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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …Merkblatt für Aufsichtsorgane der BaFin sowie der Deutsche Corporate Governance Kodex (im Folgenden DCGK) zu beachten. Den Corporate Governance Kodex (im… …eingetragene Genossenschaften des Deutschen Genossenschafts- und Raiffeisenverbandes (DGRV) wurde der „Corporate Governance Kodex des DGRV“ formuliert. Dieser… …verfügen alle Bundesländer neben den eige- nen Sparkassengesetzen über einen für die Sparkassen des jeweiligen Bundeslandes geltenden Corporate Governance… …Auffassung der Regie- rungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex darf das unternehmeri- ___________________ 18 § 6 SpG-BW. 19 Vgl. Theurl 2013, S… …Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex 2010, S. 8 f. 24 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex 2013… …angemessene Beteiligung von Frauen im Aufsichtsgremium vorsehen. Ähnliche Formulierungen finden sich in den Zif- fern 5.4.1 und 5.4.2 des Corporate Governance… …Corporate Governance Kodex für Sparkassen in Nordrhein-Westfalen enthält dagegen zur Zusammensetzung des Verwaltungsrates nur Aussagen in Bezug auf… …Genossenschaftsgesetz, den Sparkassengesetzen und den Corporate Governance Kodizes, branchenbezogene Ergänzungen sind daneben im Kredit- wesengesetz und dem Merkblatt… …Governance Kodex des DGRV; in Bezug auf die öffentlich-rechtlichen Kreditinsti- ___________________ 38 So auch gefordert in Ziffer 5.4.2 DCGK. 39 Die… …Governance Kodex 2013, Ziffer 5.1.1 und 5.1.2, Deutscher Genossenschafts- und Raiffeisenverband e. V. 2010, Ziffer 5 und Spar- kassenverband Westfalen-Lippe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …, Internal Control and Corporate Governance – International Perspectives, in: Woods, M./Kajüter, P./Linsley, P. (Hrsg.): International Risk Management, Oxford… …. Corporate Governance und Kapitalmarkt, Wiesbaden, S. 31. 5 Vgl. Schmidt, B.T. (1993): Grundkonzept der Konzernführung, in: Hoffmann, F. (Hrsg.): Konzern-… …Konzernunternehmungslehre – Konzeption, Konflikte, Kon- sequenzen, in: Albach, H. (Hrsg.): Konzernmanagement. Corporate Governance und Kapitalmarkt, Wiesbaden, S. 29. 8… …Gleichordnungskonzerne sind dagegen weniger verbreitet. 9 Vgl. Kleindiek, D. (2003): Konzernstrukturen und Corporate Governance: Leitung und Überwachung im dezentral… …organisierten Unternehmensverbund, in: Hommelhoff, P./Hopt, K.J./Werder, A. von (Hrsg.): Handbuch Corporate Governance. Leitung und Überwachung börsennotierter… …Konzernabschlußprüfung, in: Die Wirtschaftsprüfung, 50. Jg., Heft 12, 19667, S. 381–391; Hüffer, J. (1998): Corporate Governance: Früherkennung nach § 91 Abs. 2 AktG –… …. (2009b): Risikomanagement als Controllingaufgabe im Rahmen der Corporate Governance, in: Wagenhofer, A. (Hrsg.): Controlling und Corporate… …: Freidank, C.-C./Peemöller, V. (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revision, Berlin, S. 109–126; Goschau, B./Lenz, A. (2008): Konzeption und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …(wenn auch einige Vorschriften erst später angewendet werden mussten bzw. durften). Ziel des KonTraG ist es, die Corporate Governance in deutschen… …Governance Anforderungen hinaus geht. Aus diesem Grund legte der Vorstand bereits in der Entwurfsphase Wert auf eine einheitliche und verbindliche Systematik… …. Die Risiken aus Corporate Governance und des Managements umfassen alle Risiken, die mit dem Ziel einer guten, verantwor- tungsvollen und auf… …bzgl. Corporate Governance Management Organisation Führungsstil Unternehmenskultur Markenführung Personal … Ausfallrisiken Liquiditätsrisiken… …Governance, Management etc. Risiken des finanz- wirtschaftlichen Bereichs Risiken des leistungs- wirtschaftlichen Bereichs Unternehmensrisiken Risiken… …bzgl. Corporate Governance Management Organisation Führungsstil Unternehmenskultur Markenführung Personal … Ausfallrisiken Liquiditätsrisiken… …Governance, Management etc. Risiken des finanz- wirtschaftlichen Bereichs Risiken des leistungs- wirtschaftlichen Bereichs Unternehmensrisiken Interne… …eine Dokumentation auch gesetzlich über das KonTraG vorgeschrieben. So verlangt etwa das KonTraG und empfiehlt der Deutsche Corporate Governance Kodex… …Aufgabe, den gesetzlichen Anforderungen im Sinne einer wirksa- men Unternehmensaufsicht und der Corporate Governance gerecht zu werden. Mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …hierzu ist die Revision prozessunabhängig tätig und hat das Ergebnis der Prozesse und Tätigkeiten nicht zu vertreten. 1 Damit die Internal Governance… …(Principlesforenhancingcorporategovernance) 2 , der European Banking Authority (EBA Guidelines on Internal Governance) 3 und in den MaRisk wieder. Interne Kontrollsysteme Bei einem… …, S.`34`ff. 2 Vgl. Palloks-Kahlen (2007), S.`812 f.; ebf. Link (2009), S.`136`ff. 3 Die EBA spricht in ihren »Guidelines on Internal Governance von einem… …, denn diese wird implizit von den MaRisk gefordert. Hinzuweisen ist aber auf die Tatsache, dass die Internal Governance auch IT- Systeme umfasst sowie… …Governance bzw. IT Compliance). Beispielhaft zu nennen sind eine unzureichende Schutzbedarfsanalyse bzw. Einschätzung von IT- Risiken, keine sachgerechte… …Schlüsselelemente: 1 • Eine gute Corporate Governance. • Konsistenz von Strategien, Verfahren und Limits. • Angemessene Risikomessverfahren und… …ternehmensziele bei und ist darüber hinaus ein wesentliches Element für eine funktionierende Corporate Governance. Die Qualität der internen… …den Basler Leitlinien zur Verbesserung der Corporate Governance ist für jedes identifizierte bedeutende Risiko (»keyrisk«) eine Richtlinie, ein Pro-… …ausgerichtetes IKS dient auch einer effektiven Internal Governance, denn es ist eingerahmt von Complianceanforderungen und Stake- holderinteressen. 2 Dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  ….................................................................. 454� 2.6� Einbindung der Geldwäsche-Compliance in die Internal Governance… …institutsinterne Governance ein- gegangen wird. 2.4. Auswirkungen der MaRisk auf die Geldwäsche-Compliance Durch die vierte Novellierung der MaRisk wurde die… …Bedeutung der Organisati- on der Geldwäsche-Compliance für die Corporate Governance eines Instituts zu- kommt und wie die Compliance in die… …Internal-Governance-Strukturen eingebun- den werden kann. 2.6 Einbindung der Geldwäsche-Compliance in die Internal Governance Eine funktionierende Compliance-Organisation… …leistet einen wichtigen Beitrag zu einer guten Corporate Governance im Sinne einer zielgerichteten Leitung und Überwachung eines Instituts. Die Einhaltung… …Handlungen wird die Bedeutung der Compliance für die Corporate Governance deutlich. Rechtsverstöße, die von Institutsmitarbeitern ___________________ 70…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …immer wieder auf: Corporate Governance, Fraud, Risiko, Compliance, Inter- nes Kontrollsystem, Risikomanagement. Das wesentliche gemeinsame Merkmal der… …Governance Kodex (DCGK) „verlangt vom Vorstand den Aufsichtsrat regelmäßig über alle für das Unternehmen relevante Fragen der Planung, der… …. 2 AktG 16 Regierungskommission DCGK, Deutscher Corporate Governance Kodex; 2013, Tz. 3.4 (Regierungskommission [DCGK 2013]) 17 Locke, John, An… …Regelungen umfasste23. Die Kritiker bemängelten nicht nur, dass hierdurch die Definition von der des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) abweiche… …Definition des Deutschen Corporate Governance Kodex ab ist schon deshalb nicht zutreffend, weil der DCGK keine verbindliche Definition enthält. Aufgabe des… …[Integrity], 2005, S. 37 71 Malik, Fredmund, Unternehmenspolitik und Corporate Governance wie sich Organisationen von selbst organisieren Band 2 der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …[COSO]) 202 ISACA, COBIT 5: A Business Framework for the Governance and Management of Enterprise IT (Online), verfügbar unter… …obligations. – A compliance governance „ structure that establishes responsibility for the oversight of compliance Control Activities with those charged with… …governance, typically a Board Audit, Risk Management or Compliance Committee. Die Verwandtschaft zu COSO ist leicht erkennbar, eine Eignung als… …Regelungen der sogenannten Turnbull-Gui- dance209, die die Anforderungen an Corporate Governance Systeme von im United Kingdom gelisteten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Ethische Fundierung der Managementvergütung in der Kreditwirtschaft: Das Grundsatzpapier der fünf Finanzinstitute und des Wittenberg-Zentrums für Globale Ethik

  Dietmar Kokott, Christian Kirchner

  …Governance Kodex (DGCK) ist die Ver- gütungsstruktur der Vorstandsmitglieder börsennotierter Gesellschaften auf eine nachhaltige Unternehmensentwicklung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Fazit: Betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Compliance – Modererscheinung oder Chefsache; 2011(KPMG [Modererscheinung oder Chefsache]) 680 Vgl. Scherer, Josef Prof. Dr., Good Governance… …Compliancemanagement, in: CCZ, 2012/ 6; Fn. 32,102 (Scherer [Good Governance]), Scherer, Josef Prof. Dr.: Der Managerrisikokoffer – Nachhaltig Mehrwert schaffen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …HDAX-Unterneh- men, Zeitschrift für Corporate Governance 1/2007, S. 62-68 und Angermüller, N. O./Gleißner, W. (2011): Verbindung von Controlling und… …: Informationsgehalt und Risiken der Risikoberichte deutscher HDAX-Unternehmen, Zeitschrift für Corporate Governance 1/2007, S. 62–68 Gleißner, W. (2000): Risikopolitik…

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