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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance von Banken: Opazität, Governance-Reformen und regulatorische Arbitrage

  Karsten Paetzmann

  …und Risikomanagementsysteme allein ins Leere: „Without an appropriate environment of sound corporate governance and risk management, accounting…
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  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …Risk Assessment System (RAS) ein.20 Die Vorgaben für diese Elemente enthalten je- doch ebenso unbestimmte Rechtsbegriffe wie Basel II, nur auf einem… …zentrales Risikomaß wird der „Expected Shortfall“ den „Value at Risk“ ablösen. Dies scheint aufgrund praktischer, vor allem aber auch konzeptioneller Mängel… …des Value at Risk dringend notwendig und könnte in der Folge die zentrale Stellung der „Value-at-Risk-Perspektive“ in der Regulierung insgesamt… …(Comprehensive Assess- ment)“ durch, die aus drei Elementen besteht: – Aufsichtliche Risikobewertung (Supervisory Risk Assessment): Bewertung der „Hauptrisiken“…

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  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …risk management by the individual and by the company“. 4 Vgl. Adams 2012, S. 9. 5 Vgl. zu den Charakteristika moderner Finanzmärkte und zugleich… …Reaktionszeiten im Bereich von Nanosekunden, d. h. 10-9 Sekunden. 39 Es geht um einen „more holistic and broader approach to risk management“: Blommestein… …models goes beyond the traditional approach to prudential supervision, which mainly focuses on the adequacy of bank capital, liquidity and risk… …Board von Banken: Adams 2012, S. 13, 34. 54 Blommestein 2010, S. 138, erwartet „more spectacular risk management problems“. 55 “[S]ometimes… …Effekte auf die Systeminstabilität (Systemic Risk Contributions) sind allerdings nicht identisch mit den Verlusten des jeweiligen Knotens. Je nach…

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  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …at risk“ beeindruckend auf und plädiert alternativ für die Anwendung der „MgM-Methode (mit gesundem Menschen- verstand)“. 47 Schneider 2002, S. 11… …, Berlin 2006, S. 67–82. Singer, Jürgen: Value at Risk oder die MgM-Methode – ein Zwischenruf, in: ZfgK, 66. Jg. (2013), H. 22, S. 1154–1155. Tichy…
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  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …profit for own account, and without any connection to actual or anti- cipated client activity or for the purpose of hedging the entity’s risk as result of…
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  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …should have a process for assessing their overall capital adequacy in relation to their risk profile and a strategy for maintaining their capital… …auf Bonitätsänderungen Dritter (counterparty risk) beruhen.39 5.4 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (Artikel 34 CRR) Artikel 34 enthält einen neuen… …Verbindlichkeiten, insbesondere auch zum er- gebnisneutralen Ausweis von bonitätsbedingten Fair Value-Änderungen („own credit risk“). Der IASB publizierte darauf…

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  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …Bank ___________________ 4 Wohlmannstetter 2011, S. 67. Dazu auch Clifford Chance 2011, S. 2: „Risk is clearly at the heart of any financial… …Auffassung „that a collective intellectual failure in understanding and managing risk contributed to the financial crisis alongside various other issues of… …Gesamtverant- wortung des Vorstands, wobei auf den Chief Risk Officer (CRO) als Mitglied des Vorstands eine besondere Verpflichtung zukommt. Eine regelmäßige… …und Anlegerschutz, Tübingen 2013. Clifford Chance: Changing the agenda – The role of corporate governance and risk management in financial regulatory…

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  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …als die Risk Governance,27 das heißt die Verhinderung von Risi- ken abweichend vom definierten Risikoprofil des Instituts.28 Hierbei kommt dem… …zusammen mit dem Euro- pean Systemic Risk Board (ESRB) und einem Gemeinsamen Ausschuss die Finanzaufsicht innerhalb der Europäischen Union bilden. Deren…
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  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …in Banken vor allem durch quantitative Methoden (wie et- wa dem Risikomaß Value at Risk) dominiert. Entgegen nahezu sämtlicher empiri- scher Resultate… …des Risikomanage- ments sowie ein integriertes Management (Enterprise Risk Management, ERM) eine hohe Relevanz haben. Es sind Fehlentwicklungen… …Empfehlungen des European Systemic Risk Board (ESRB) zurück. Im folgenden, einführenden Abschnitt werden einige Begrifflichkeiten definiert und abgrenzt. Im… …Gesamtrisikosteuerung (Gesamtbanksteuerung beziehungsweise Enter- prise Risk Management, vgl. Abbildung 3) deutlich. Abb. 3: Auf dem Weg zum Enterprise Risk… …. Netzwerkstrukturen sind skalierbar und außerordentlich überlebensfähig. Übertragen auf den Prozess des Risk Managements bedeutet dies, dass verschiedene Sensoren und… …, die strategische Dimension des Risk Managements nicht etwa losgelöst von der strategischen Unternehmensführung (Geschäftsstrategie) zu betrachten… …. Vielmehr ist das strategische Risk Management Bestandteil der strate- gischen Unternehmensführung. Bereits die Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …operative Risk Management (vgl. Abbildung 4) beinhaltet den Prozess der systematischen und laufenden Risikoanalyse der Geschäftsabläufe. Ziel der Ri-… …Unternehmens. Abb. 4: Der Prozess des Risk Managements in der Praxis15 In der Praxis des Risikomanagement erfolgt traditionell bei Banken vor allem… …. „Unexpected Loss” enthält. Ein Maß für die Unsicherheit ist demgegenüber der Value at Risk. F. Romeike 366 Regel ist aufgrund der begrenzten…

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  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …Veröffent- lichung der „Liquidity Risk Management und Supervisory Challenges“ im Februar 2008 durch das BCBS griff die Defizite der bisherigen… …Veröffentlichung der „Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision“ durch das BCBS im September 2008 wurden die im Jahr 2000 verfassten „Sound… …Liquidity Risk Management“. Die meisten der darin ent- haltenen Vorschläge decken sich mit den Grundsätzen des BCBS. Der wesent- lichste Unterschied besteht…

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