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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 193 1. Einleitung Mit der fünften Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk) setzt die Aufsicht sehr viele Aspekte des… …Literaturverzeichnis BaFin: Mindestanforderungen an das Risikomanagement: Veröffentlichung der Neufassung vom 14. 12. 2012 unter www.bafin.de BaFin… …: Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Konsultation 02/2016: MaRisk- Novelle 2016, Anschreiben an alle Verbände der Kreditwirtschaft vom 18. 02. 2016 BaFin… …: Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Konsultation 02/2016: Entwurf der MaRisk in der Fassung vom 18. 02. 2016 Die Deutsche Kreditwirtschaft: Stellungnahme zum… …1. Entwurf der 5. MaRisk-Novelle v. 24. 06. 2016 Hofer M.: Risikomanagement: BaFin konsultiert die überarbeiteten MaRisk unter: https://…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …gesetzlichen Vorgaben, insbesondere � die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), � das Geldwäschegesetz (GwG) und §§ 25 b–h KWG, � die… …insbesondere ein ange- messenes und wirksames Risikomanagement, das auf der Grundlage von Ver- fahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Die Interne Revision im Rahmen der Corporate Governance

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Revision zur prozessunabhängigen Überwachung der ersten und zweiten Verteidigungslinie Zentrale Funktionen wie - Risikomanagement -… …Prü- fungsgegenstand objektiv und unabhängig bleibt. 35 Interne Revision und Risikomanagement Für die Prüfung des Internen Kontrollsystems im Sinne… …Revision an, sich mit den Inhalten dieses Standards ausein- anderzusetzen. 2.3 Interne Revision und Risikomanagement Aus der Definition der Internen… …Revision geht hervor, dass sie unter anderem auch die Effektivität des Risikomanagements bewertet und diese verbessern hilft. Das Risikomanagement ist als… …Risikomanagement durch die Revisionsfunktion er- bracht werden (z. B. die Risikoerhebung und die Risikobewertung etc.). Für diese Fälle ist zu beachten, dass die… …meist am IDW Prüfungs- standard 980.44 Wie auch beim Risikomanagement wird in der Praxis vielfach die Leitung der Compliance-Funktion – soweit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 2.1 Regelkreislauf des Risikomanagements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133 2.2 Risikomanagement in der Prüfungsplanung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 2.3 Bindeglied Risikokultur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140 2.4 Risikomanagement und Prüfungsplanung… …eine ordnungsgemäße Geschäftsor- ganisation insbesondere ein angemessenes Risikomanagement mit folgenden Be- standteilen: – Strategien und… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) konkretisiert. Man spricht bei den MaRisk somit… …methodologies for the supervisory review and evaluation process (SREP), insbesondere auf den Abschnitt 5.6 „Rahmenwerk für das Risikomanagement“. In Ergänzung zu… …Liquiditätsanforderungen. Zu der Bewertung der internen Governance und der institutsweiten Kontrollen ist auch das Risikomanagement zu zählen. Dies beinhaltet zumindest… …angemessen ab, einschließlich Risikomanagement, interne Kontrollen, ICAAP und ILAAP. Darüber hinaus wird ein weiterer wichtiger Teil der Internal Governance… …ausdrück- lich in den MaRisk erwähnt, der mit dem Risikomanagement sowohl in einer Bring- als auch in einer Holschuld steht: Das Überwachungsorgan und seine… …die Anwendung eines systematischen und ziel- gerichteten Vorgehens Führungs-, Überwachungs-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse bewerten und zu… …2010 Planung und Standard 2120 Risikomanagement sowie die entsprechenden Praktischen Ratschläge zu diesen Standards. Karsten Geiersbach/Stefan Prasser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Risikomanagement Ermittlung der Claimhöhe Interne Abstimmung Beauftragung Start Claim-Erfassung Prüfung der Anspruchsgrund- lage Abwehr / Eskalation… …Weitermeldung an das Risikomanagement � Sicherstellen des Informationsflusses an alle zu beteiligenden Stellen Zielstellung: Die potenziellen Claims werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  ….: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Kommentar unter Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung, 4. Aufl., 2013, S. 417 f. Andreas Dolpp… ….: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Kommentar unter Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung, 4. Aufl., 2013, S. 288 f. 13 Bundesanstalt… …für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Rundschreiben 10/2012 vom 14. 12. 2016. 14 Bundesanstalt für… …Risikomanagement (MaRisk), Kommentar unter Berücksichtigung der Institut-Vergütungsverordnung, 4. Aufl., 2013…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement- systems durch die Interne Revision, • DIIR Revisionsstandard Nr. 3: Prüfung von Internen Revisions- systemen… …Risikomanagement (MaRisk), Bonn/Frankfurt a. M., 14.12.2012. 52 Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision • Die in der Internen Revision… …BaFin mit Rundschreiben 3/2009 – Aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk VA) ebenfalls umfangreiche Anforderungen für die… …: Rundschreiben 3/2009 – Aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Risikomanagement (MaRisk VA), Bonn 2009, S. 37 – 41.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …nimmt die Kreditinstitute in die Pflicht, über ein angemessenes Risikomanagement sowie über Verfahren und Grundsätze zu verfü- gen, die der Verhinderung… …das Risikomanagement (MaRisk) hat die Interne Revision die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risi- komanagements im Allgemeinen und des internen… …und Prüfungspläne sowie -ergebnisse zu strafbaren Handlungen an. 1 Vgl. Füser, K./Gleißner, W. (1999) in: Risikomanagement (KonTraG) – Erfahrungen aus… …, K./Gleißner, W. (1999) in: Risikomanagement (KonTraG) – Erfahrungen aus der Pra- xis in: Der Betrieb (15), S. 753–758 Richtlinien für die Amtspflichten und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Ordnung des Aufsichtsrats betrifft) als Gegenstände der Über- wachungstätigkeit des Aufsichtsrats genannten Bereiche (u. a. das Risikomanagement, das… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk, Bonn/Frank- furt a. M., 14.12.2012. 122 Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision im Bereich der… …Abgrenzungsfragen ins- besondere zum Controlling bzw. zum Risikomanagement aufwirft. 171 Vgl. Power, M.: The Audit Society. Rituals of Verification, London 1997, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Organisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Rechtsabteilung � Controlling, Risikomanagement, Compliance � Geschäftsführung/Vorstand Die zentrale Verantwortung für das Claimmanagement sollte unternehmens-…