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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Chambers, Andrew; Rand, Graham: The Operational Auditing Handbook: Auditing Business and IT Processes, 2. Aufl., Chichester 2010 (ISBN… …Anforderungen – Instrumente 2 Prüfung, hrsg. von Ulrich Bantleon und Axel Becker, Berlin 2010, S. 385–416. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen aus den MaRisk… …KPP-Prüfungstool) Arbeitskreis 2 (Leitung Anita Dürrwanger- Trautwein): Geschäftsprozessorientierte Prüfung in Sparkassen unter Einbeziehung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Externe Quality Assessments in der Internen Revision

  Aktueller Umsetzungsstand, Rahmenbedingungen und Chancen
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Revisionsabteilung besteht seit 1. 1. 2002 die „berufsständische Pflicht“, gemäß international geltendem IIA-Standard IIAS 1312 „Externe Beurteilungen“ 2 mindestens… …über 150 nationalen Chaptern. 2 IIA: Internationaler Standard IIAS 1312 „Externe Beurteilungen“, Altamonte Springs, 2008, in der deutschen Fassung, IIA… …Springs, 2009. Die 56,8 % für Nord-Amerika resultieren überwiegend aus den USA (90,2 %) und nur zu 9,8 % aus Kanada. 12 Vgl. Fußnote 2, S. 13. 13 IIA… …Externe Quality Assessments 2. Durch Umsetzung der Lerneffekte kann die Effizienz von Revisions- und Unternehmensprozessen sowie die Wirksamkeit des IKS…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Inhalt/Impressum

  …Anforderun gen der MaRisk zu erfüllen. 2 · ZIR 1/10 · Inhalt/Impressum Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechung 38 Axel Becker +++… …Mehrwertsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Informationen zum CIA-Examen November 2009, den CIA-Examina 2010 und der CIA-Tagung 2010

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …2010 in Frankfurt am Main überreicht. 2. Vorbereitungskurse Wegen der starken Nachfrage und der auf ca. 20 Teilnehmer begrenzten Aufnahme bietet das DIIR… …Space Runde 2 anschließend Abendessen und Feldafinger Erfahrungsaustausch Samstag, 26. 6. 2010 09:00 Uhr Open Space Runde 3 10:45 Uhr Roger Odenthal…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Innenrevision in obersten Bundesbehörden

  Eine Standortbestimmung am Beispiel des Bundesministeriums des Innern
  

  Kriminalhauptkommissar, Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Ingo Sorgatz

  …, Integrationsförderung oder Geodäsie, um nur einige Beispiele zu nennen 2 , verlangt der ministeriellen Fachaufsicht viel aktives Informieren und Wissensmanagement ab… …Verbesserungsempfehlungen zuzuführen. 2. Das Revisionsimage – Berater statt Beanstander Zentrales Anliegen von Prüfungen ist es, Verwaltungsabläufe unter den Gesichtspunkten… …zehn Behörden (Bundespolizeidirektionen und Bundespolizeiakademie) nachgeordnet, die ebenfalls über In nenrevisionen verfügen. 2 Ausführlich unter… …Revisionen im Geschäftsbereich des BMI (s. Ziff. 2), als diese Aufgabe im Regelfall neben anderen bspw. in den Organisationsreferaten wahrgenommen wurde, war… …, aufgaben-/geschäftsprozessbezogen oder auf Basis einer Prüflandschaft, erläutert. Abb. 2 zeigt, welche Modelle derzeit von den Internen Revisionen im Geschäftsbereich des BMI… …ordnungsgemäßer Aufgabenwahrnehmung wenn z.T. nicht finanziell, Abb. 2: Risikoanalyseverfahren der Innenrevisionen im Geschäftsbereich des BMI…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Das „Katalogsystem“ – Strukturierung der Prüffelder im Projektsteuerungssystem (Portfolio-, Programm- und Projektmanagement sowie deren Methoden und Standards)

  Bestimmung der Prüfungsinhalte im Projektsteuerungssystem durch eine an systematischen Ordnungskriterien ausgerichtete Auswahl der Prüffelder
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …Umsetzung zum Gegenstand hat.“ 1 Aus dieser Definition lassen sich drei Prüfgebiete ableiten 2 : Projekt Management Revision Business Case Revision… …und Projektsteuerungssystem offen. 2. Definitionen des Projektsteuerungssystems in den Projektmanagement-Methoden Die Projektmanagement-Methoden… …Revision e.V. (2008), S. 156. 2 Vgl. ebenda. 3 Vgl. ebenda. 4 Vgl. ebenda. 5 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (2008), S. 155. 6 Zur… …. Kontrollebene 2. Kategorie des Prüfgegenstands 3. Prozessfunktion 4. Projektlebenszyklus Kontrollebene CoE CoEs Projektsteuerungssystem i. e. S. TEMPORÄR PgMO(t)… …im Mandat des Projektsteuerungsbüros: PCO 1 PCO 2 PCO 3 PCO 4 Aufbauorganisation X X X X Prozessfunktion Portfoliomanagement Prozessfunktion… …: „Projektmanagement“ vorzunehmen. Die Kategorie des Prüfgegenstands (Kriterium 2) als Abgrenzungsmerkmal ist durch die Teilung der Grafik in eine obere und eine untere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Interne Revision der Instandhaltung technischer Systeme im Krankenhaus

  Dr. Gunter Jess, Hagen Böhme, Carola Hobusch, Walter Leistner, u.a.

  …Grundmaßnahmen: 1. Wartung 2. Inspektion 3. Instandsetzung 4. Schwachstellenanalyse/Verbesserung In der Praxis gehen die einzelnen Aktivitäten häufig ineinander… …Wartungsarbeiten durchgeführt werden). Die Maßnahmen unter 1., 2. und 4. sind inhaltlich als schadensvorbeugende Aktivitäten anzusehen. Zu 1. Wartung: ➞ Def… …Wartungsarbeiten wird in der Regel Fachpersonal benötigt. Zu 2. Inspektion: ➞ Def.: Feststellung und Beurteilung des IST-Zustandes eines technischen Systems. Die… …. Energiebedarf, Ersatzteilbedarf, Reparaturkosten) 2. Schadensanalysen und Schadensstatistiken (Ausfallhäufigkeit, Ausfalldauer, Instandsetzungsdauer) 3… …einzelner Instandhaltungsaktivitäten; Auftragsvergaben an externe Dienstleister, Vertragsgestaltung, Leistungskontrolle, Dokumentation). 2. Prüfung einzelner… …heranzuziehen. 2. Fragekataloge für Prüfungen im Prüffeld der Instandhaltung technischer Systeme im Krankenhaus 2.1 Fragekatalog für eine Systemprüfung zur… …Krankenhaus? Besitzt die Führung der OE (hier speziell auf der 1. + 2. Führungsebene) eine angemessene fachliche Qualifikation? Welche Reorganisations- und/oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung von Bewertungsmodellen

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …Revision ergibt sich insbesondere aus den aufsichtlichen Normvorschriften des § 1a Abs. 8 KWG und § 317 Abs. 1 SolvV sowie aus dem AT 4.3 und BTR 2.2 Tz. 2… …IASB Expert Advisory Panel zur Ermittlung des fairen Wertes in inaktiven Märkten zu beachten. 2 Der vorliegende Artikel wird auf der Grundlage der… …aufsichtlichen Normvor- schriften das Prüfungsvorgehen einer Modellprüfung allgemein beschreiben und an einem Praxisbeispiel veranschaulichen. 2. Allgemeines… …; Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz, Abteilungsleiter Revision Bank- und Risikosteuerung, DZ BANK AG, Frank furt. 1 Basel Ausschuss für Bankenaufsicht (2009). 2 IASB… …der Modellreserve sollte regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst werden. Gemäß § 317 Abs. 2 SolvV und AT 4.1 Tz. 5 MaRisk hat der Fachbereich eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Kreditvergabe- und -beurteilung aus Sicht der Revision des Kreditgeschäftes

  Arno Kastner, Martina Wolf

  …daraus resultierenden Auswirkungen auf die Bilanz- und Kennzahlenanalyse aus Sicht der Kreditrevision werden in einem Folgeartikel dargestellt. 2. Ziele… …Gewinnermittlung. Von grundlegender Bedeutung ist, dass das System der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) erhalten bleibt 2 . * Arno Kastner, MTB, Mitglied… …, 2009. 2 RegE BT-Drucksache 16/10067, Seite 1; Vgl. Vinken / Seewald /Korth / Dehler, a. a. O., Seite 4. Revision des Kreditgeschäfts nach BilMoG… …Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V., BilMoG-Synopose, S. 3 (Vorwort). 13 Vgl. MaRisk, AT 7.1, Punkt 2. Diverse Prozesse und Verfahren müssen… …1.2.1, Punkt 1 und BTO 1.2.2, Punkt 2. 17 Vgl. MaRisk, BTO 1.2.6, Punkt 1. Revision des Kreditgeschäfts nach BilMoG Arbeitshilfen · ZIR 3/10 · 143 In… …Vgl. MaRisk, BTR 1, Punkt 1 und 2. 21 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 6. 22 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 7. Revision des Kreditgeschäfts nach BilMoG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Leitfaden für eine Prüfung des Risikomanagements nach MaRisk in Versicherungsunternehmen

  Sigrid Reichardt, Anja Unmuth, Uwe Dutschmann, Martin Feller, u.a.

  …umfangreiche qualitative Anforderungen an das Risikomanagement von Versicherungsunter nehmen gestellt 2 und „auf zukünftige risikoorientierte europäische oder… …. BaFin Rundschreiben 3/2009: Zielsetzung des Rundschreibens. 2 Vgl. KPMG: MaRisk VA – Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an das Risikomanagement in…