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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …aufsichtrechtliche Grundlagen IIR_26.indd 24 29.08.2005 16:24:36 Uhr 25 E Verbesserung der Effizienz der Aufsicht über Kreditinstitute als Voraus- setzung für… …Kontoinformationen – einge- führt worden. Danach sind die Kreditinstitute verpflichtet, eine Datei sämt- licher Konten und Depots zu führen, die folgende Angaben… …relevanten Vorschriften des KWG sind unter Abschnitt 2.1 dargestellt. Nach dem Geldwäschegesetz haben u. a. die Kreditinstitute und Finanz-… …„Verlautbarung des Bundesaufsichtsamtes für das Kre- ditwesen über Maßnahmen der Kreditinstitute zur Bekämpfung und Verhin- derung der Geldwäsche“ (Stand: 8… …Muster zu erstellen. Auf die Freigrenzen ist zu achten. Für die Meldungen gelten Frist- und Formvorschriften. Die Kreditinstitute geben ihren Kunden in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …................................................................................................. 594� 2. Systematisierung des bankaufsichtlichen Regelwerks ........................... 595� 3. Quantitative Normen für Kreditinstitute… …i.V.m. LiqV) ...... 608� 3.4.2 Beschlossene neue Liquiditätsregelungen (LCR und NSFR) .. 609� 4. Qualitative Normen für Kreditinstitute… …Finanzsystems“ und „Schutz der Gläubiger“ erreichen soll. Kreditinstitute sind entsprechend mit einer Fülle von bankenaufsichtsrechtlichen Vorschriften… …Kreditinstitute zur Implementierung einer umfassenden bankinternen Risikobeurteilung aufgefordert werden (§ 25a KWG i.V.m. MaRisk). Durch die Meldevorschriften… …Normen für Kreditinstitute Wesentliche Elemente für die laufende Kontrolle der Tätigkeit von Instituten sind quantitative Normen für Erfolgs- und… …hinsichtlich des Umfanges der durch das Kreditinstitut abzuschätzenden Para- meter: – Beim Basis-IRB-Ansatz (Foundation Approach) müssen die Kreditinstitute… …vorlegen zu lassen und diese zu hinterfragen. 4. Qualitative Normen für Kreditinstitute 4.1 Verpflichtung zur Offenlegung der wirtschaftlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …anforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz) vom 28.08.2013, BGBl. I 2013 vom 03.09.2013, S. 3395–3457… …unterbinden.15 Bis zur 3. KWG-Novelle konnten Kreditinstitute die be- stehenden bankaufsichtlichen Geschäftsbegrenzungen, insbesondere zur Beschrän- kung des… …. 21 Institute sind Kreditinstitute und Wertpapierfirmen, vgl. Art. 4 (3) CRR. Aufsichtsrechtliche Konsolidierung nach der CRD IV und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer

  Ergebnis: Kooperative Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer als Bestandteil von Grundsätzen interner und externer Überwachung – national und international eine conditio sine qua non!

  Wolfgang Lück

  …vielfach die Kenntnisse der Internen Revision über die Verhältnisse im Unternehmen zu Nutze machen. Die Interne Revision hat im Bereich der Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Raubüberfälle / Geiselnahme und Entführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …bände (Fachgespräche oder Fachliteratur) und � Erfahrungen vergleichbarer Kreditinstitute. Vor Festlegung geeigneter Maßnahmen steht zunächst eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Psychologische Nachsorge

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Unfallversi- cherung übernommen. Langjährige Erfahrungen mehrerer Kreditinstitute belegen die positiven Wirkungen dieser systematischen Vorgehensweise…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …Handlungen verüben bzw. derartige Handlungen unterstützen. Kreditinstitute sollten zu diesem Thema eigene Richtlinien und Standards defi nieren in welchen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …beschränkt. Das Zinsrisiko ist häufig das mit Abstand bedeutendste Marktpreisrisiko für viele Kreditinstitute. Das Zinsänderungsrisiko und dessen Analyse… …Bedeu- tung gewinnen.5 1 Im Aufsichtsrecht »Haltedauer« genannt. 2 So haben Kreditinstitute mit größeren Wertpapierbeständen, z.B. häufig Limitierungen… …, MaRisk, AT 4.3.3 Tz.1. 3 Vgl. BaFin, MaRisk, AT 4.3.3. 4 So hatten sich z.B. für Kreditinstitute, die für die aufsichtsrechtliche Beurteilung der… …werden durch die MaRisk gefordert.6 Danach haben Kreditinstitute so genannte Risikotragfähigkeitsrechnungen zu erstellen, in denen die Risikodeckungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen

  Horst Gischer, Thomas Spengler

  …Kreditinstitute steht dem Wirtschaftlichkeits- prinzip nicht entgegen, letzteres gebietet vielmehr vornehmlich die Anwendung allgemein üblicher kaufmännischer… …Restrukturierung und geordneten Abwicklung von Kreditinstituten, zur Errichtung eines Restrukturierungsfonds für Kreditinstitute und zur Verlängerung der… …Schlussfolgerung aus der kritischen Analyse der Zu- sammensetzung von Aufsichtsgremien im Bankensektor. Auch privatwirtschaftlich organisierte Kreditinstitute haben… …öffentlich-rechtlicher Kreditinstitute, in: Hadding, W./Mertens, H.J./Immenga, U. u.a. (Hrsg.): Festschrift für Winfried Werner zum 65. Geburtstag am 17. Oktober 1984…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …auch Feststellungen z.B. der in- ternen oder externen Revision und aus der Prüfung durch die Aufsichtsbehörden veranlassen Kreditinstitute zur Anpassung… …gerichtete Rechte und Pflichten von Aufsichts- und Verwaltungsrat Kreditinstitute haben im Regelfall nach § 340k Abs. 5 HGB i.V.m. § 324 HGB ei- nen… …Vordergrund der Betrachtung; allerdings treffen die Fest- stellungen im Wesentlichen auf alle deutschen Kreditinstitute zu. Im Folgenden werden deshalb die Be-… …Informationstechnolo- gie, IDW PS 330. 27 Vgl. Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsin- stitute sowie die…

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