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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Prüfungsaspekte der vorgestellten allgemeinen Organisationsprüfung finden sich thematisch in der aktuellen Version der MaRisk (BA) 31 wieder. Insbesondere die… …Organisationsprüfung zur IT aufgenommen werden. 7. Abdeckung von Prüfungsthemen aus den Anforderungen der aktuellen MaRisk 30 Vgl. IIA IPPF PG Auditing Application… …Controls, S. 2. 31 Vgl. BaFin MaRisk (BA). Allgemeine Organisationsprüfung Management · ZIR 6/14 · 285 Die Organisationsprüfung kann bei Banken eine… …effektive Vorbereitung einer aufsichtsrechtlichen Prüfung sein. Prüfungsthema Relevanter Teil der MaRisk Anforderung der MaRisk Regelungen zur… …Outsourcing AT 9 Outsourcing … Abb. 6: Mapping der Prüfungsthemen zu den aktuellen MaRisk Kapitalflussrechnung nach IFRS und DRS 21 Darstellung und Analyse von… …Anforderungen und damit den MaRisk unterliegen, ändert sich der Charakter und das übergeordnete Ziel der Prüfung im Hinblick auf die Einhaltung regulatorischer… …Anforderungen. In der Abbildung 6 wird exemplarisch anhand einiger Prüfungsthemen aufgezeigt, welche Anforderungen der MaRisk durch die allgemeine… …. Detaillierte Informationen zu den einzelnen Anforderungen der MaRisk finden sich in der Kommentierung von Hannemann und Schneider 32 . Abendroth führt in seinen… …Prüfungsthemen und -tätigkeiten mit den Anforderungen der MaRisk kann man bei Banken die allgemeine Organisationsprüfung damit auch als sinnvolle und effektive… …, Rundschreiben 10/2012 MaRisk (BA), www.bafin.de. Beeck, V., Prüfung. In: Gabler Wirtschaftslexikon, Springer Fachmedien Wiesbaden 2014…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2025 – 31.12.2025

  …, BaFin-Umfrage, neue MaRisk Prüfung von Auslagerungen (Outsourcing) in Kreditinstituten Steffen Kohlmeier Mechthild von Maydell Mechthild von Maydell 18.03.2025… …CRD Pakete, Baseler Anforderungen und aktuelle Ent wicklung Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft… …Nachhaltigkeitsberichterstattung – CSRD – fachseitige Umsetzung und Prüfung durch die Interne Revision Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft DORA als Prüfungsmaßstab bei… …fachseitige Umsetzung und Prüfung durch die Interne Revision Crashkurs: Interne Revision nach MaRisk für Banken und Finanzdienstleister Prof. Dr. Niels Olaf… …MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft DORA – Auslagerungen an Cloud-Anbieter/ Aufsichtsmitteilungen – neue BaFin- Anforderungen an Fachbereiche und Interne… …Revision Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft ESG-Risikomanagement in Banken Crashkurs: Interne Revision nach MaRisk für Banken und… …Finanzinstitute – aufsichtliche Vorgaben, BaFin-Umfrage, neue MaRisk Prüfung der Ratingsystemen im IRBA durch die Revision Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller… …der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Revision des Kreditgeschäftes – Teil II DORA – Spezialschulung SfO Meldung… …Spezialanforderungen – Management/Überwachung IKT-Drittparteirisiko Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Christian Weiß 01.12.2025… …Online Änderungen vorbehalten! Neue Anforderungen im Blick Handbuch MaRisk Neue Anforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis Hrsg. von Axel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Allocation) vor. Maßgebliche Relevanz für die Ausgestaltung eines Risikofrüherkennungsver- fahrens haben die nachstehenden Teile (Module) der MaRisk: � BTO 1… …Risikoindikatoren für eine frühzeitige Risikoidentifizierung. Eine Spezifikation der Risikoindikatoren wird in den MaRisk jedoch weder in ihrer Art noch in ihrem… …. Die aufsichtsrechtliche Bedeutung von Risikofrüherkennungsverfahren spie- gelt sich ebenfalls in der Novellierung der MaRisk in 12/2012 wieder. Hierbei… …: Der Einsatz von Krisenindikatoren in: Becker/ Gruber/Wohlert (Hrsg.), Handbuch MaRisk und Basel III, Frankfurt am Main, 2012, Seite 470. 54) Q_Perior… …Grundlage der aufsichtsrechtlichen Vorgaben der MaRisk aufbauorganisatorisch eine Änderung der Bearbeitungs- und Be- treuungsform (z.B. Überleitung in die… …sicherstellen zu können. 55) MaRisk BTO 1.2.4 Intensivbetreuung und BTO 1.2.5 Behandlung von Problem- krediten. 56) Finanzierungen ohne Rückgriff auf den… …den Vorgaben der MaRisk (vgl. Abschnitt 4.3). Umsetzung eines Risikofrüherkennungsverfahrens 113 Gleichzeitig sollte der „Ausschuss“ einen… …portingprozesses sind die Berichtspflichten gemäß den MaRisk an die Ge- schäftsleitung (z.B. regelmäßig über den Stand der Sanierung bei bedeuten- den Engagements… …Engagements, die einer gesonderten Beobachtung (In- tensivbetreuung) zu unterziehen sind, hat jedes Institut nach BTO 1.2.4 der MaRisk eindeutige Kriterien… …(BaFin): Konsultation 01/ 2012 – Überarbeitung der MaRisk; Übersendung des ersten Entwurfs vom 26. 04. 2012 (BA 54-FR 2210-2012/0002), Bonn DSGV…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Artikels 123 der Bankenrichtlinie3 umgesetzt. In Deutschland haben diese Regelungen primär über den § 25 a KWG Eingang in die MaRisk gefunden. Hier ist ins-… …. Allerdings haben weitere Anforderungen der MaRisk Ausstrahlungswirkung und sind insofern bei der Umsetzung bzw. der revisorischen Prüfung der Regelungen zu… …beachten. Des Weiteren sind die Module AT 4.2 (Strategien) und AT 4.5 (Risikomanagement auf Gruppenebene) zu erwähnen. Dabei folgen die MaRisk in ihren… …Risikomanagement – MaRisk, AT 4.2 Tz. 1 ist die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Geschäftsstrategie nachzuvollziehen. Die Inhalte der Geschäftsstrategie oder… …an das Risikomanagement – MaRisk, AT 1 Tz. 2. Prozessunabhängige Prüfung durch die Interne Revision Abb. 1: Komponenten des ICAAP (eigene Darstellung)… …Gruppensteuerung Die Herausforderung für übergeordnete Unternehmen im Sinne der MaRisk besteht darin, dass sie die Verantwortung für die Ausgestaltung der… …mehrperiodische Betrachtung ist auch vor dem Hintergrund der Anforderungen des AT 4.1 Tz. 1 der MaRisk von Relevanz, da seitens der Institute sicherzustellen ist… …, Neufassung der MaRisk vom 14. 08. 2009. EU RL 2006/48/EG, Artikel 123/124. Monatsberichte der Deutschen Bundesbank. 6 Deutsche Bundesbank, Monatsbericht Januar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Nachhaltigkeit Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Revision der MaRisk (BA) – Fokus… …Handelsgeschäft – Prüfung der Handelsgeschäftsanforderungen der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kreditinstituten Betrugsdelikte bei… …Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft – Prüfung der Kreditanforderungen der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei… …Kreditgeschäftes – Teil II Revision der MaRisk (BA) – MaRisk-Novelle 2021 und Prüfungsfeststellungen: Darstellung und Diskussion von Neuerungen der MaRisk- Novelle… …2021 und von ausgewählten Prüfungsfeststellungen bei den MaRisk (BA) Henning Heuter 04.10.2022 Online Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller Prof. Dr. Dirk… …MaRisk (BA) – MaRisk-Novelle 2021 und Prüfungsfeststellungen: Darstellung und Diskussion von Neuerungen der MaRisk-Novelle 2021 und von ausgewählten… …Prüfungsfeststellungen bei den MaRisk (BA) Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung – Risikomessmethoden und übergeordnete Sicht auf die Risikotragfähigkeit Prüfung bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.6.2023 – 31.12.2023

  …MaRisk 8.0 – Neuerungen im Bereich ESG sowie deren Auswirkungen auf das Prüfungsuniversum MiFID II / MiFIR – Die neue „Markets in Financial Instruments… …Directive & Regulation“ MaRisk 8.0 – Neuerungen im Bereich ESG sowie deren Auswirkungen auf das Prüfungsuniversum Überblick Bankenaufsichtliche Anforderungen… …Banken-Stresstests – Anforderungen und Methoden für Stressszenarien Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft – Prüfung der Handelsgeschäftsanforderungen der… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kreditinstituten Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Betrugsdelikte bei privaten… …Immobilienfinanzierungen Die Prüfung der BAIT durch die Interne Revision Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft – Prüfung der Kreditanforderungen der… …„Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kredit­insti­tuten Die Bedeutung der Nachhaltigkeit für die Interne Revision – mögliche Prüfungsansätze /… …ökonomischen Kapitalsteuerung Prüfung von Auslagerungen (Outsourcing) in Kreditinstituten MaRisk 8.0 – Neuerungen im Bereich ESG sowie deren Auswirkungen auf das… …Volker 12.–13.12.2023 Online Neu! Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Prof. Dr. Dirk Wohlert 26.–27.10.2023 Online…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revisionsleiters MaRisk auf Gruppenebene – Auswirkung auf die Interne Revision (Konzern- revision) inkl. Grenzen und Problemstellungen… …(MaComp) Auswahl und Begleitung wesentlicher Projekte durch die Interne Revision gemäß MaRisk Auswirkungen aktueller G20 Reformvorhaben auf die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …und § 33 WpHG postulierten Organisationspflichten wahr. Während die Aufgaben der IR durch die MaRisk 1 konkretisiert werden, spezifiziert die WpDVerOV 2… …Grundsätze, Mittel und Verfahren. In diesem Zusammenhang ist auf AT 4.4 Nr. 3 der MaRisk zu verweisen, wonach die IR risikoorientiert und prozessunabhängig u… …MaRisk vom 14. August 2009. 2 Verordnung zur Konkretisierung der Verhaltensregeln und Organisationsanforderungen für WPDLU… …Mängelverfolgung unterteilen. 2.2.1 Postulat der Unabhängigkeit Zunächst ist das in BT 2.2 Nr. 1 MaRisk fixierte Postulat hervorzuheben, wonach die IR ihre Aufgaben… …. 2.2.2 Festlegung des Prüfungs- und Überwachungsspektrums Wie bereits erwähnt, hat die IR gemäß AT 4.4 Nr. 3 MaRisk die Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich… …aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen und zu beurteilen. Eine Konkretisierung erfolgt gemäß BT 2.3 Nr. 1 MaRisk insofern, als die Aktivitäten und… …Risikoorientierte Prüfungs- und Überwachungsplanung In BT 2.3 Nr. 1 MaRisk ist die Vorgabe fixiert, dass die Prüfungsplanung der IR risikoorientiert zu erfolgen hat… …Mitarbeitern bzw. Kunden herangezogen werden. Zudem muss gemäß BT 2.3 MaRisk sichergestellt sein, dass kurzfristig erforderliche Sonderuntersuchungen (aufgrund… …deutlich gewordener Mängel oder bestimmter Informationsbedürfnisse) jederzeit durchgeführt werden können. Weiterhin sehen die MaRisk in BT 2.1 Nr. 2 vor… …. 2 MaRisk die Geschäftsleitung spätestens im Rahmen des nächsten Gesamtberichts schriftlich über die noch nicht beseitigten Mängel zu unterrichten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …indirekt in der schriftlich fixierten Ordnung der Internen Revision wieder und sind de- ren Bestandteil. Notwendigkeit der Internen Revision Die MaRisk… …4.4 Tz. 1 MaRisk: Jedes Institut muss über eine funktionsfähige Interne Revision verfü- gen. Bei Instituten, bei denen aus Gründen der Betriebsgröße die… …. Pasternack, 2010, S. 233. 10 Vgl. Becker, Allgemeiner Teil der MaRisk AT 4.4, 2011, S. 127 ff. 11 Vgl. DIIR/IIA, 2009, S. 1 ff. 12 Vgl. Peemöller/Kregel, 2010… …Kriterien für die nach MaRisk erforderliche Nennung der wesent- lichen Mängel Arbeitspapiere und Prü- fungsakte • Grundlagen und Beschreibung für das… …. Amling/Bantleon, 2007, S. 177–178. 23 Vgl. Schumacher, 2008, S. 178. 332 Axel Becker 3.3 Risikoorientierter Prüfungsansatz Dieser leitet sich aus den MaRisk ab… …ergeben sich häu- fig schon aus den MaRisk. So ist beispielsweise im BT 2.4. Tz. 5 geregelt, dass bei schwerwiegenden Feststellungen gegen Geschäftsleiter… …und bewertet, ob die von den MaRisk formulierten Anforderungen hinsichtlich eines risikoorien- tierten Prüfungsansatzes der Internen Revision seitens… …Einsatz von IT-gestützten Systemen 28 Vgl. Becker, Allgemeiner Teil der MaRisk AT 4.4, 2011, S. 129 f. 29 Vgl. Kreische/Kunze, 2007, S. 37. 30 Vgl… …täglichen Revisionsmanagements abgeru- fen und genutzt werden. 5.1.7 Nachverfolgung (Follow-up) Gemäß MaRisk müssen Kreditinstitute die fristgerechte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …genommenen Anforderungen an Verrechnungssysteme. Während die Anforderungen an das Management des Liquiditätsrisikos sich in den MaRisk selbst nur wenig… …Hintergrund der BTR 3 der MaRisk zu interpretieren ist. Dies sind natürlich die beiden aufsichtlichen Liquiditätskennzahlen LCR (Liquidity Coverage Ratio) und… …insbesondere Kapitel 7. Die MaRisk „transpor- tierten“ den Inhalt dieser Leitlinien –die sich zunächst ja nur an die Aufsichten richten- an die Institute… …veröffentlicht wurde konzentriert die Anfor- derung an den ILAAP in sieben Grundsätzen. Die MaRisk ist im Allgemeinen detaillierter, dennoch ist dieses Schreiben… …zu anderen Teilen der MaRisk nur wenige Ände- rungen zu den beiden vorherigen Version auf. Die Änderungen werden im Ab- schnitt über die einzelnen… …diesen erlauben die MaRisk aber eine höhere Freiheit bei der Ausgestaltung desselben. Kapitalmarktorientiertheit Die Klassifizierung nach der Dimension… …komplexen Geschäftsaktivitäten sogar ein Liquidi- tätstransferpreissystem (Tz. 6) Hierbei gab es im Vergleich zur letzten Fassung der MaRisk keine Neuerungen… …bei entsprechender Nachrichtenlage – durch erhöhte Abzüge kurzfristiger Mittel bemerkbar machen könnte. In dem die Veröffentlichung der MaRisk… …der Ertrags- und Risikosteuerung Das dieser für Risikoarten ungewöhnliche Aspekt im Rahmen des Liquiditäts- risikos in der MaRisk behandelt wird mag… …. Risikomessung Die Anforderungen an die Risikomessung sind in den Ziffern 2 bis 4 sowie 11 des ersten Teils aufgeführt. Im Vergleich zur alten Version der MaRisk…

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