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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Vorgehensweise zur Durchführung der Prüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Schnittstellendokumentation. Die Liste ist je nach Schwerpunktsetzung der Prüfung und spezifischen IT- Verfahren entsprechend zu ergänzen.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Kurzcheck IT-Verfahren und Überblick über Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Schutzbedarfsfeststellung, Vorgehen Umsetzung BSI IT- Grundschutzkatalog) Bereich 4: Datenschutz Nr. 8 Einbindung Datenschutz (Prüfung: Durchführung Vorabkontrolle…
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  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …gegenüber Bürgern und Unterneh- men wie auch verwaltungsinterne – elektronisch abzuwickeln, sehen sich IT- Verantwortliche im öffentlichen Sektor dabei heute… …mehr denn je einem äußerst komplexen Anforderungsgeflecht gegenüber. Es gilt, die IT konse- quent auf die Bedürfnisse der Verwaltung auszurichten und an… …veränderte Geschäftsprozesse anzupassen. Gleichzeitig ist die IT der Motor der Verwal- tungsmodernisierung und der Entwicklung des E-Governments. Mit der… …für den wirtschaftlichen Einsatz insbesondere der Informationstechnik vor.“138) Weitere Informationen nebst einem Downloadangebot unter folgendem… …http://de.wikipedia.org/wiki/Single_Sign-on. Auslagerung Beurteilung der Fehlerrisiken IT-Betrieb (und damit auch von IT- Kontrollen) Allgemeine IT-Kontrollen beziehen sich auf eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …gebildet (bspw. nur rechnungslegungsrelevante IT-Verfahren) und verschiedene IT- Verfahren nach bestimmten Kriterien zu Prüfungsschwerpunkten (bspw. Zei-… …verstanden, die neben der vom IT-Bereich verwalteten IT- Infrastruktur in einzelnen Dezernaten, Referaten bzw. Fachbereichen separat betrieben werden.19) Im… …Koordinations- mechanismen, Ressourcenengpässe in der IT, zu geringer/zu hoher Orga- nisationsgrad der IT, Outsourcing21) 2. Fehlender Einbezug der IT-Abteilung… …Außenstellen, externe Einflüsse, technische Qualifikation der Mitarbeiter.24) Daneben kommt insbesondere dem „Zeitablauf“ eine besondere Bedeutung zu. IT… …entsprechenden Darstellung kei- ne Grenzen gesetzt. Hilfreich sind folgende Schlüsselwörter: � Informationstechnik, IT-Verfahren, IuK-Technik � Software… …. Auftragsbearbeitung mit anschließender Rechnungsstellung im IT- Verfahren (bzw. Vorsystem) 2. Auftragsbearbeitung ohne anschließende Rechnungsstellung im IT- Verfahren… …IT- Verfahren zu priorisieren und um technische Sicherungsmaßnahmen zwe- ckentsprechend einordnen zu können. Bei IT-Verfahren mit geringeren… …. Insbe- sondere bei Abfragen neigen die Kolleginnen/Kollegen dazu, IT- Verfahren als Standardsoftware mit Anpassung bzw. Individual- software zu… …. Bundesministerium der Finanzen (Monatsbericht). 45) Vgl. DATAGROUP IT Solutions GmbH. Durchführung Bestandsaufnahme 47 � JUKOS (IT-Verfahren zur Automation des… …(Entwicklung einer Standardschnittstelle für alle abzubildenden IT-Verfahren) � Wiederverwendbarkeit (neben den bestehenden können auch neue IT- Verfahren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Rahmenvorgaben für IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Spezifische Risikoanalyse für rechnungslegungsrelevante IT- Verfahren. Rahmenvorgaben für IT-Verfahren 29 � Ermittlung, Erfassung und Verarbeitung von… …Daten in einem IT- Verfahren (u.a. mit Prüfung der erfassten Daten, Stichprobenprü- fung, kompensierende Maßnahmen) � Zugangs- und Zugriffskontrollen… …Arbeitsteilung im Rahmen der Programmierung (Vermeidung „selbstausgedachter“ Lö- sungswege) und wirkt auf eine homogene und damit übersichtlichere IT- Landschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …führung einer IT-Verfahrensprüfung über rechnungslegungsrelevante IT- Verfahren, IT-Vorsysteme mit zahlreichen Schnittstellen bis hin zu hochkom- plexen…