchung, Verwaltung) anwendbar und be- deutet, dass ein Vorgang von einem zweiten… …zehn Jahre durch systematisches Nutzen von Lücken im Vier-Augen-Prinzip, fehlender Funktionstrennung und eines instrumentalisier- ten IKS rd. 21 Mio…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, P2) Organisatorische Funktionstrennung (P3) Anforderungen an Richtlinien und Verfahren Schriftlich fixierte Ordnung (P4) Neu-Produkte-Prozesse (P5)… …Funktionstrennung ist ein wesentlicher Aspekt einer angemessenen Aufbau- und Ablauforganisation.36 Ziel der Unabhängigkeit der Funktionen, die für Risikomessung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Funktionstrennung vorgesehen? � Sind Kontrollen vorgesehen? Zur Einrichtung eines angemessenen IKS ist im Vorfeld eine objektive Bewer- tung der (monetären) Risiken… …der Be- trachtung der nachfolgend aufgeführten Bereiche eine besondere Bedeutung zu. � Aufbauorganisation � Funktionstrennung � Kompetenzregelungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …betriebswirtschaftliche Notwendigkei- ten gewährleistet sein. Die MaRisk fordern in AT 4.3.1 eine Funktionstrennung, die in der Weiterent- wicklung dieses Grundgedankens… …, Funktionstrennung), des durchgängigen Ablaufes (Meldung und Reaktion – Kontosperren, Kundenkontaktaufnah- me, Überleitung zur Intensivbetreuung oder Abwicklung) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Bereichs „Markt“ von den Be- reichen Marktfolge und Risikocontrol- ling. � Die Funktionstrennung ist auch im Ver- tretungsfall zu beachten. � Auch das… …ist die Funktionstrennung durch entsprechende Verfahren und Schutzmaßnahmen sicher zu stellen. MaRisk – BTO 1 Kredit- geschäft – BTO 1.1 Funk-…