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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Dirk: Das Kreditwesengesetz und die MaRisk. In: Prüfung der Gesamtbanksteuerung: Ein Handbuch für Praktiker, hrsg. von Karsten Geiersbach und Stefan… …nach dem Allgemeinen Teil der MaRisk; Prüfungsobjekte des Besonderen Teils; Funktionstrennung; Kredit- und Handelsgeschäft; Risikosteuerung und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Liquiditätsrisiken 24. 03. 2015 27. 08. 2015 Prüfung auf Basis der MaRisk VA sowie neuer aufsichtlicher Anforderungen (insbes. ORSA/Solvency II) Solvency II Säule I…

• Anforderungen an das Risikomanagement gemeinsam bewältigen

  …Anpassungen aufgrund Basel III und PSD II weit fortgeschritten sind, hinken die Banken bei der MaRisk hinterher. Laut der Umfrage "Stauatlas: IT in der… …Finanzmarktrichtlinie (MiFID II) eingeschätzt. Hier stehen 142 Personentage im Lastenheft, wobei schon 2/3 der Arbeiten abgeschlossen sind."Die Banken sitzen bei MaRisk…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …zweite Abschnitt gibt zunächst einen Überblick über den IDW PS 980. Dabei wird auch kurz auf die gemäß den MaRisk für Banken geforderte Compliance-Funktion… …3/2013. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (2013): Mindestanforderungen an das Risikomanagement. Protokoll zur Sitzung des Fachgremiums MaRisk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Prüfungsaspekte der vorgestellten allgemeinen Organisationsprüfung finden sich thematisch in der aktuellen Version der MaRisk (BA) 31 wieder. Insbesondere die… …Organisationsprüfung zur IT aufgenommen werden. 7. Abdeckung von Prüfungsthemen aus den Anforderungen der aktuellen MaRisk 30 Vgl. IIA IPPF PG Auditing Application… …Controls, S. 2. 31 Vgl. BaFin MaRisk (BA). Allgemeine Organisationsprüfung Management · ZIR 6/14 · 285 Die Organisationsprüfung kann bei Banken eine… …effektive Vorbereitung einer aufsichtsrechtlichen Prüfung sein. Prüfungsthema Relevanter Teil der MaRisk Anforderung der MaRisk Regelungen zur… …Outsourcing AT 9 Outsourcing … Abb. 6: Mapping der Prüfungsthemen zu den aktuellen MaRisk Kapitalflussrechnung nach IFRS und DRS 21 Darstellung und Analyse von… …Anforderungen und damit den MaRisk unterliegen, ändert sich der Charakter und das übergeordnete Ziel der Prüfung im Hinblick auf die Einhaltung regulatorischer… …Anforderungen. In der Abbildung 6 wird exemplarisch anhand einiger Prüfungsthemen aufgezeigt, welche Anforderungen der MaRisk durch die allgemeine… …. Detaillierte Informationen zu den einzelnen Anforderungen der MaRisk finden sich in der Kommentierung von Hannemann und Schneider 32 . Abendroth führt in seinen… …Prüfungsthemen und -tätigkeiten mit den Anforderungen der MaRisk kann man bei Banken die allgemeine Organisationsprüfung damit auch als sinnvolle und effektive… …, Rundschreiben 10/2012 MaRisk (BA), www.bafin.de. Beeck, V., Prüfung. In: Gabler Wirtschaftslexikon, Springer Fachmedien Wiesbaden 2014…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …der MaRisk VA sowie neuer aufsichtlicher Anforderungen (insbes. ORSA/Solvency II) Solvency II Säule I und Schnittstellen zur Säule II + III für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Strukturierung des unternehmerischen Risikomanagements – Bausteine eines Risikomanagement-Prozesses

  Prof. Ulrich Hommel, Prof. Dr. Wilhelm K. Kross, Dr. Gunnar Pritsch

  …an mancher Stelle gelten für diejenigen Faktoren, wel- che inzwischen durch Basel II, FRUG und die MaRisk für deutsche Banken im Themenbereich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die Organisation von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Bernd P. Mott, Frank Romeike

  …diese adäquat unterstüt- zen zu können, muss jedoch nicht zwangsläufig ein eigenes Organisationssystem 9 Vgl. Korte, T./Romeike, F. (2011): MaRisk VA…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Periodische Gremienberichterstattung der Internen Revision in Kreditinstituten

  Jürgen Rohrmann, Simone Krines

  …Verwaltungsorgan berichtet.“ * Jürgen Rohrmann, CIA, Leiter Konzernrevision, Union Investment, Leiter des DIIR Arbeitskreises MaRisk. ** Simone Krines… …, Geschäftsleitung und Überwachungs organ“, Tz. 1. 2 Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk vom 14. 12. 2012. 3 Vgl. 28. 08… …Buchstabe g KWG für Institutsgruppen Jahresbericht Geschäftsleitung BT 2.4 Tz. 4 MaRisk Jahresbericht Aufsichtsorgan durch die Geschäftsleitung BT 2.4 Tz. 6… …MaRisk Ad-hoc Berichtspflicht Geschäftsleitung BT 2.4 Tz. 5 MaRisk Ad-hoc Berichtspflicht Aufsichtsorgan BT 2.4 Tz. 5 MaRisk Abb. 1: Berichtspflichten der… …Konzernebene vor. Bereits seit langer Zeit und ausdrücklich durch die MaRisk vorgeschrieben, ist die jährliche Berichterstattung an die Geschäftsleitung (BT 2.5… …Geschäftsleitung in Kenntnis zu setzen.“ Die jährliche Berichterstattung an das Aufsichtsorgan hatte gemäß Wortlaut der MaRisk – abweichend vom Wortlaut des § 25c… …Hand gegeben. Es ist zu erwarten, dass die BaFin die derzeitig geltenden und aus dem Jahre 2012 stammenden MaRisk diesbezüglich aktualisiert, um den… …gesamten Geschäftsleitung unverzüglich durch die Interne Revision Bericht zu erstatten. Die Geschäftsleitung hat diesbezüglich gem. BT 2.5 Tz. 5 MaRisk… …Berichtspflicht nicht nachkommt oder die Geschäftsleitung diesbezüglich keine sachgerechten Maßnahmen ergreift, hat die Interne Revision gem. BT 2.5 Tz. 5 MaRisk… …auf der Hand, dass die Interne Revision, welche gem. BT 2.1 MaRisk auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich alle…

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