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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Grundlagen für eine risikoorientierte Prüfungsplanung

  Praxis der risikoorientierten Prüfungsplanung in der Sparkasse KölnBonn
  

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …oben aufgeführten Theorie kann man nun an die Konstruktion des Revisionsuniversums gehen. In den MaRisk 2 wird die Prüfung aller „ ... Aktivitäten und… …risikoorientierte Prüfungsplanung erstellt werden, welche nicht nur den Anforderungen der MaRisk entspricht, sondern die Interne Revision als Teil des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

  …Risikocontrolling 25. – 26. 02. 2008 04. – 05. 12. 2008 M. Klinger T. Falk 278 Interne Revision 6 · 2007 Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und… …Risikomanagement (MaRisk) 27. – 29. 02. 2008 Prof. Dr. D. Wohlert M. Helfer ◆ Aufbaustufe Modul 2: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus… …Kreditgeschäft 13. 11. 2008 A. Becker S. Ossang Modul 3: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus Handelsgeschäft 21. – 22. 04. 2008 20. – 21. 10…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision - Teil 1

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Ass. jur./StB Dr. Jens Siebert

  …ist Mitglied in dem CIA-Ausschuss, dem Arbeitskreis MaRisk und dem wissenschaftlichen Beirat des IIR. Prof. Dr. Jens Siebert lehrt an der Berufsakademie…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Prüfung des Managements operationeller Risiken

  Erfahrungen aus der Prüfungspraxis der qualitativen Anforderungen
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …operationellen Risiken zielten. Neu im Kontext von Basel II ist dagegen die in den MaRisk hervorgehobene Bedeutung dieser spezifischen Risikoart sowie die… …wenn in einigen Instituten die MaRisk aufgrund der bestehenden Erleichterungsregelungen (Art. 153 Abs. 7 der CRD) erst zum 31. 12. 2007 umgesetzt werden… …Managementprozesses zugrunde legt. b) Die MaRisk vom 20. 12. 2005 enthalten Anforderungen, die sich auf das Management aller für das Kreditinstitut wesentlichen Risiken… …Maßnahmen zur Risikosteuerung zu entscheiden hat. Die Umsetzung dieser Maßnahmen ist gemäß MaRisk zu überwachen. In der BaFin-Pressemitteilung vom 2. 2. 2005… …zum ersten Entwurf der MaRisk wird – unter Bezugnahme auf die geringe Zahl expliziter Regelungen zum Thema operationeller Risiken – betont, dass dem… …and Supervision of Operational Risk“ hingewiesen. Da die MaRisk im Regelfall zum 31. 12. 2006 umgesetzt werden müssen, ergibt sich auch unter diesem… …Prüfungsplanung (vgl. MaRisk BT 2.3.1) und die schon in den MaIR und nun auch im Rahmen der MaRisk hervorgehobene Bedeutung der wesentlichen und schwerwiegenden… …Mängel (vgl. MaRisk BT 2.3.4) wirft im Kontext der Ausgestaltung eines Managementprozesses für wesentliche operationelle Risiken (vgl. MaRisk BTR 4) die… …die Geschäftsleitung über bedeutende Schadensfälle und wesentliche operationelle Risiken (vgl. MaRisk BTR 4). Zur Risikoidentifikation und… …Supervision of Operational Risk“ verlangen auch die MaRisk für die operationellen Risiken die Implementierung eines geschlossenen Management-Regelkreises…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

  …Risikocontrolling 25. – 26. 02. 2008 04. – 05. 12. 2008 M. Klinger T. Falk 230 Interne Revision 5 · 2007 Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und… …Risikomanagement (MaRisk) 27. – 29. 02. 2008 Prof. Dr. D. Wohlert M. Helfer ◆ Aufbaustufe Modul 2: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus… …Kreditgeschäft 13. 11. 2008 A. Becker S. Ossang Modul 3: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus Handelsgeschäft 21. – 22. 04. 2008 20. – 21. 10…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Allgemeine Anforderungen der Unternehmensführung an die Interne Revision

  Prof. Dr. Bert Kaminski

  …(Begründungsteil). Hiervon können ggf. auch Personengesellschaften betroffen sein. 4 Vgl. § 25 a Abs. 1 Nr. 2 KWG sowie ergänzend die MaRisk der BaFin. 5 IIR 2002… …. April 1998, in: BGBl. I Nr. 24 vom 30.4.1998, S. 786–794. MaRisk: BaFin (Hrsg.): Rundschreiben Nr. 18/2005 vom 20.12.2005. Mindestanforderun- gen an das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stellung der Internen Revision im dualen und im Board System

  Dipl.-Kfm. Joachim Kregel

  …. DRS 15.84 f. 3 Vgl. MaRisk, AT 3. 4 Vgl. IIR 2006, S. 10. Stellung der Internen Revision im dualen und im Board System 608 Kregel Nr. Ziele einer… …Revision zu diskutieren, wenn es sie im Unternehmen noch nicht gibt; siehe auch in Deutschland aktuell MaRisk, AT 4.4, in dem die Rechte und Pflichten einer… …. April 1998, in: BGBl. I Nr. 24 vom 30.4.1998, S. 786–794. MaRisk: BaFin (Hrsg.): Rundschreiben Nr. 18/2005 vom 20.12.2005. Mindestanforderun- gen an das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Zusammenwirken von Abschlussprüfung und Interner Revision

  Dr. Stefan Schmidt, Bernd Reimer

  …Beurteilung der Arbeiten der Internen Revision sind vom Abschlussprüfer risikoorientiert festzulegen.26 22 Vgl. MaRisk. 23 Vgl. IIR RS Nr. 3. 24 Vgl. IIR 2005… …. 24 vom 30.4.1998, S. 786–794. MaRisk: BaFin (Hrsg.): Rundschreiben Nr. 18/2005 vom 20.12.2005. Mindestanforderun- gen an das Risikomanagement…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Versicherungsunternehmen

  Robert von Winter

  …noch in Arbeit und Abstimmungen befindlichen MaRisk für die Versicherungen sollen hierzu Regelungen enthalten. Die MaRisk für Versicherungen sollen auf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …, grundsätzlich innerhalb von drei Jahren, zu prüfen“8 ist, liegt die Betonung doch auf „grundsätzlich“ – d. h. mit Ausnah- men. Im Erläuterungsteil der MaRisk wird… …im dritten Jahr wieder etwas Luft geschaffen werden – was aber die Bugwelle – spätestens im sechsten Jahr auslöst. 7 Vgl. hierzu genau MaRisk. 8… …MaRisk, Rn. 1 zu BT 2.3.1. 9 MaRisk, Rn. 1 zu BT 2.3.1 im Erläuterungsteil. 10 BaFin 2005, S. 1 (im Original hervorgehoben). 11 Halek 1986, S. 195. 12… …Kontrollmangel führt bereits dazu, dass das Management nicht bestätigen kann, 19 Hofmann 2004a, S. 257. 20 BaFin 2005, S. 1 (im Original hervorgehoben). 21 MaRisk… …, Rn. 1 zu AT 2.2. 22 MaRisk, Rn. 4 zu AT 1. 23 Hofmann 2004b, S. 174. 24 Vgl. Hofmann 2004b, S. 174. Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen 806… …MaRisk bestimmen, dass „die quantitative und qualitative Personalausstattung des Kreditinstitutes sich insbesondere an betriebsinternen Erfordernissen, den… …Qualifikationsniveau der Mitarbeiter angemessen ist.“30 Diese Aussage in den MaRisk ist konsequent. Es ist nicht nur die Interne Revision bei der die Geschäftsleitung… …. Basel Committee on Banking Supervision 2006c, Rn. 31. 30 MaRisk, Rn. 1 f. zu AT 7.1. Teilbereiche der Organisation einer Internen Revision Hofmann 807… …gerecht wird“31, wie das in den durch die MaRisk abgelösten „Mindestanforderungen für die Ausgestaltung der Internen Revision“ aufgeführt ist, sondern jeder… …Hofmann 2000, S. 72. 34 Hofmann 1990, S. 222. 35 Hofmann 1990, S. 222. 36 MaRisk, Rn. 1 zu BT 2.3.1. 37 Vgl. MaRisk, Rn. 2 zu BT 2.3.1. 38 Hofmann 2004a, S…

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