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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Kreditinstitute diejenigen Kreditnehmer zusammenzufassen, bei denen Zahlungs- schwierigkeiten eines Kreditnehmers kausal auch Zahlungsschwierigkeiten bei an- deren… …, gilt es für Kreditinstitute im Rahmen der CRD II-Umsetzung, ab dem 31.12.2010 bei der Bildung von Kreditnehmereinheiten jetzt diese weiteren Zu-… …Kreditinstitute, die jedoch gegenüber der Ban- kenaufsicht nachgewiesen werden muss. Dies kann z. B. durch die Vorlage eines „Entherrschungsvertrages“ erfolgen… …unabhängig von der Tatsache ob ein Kontrollverhältnis vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirtschaftlichen Abhängigkeit… …überprüfen. Dem augenscheinlichen Umfang dieser Anforderung an die Kreditinstitute hat die Aufsicht jedoch erkannt und eine entsprechende Vereinfachung in… …Geschäften Adressenausfallrisiken ergeben492. Das bedeutet, dass nicht nur die Adressausfallrisiken aus Direktinvestitionen der Kreditinstitute, sondern auch… …Kreditinstitute sollen hierbei möglichst den risikosensitivsten Ansatz wählen, wobei die Definition und die Grundsätze zur Verfahrenswahl hierbei vom Institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …der Bank Kreditinstitute erfüllen eine wesentliche Aufgabe in der Volkswirtschaft und sind gleichzeitig − nicht nur aufgrund ihres Geldgeschäfts − in… …Spezifizie- rungen für genossenschaftliche und öffentlich-rechtliche Kreditinstitute, Rolle und Position der Bank-Aufsichtsräte bzw. der Verwaltungsräte. 3.1… …werden, die für das Unternehmen grundlegend sind. 3.2 Corporate Governance für den Aufsichtsrat der Bank Für Kreditinstitute erlangt die Corporate… …Kreditinstitute sind zuletzt die Best- Practice-Empfehlungen einschlägig, die sich aus den „Principles for Enhancing Corporate Governance“, herausgegeben vom Basel… …schon in § 100 V AktG sowie im DCGK, 5.4.2 und 5.4.1 und für öffentlich-rechtliche Kreditinstitute in den Spar- kassengesetzen der Länder… …Verwaltungsvorschriften dar und sind für die Kreditinstitute insofern bindend.26 Durch Finanzmarktkrise und die Insolvenz von Lehman Brothers wurde deut- lich, dass es… …IV GenG sowie die Sparkassengesetze der Länder. Die per- sönlichen Anforderungen für Aufsichts- und Verwaltungsratsmitglieder sind für Kreditinstitute… …öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute sehen ebenfalls die Bildung von Ausschüssen vor.45 Die durch § 25 d VII bis XII KWG geforderten Ausschüsse müssen vom… …. Allerdings gelten für Kreditinstitute strengere Anforderungen: bereits der DCGK stellt im Rahmen seiner Anpassungen 2015 in der Präambel klar, dass sich für… …die Corporate Gover- nance börsennotierter Kreditinstitute und Versicherungsunternehmen aus dem je- weiligen Aufsichtsrecht Besonderheiten ergeben, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Zusammenfassung und Ausblick

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …IIA kann sogar die natio- nale Verbindlichkeit des Frameworks sein. In der Schweiz und den USA sind die Standards mittlerweile für Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Micro-Richtlinie – Erleichterung für Kleinstunternehmen

  Alexandra Langusch

  …Unternehmen ist, werden viele Geschäftspartner höhere Sicherheiten fordern oder ihre Geschäf- te mit anderen Partnern abwickeln. Vor allem Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Abgrenzung von internem und externem Rechnungswesen

  Eva Romatzeck Wandt

  …bestimmte Branchen wie z.B. Kreditinstitute oder Krankenhäuser sind weitere Regelwerke einschlägig. Auch das Steuerrecht hat einen erheblichen Einfluss auf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Grundlagen der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Kreditinstitute mit Sitz in Deutschland formu- liert.17 Die damit begründete Verpflichtung der Kreditinstitute zur Einführung einer funktionsfähigen Internen… …Gesetzgeber.18 Eine erste gesetzliche Vorgabe zur Einrichtung einer Inter- nen Revision erfolgte für Kreditinstitute im Rahmen des Kredit- wesengesetzes (KWG)… …Vorgaben für die Einrichtung einer Internen Revi- sion bestehen in Deutschland für Kreditinstitute (§ 25 a KWG), für Versicherungsunternehmen (§ 64a VAG)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …in der öffentlichen Kritik Beispielsweise stehen seit den Neunzigerjahren einige Kreditinstitute und Bausparkassen in der öffentlichen Kritik… …KWG) stehen die Präventionsmaßnahmen ge- gen betrügerische Handlungen der Kreditinstitute eindeutig im Fokus der Auf- sicht und werden deutlich stärker… …Proportionalität an Größe, Risikostruktur und Geschäftsvolumen der Kreditinstitute ausrichten. 2.2 Basel II – Kreditrisiko versus Operationelles Risiko… …. 100-Prozent-Finanzierungen haben hohe Resonanz im Markt Die Kreditinstitute befinden sich untereinander in einer starken Wettbe- werbssituation. Gerade im Bereich der… …privaten Immobilienfinanzierung be- stimmen die Direktbanken und namhafte Internetvermittler den Markt. Ins- besondere ausländische Kreditinstitute drängen… …sich die Kreditinstitute immer mehr dem Vermittlungsgeschäft. Die hohen Zuwachsraten namhafter Internetvermittler sprechen für sich. Die meisten… …Kreditinstitute klassifizieren ihre Baufinanzie- rungen als nicht risikorelevantes Kreditgeschäft. Aufgrund der geringen Mar- gen werden kostengünstige… …separaten Bereiches »Deliktrevision« oder »Sonderuntersuchun- gen« kann gegebenenfalls für größere Kreditinstitute zielführend sein. Ana- lyse- bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …Kreditinstitute bei der Führung von Wertpapierdepots werden von Bankmitarbeitern wie Bankkunden primär mit dem Depotgesetz9 und den Sonderbe- dingungen für… …aufsichtsrechtlichen Tatbestand des Depot- geschäftes im Sinne des Annexes I Abschn. B Nr. (1) MiFID II anknüpfen, sondern daran, dass Kreditinstitute über… …für die Kreditinstitute gegenüber ihren Kunden, deren Einhaltung von den nationalen und europäischen Aufsichtsbehörden mit hoheitlichen Eingriffs- und… …für die Compliance-Funktionen der Kreditinstitute die eigent- liche Herausforderung. Sie betrifft sowohl die unterschiedlichen gesetzlichen und vertrag-… …, dass Kreditinstitute, die über eine Erlaubnis für das Einlagengeschäft verfügen, selbst nicht in der Annahme von Kundengeldern beschränkt sind, auch wenn… …Wertpapierge- schäften an andere Kreditinstitute weiterleiten wollen, müssen sie grundsätzlich prüfen, ob ihr Kunde im konkreten Fall Gefahr läuft, seine Gelder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Re- gelungen geschaffen, die die Kreditinstitute verpflichten, Sicherungssysteme und Präventivmaßnahmen gegen betrügerische bzw. sonstige… …nimmt die Kreditinstitute in die Pflicht, über ein angemessenes Risikomanagement sowie über Verfahren und Grundsätze zu verfü- gen, die der Verhinderung… …für kleinere und mittelgroße Kreditinstitute mit regi- onalem Bezug eine gute Alternative sein, um den Anforderungen des § 25h KWG gerecht zu werden… …Neukunden? Wohnt der Kreditnehmer außerhalb des erweiterten Geschäftsgebiets? (Regionale Kreditinstitute) Nutzt der Kreditnehmer die finanzierte Immobilie… …gegen den Erwerb bzw. die Finanzierung minder- wertiger Immobilien. Manche Kreditinstitute verzichten allerdings im risikoarmen Kreditgeschäft aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …Leasingpartners (im Folgenden: „Produktgeber“ oder „Partner im VG“) durch Kreditinstitute befasst. Anders als im Bankgeschäft ist das Kreditinstitut beim VG… …Allfinanzangebot an Finanzdienst- leistungen zu befriedigen. Kreditinstitute nehmen folglich zunehmend die Stellung eines ganzheitlichen Problemlösungspartners ein… …Risikovorsorgenotwendigkeit um ca. 10%. Gleichzeitig können die Kreditinstitute ca. 20% zusätzliche Provisionen aus dem Versicherungsvertrieb ge- ___________________ 28 Vgl…

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