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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …und Arbeitsumfang der IT-Revision ableiten. Für die Interne Revision legen die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen… …wie z. B. einer Prüfungsgesellschaft und als einzeln oder im Team arbeitende selbständige Exper- ten organisiert. Interne IT-Prüfer arbeiten in der… …. Prüferisch sind die getroffenen Vereinbarungen, Sicherheit und Kontrolle sowie Umsetzung und Kosten dieser Konstellationen interessant. Die Interne Revision… …unabhängige Prüfungen (z. B. nach ISAE 3402 für IT-Kontrollen) nachgewie- sen, auf die sich die Interne Revision stützen kann. 8.2.6 Prüffeld… …, Administratoren, Führungskräfte, interne und externe Endanwender sind zu berücksichtigen. Weiteres Prüffeld sind die bereits erwähnten Projekte und Programme; im… …spielen Prüfung und Nachweis funktionsfähiger allgemeiner Kontrollen eine bedeutende Rolle für das operative Interne Kontrollsystem. Die im System…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Bankenrevision

  Entwicklungen und Herausforderungen für die Überwachung
  

  Dipl.-Kfm. Dr. Sören S. Abendroth

  …---INTERNE REVISION--- Bankenrevision Bankenrevision Entwicklungen und Herausforderungen für die Überwachung Dipl.-Kfm. Dr. Sören S. Abendroth, CIA… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft derzeit als Referent für Sonderaufgaben für die HASPA Finanzholding, Hamburg, tätig 1. Vorbemerkung Interne und externe Revision sind zentrale… …Aufsichtsrates nach § 171 Abs. 1 S. 2 AktG deutlich. Daneben scheint die Interne Revision angesichts ihrer typischerweise guten Kenntnisse der… …etwa zu Beginn der 1990er Jahre häufig als eine Art Prototyp ei- 198 Interne Revision 5 · 2005 g ner prosperierenden Branche angesehen, hat seither ein… …Stakeholder Interne Revision Abschlussprüfer a t k n i u s f n i o u m k t n m i o o Unternehmensleitung n K Corporate Governance Controlling O r d n u n s f u… …Kreditgewerbe 7 Interne Revision 5 · 2005 199 ---INTERNE REVISION--- Bankenrevision % der durchschnittlichen Bilanzsumme 2,00 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60… …Adressenausfallrisiken auch auf die Organisation des Kreditgeschäfts sowie das diesbezügliche interne Kontrollsystem einschließlich der Kontrollverfahren. Ziel ist dann… …Back-Testing einzugehen. 9 Die Interne Revision hat neben den originären Prüfungswünschen des Bankmanagements insbesondere den Anforderungen der… …Mehrzahl der Institute hohen Bedeutung dieses Geschäftszweiges dürften mit Blick auf die besonderen Risiken zumindest für Teilbereiche 200 Interne Revision 5… …vergangenheitsorientiert Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses Prüfungsrisiko (interne Kontrollen) Kennziffern, Krisensymptome Prüfersicht Bestätigungsvermerk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …fordern „adäquate aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen“, welche das Interne Kontrollsystem und damit die Umsetzung einer Risikostrategie, eines… …Aufbauorganisation (eigene Abbildung) Funktionstrennung 121 Die (interne) Revision nimmt im Unternehmen und insbesondere im Rahmen des Risikomanagement-Prozesses… …Maßnahmen angemessen ausgeführt wurden. Zudem soll geprüft werden, ob das interne Kontrollsystem angemessen und funktionsfähig ist. Sie führt die… …prozessunabhängige Überwachung durch und unterstützt den Risikomanager bei der Erarbeitung von Verfahren. Die interne Revision soll objektiv und von den operativen… …(vgl. R15/2005, IX. Anlagemanagement und interne Kontrollverfahren (§ 6 AnlV), 3. Risikomanagement und Kontrollverfahren, b) iii. die Überprüfung des… …dem Vorgesetzten vorbehalten bleiben. 4.11 Aufgaben der Internen Revision Auch die (interne) Revision gewinnt durch die MaRisk VA an Bedeutung, da… …4.7: Aufgaben Personalabteilung Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung 134 Für ihre Prüfungen zieht die (interne… …Punkt 8 die interne Revision und das Risikocontrol- ling regelmäßig über risikorelevante Entwicklungen austauschen und die wesent- lichen Inhalte der… …etc.) trotzdem gewahrt bleibt. Die Prüfungsplanung muss risikoorientiert erfolgen. Das heißt, die (interne) Revi- sion muss sich an den Ergebnissen der… …Bewertung des Risikocontrollings orientieren und ihre Schwerpunkte dort setzen, wo wesentliche Risiken für das Unternehmen existieren. Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Risikoorientierter Prüfungsansatz im Personalbereich ?

  Christine Brand-Noé

  …---INTERNE REVISION--- Risikoorientierter Prüfungsansatz Risikoorientierter Prüfungsansatz im Personalbereich ? 1 Christine Brand-Noé M. A., Bad… …Interne Revision, zusätzlich ist es in den letzten Jahren auch in Mode gekommen. Risiko-Wortschöpfungen sind in großer Zahl entstanden: Risikomanagement… …Prüfungsobjekte im Personalbereich unter dem Gesichtspunkt Risikopotenzial Wie kann die Interne Revision die Prüfungsobjekte im Personalbereich identifizieren, die… …Fachbereichen stehen oder 46 Interne Revision 2 · 2004 ◆ ob er prüfen möchte, inwieweit die von den Entscheidungsträgern eingeleiteten oder durchgeführten… …Maßnahmen zur Risikobewältigung bzw. der Verzicht auf solche zweckmäßig sind, die genannten Risiken beherrschbar zu machen. Die Interne Revision könnte sich… …. Auch der IIR Revisionsstandard Nr. 2 „Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision“ hilft hier nicht weiter. Er fordert die Vollständigkeit… …Risikoidentifikation durch die Interne Revision Ich sehe fünf Wege, um zu einer Risikoidentifikation zu gelangen: 1. Statistische Auswertungen als Basis der… …, die Altersstruktur nach Organisationseinheiten, nach Funktionen, nach Status usw. Nehmen wir ein Beispiel: Wenn die Interne Revision in einem… …statistischen Oder wenn die Interne Revision Verteilungen sind erste Hinweise auf durch Vergleich der Personalplan- ein entstehendes Risiko. bedarfszahlen nach… …bedrohliche Ausmaße annehmen können. Interne Revision 2 · 2004 47 ---INTERNE REVISION--- Risikoorientierter Prüfungsansatz Die Interne Revision geht noch einen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …Prüfungsleitfaden der Fachgruppe „Energie- und Finanzhandel“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“. 1. Ziel und Fokus von REMIT Peter… …Leiter der Konzernrevision der Stadtwerke Köln GmbH. Dr. Andrea Wölfel, CIA, ist Stabsstellenleiterin Interne Revision bei der Mainova AG, Frankfurt am… …Interne Kontrollsystem der wesentlichen operativen REMIT-Prozesse. Er umfasst die vier Themengebiete a) Registrierung von Marktteilnehmern und Assets im… …auskunftsfähige Mitarbeiter der Rechtsabteilung). • Check, ob REMIT-Anforderungen in interne Anweisungsdokumente übernommen wurden (Risikorichtlinie… …sind. • Check, ob interne Arbeitsmaterialien entsprechend auf die geänderte Situation angepasst werden. • Check, ob die Liefer- beziehungsweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Bezug auf das Risikomanagement und die Interne Sicherungsmaßnahmenwird im jeweiligen Abschnitt eingegangen. Jeder o. g. Verpflichtete des GwG sollte… …Sicherungsmaß- nahmen“ ausdrücklich beschrieben ist, so ist damit gemeint, dass nicht jede relativ unwesentliche interne Sicherungsmaßnahme zur Genehmigung dem… …interne Sicherungsmaßnahmen zu treffen. Diesemüssen sich aus der Risikoanalyse ableiten lassen und dieser entsprechen. Eine Risikoanalyse könnte… …folgendermaßen gegliedert sein: 0. Management Summary I. Ausgangssituation II. Vorgehen Risikoanalyse III. Risiken und Risikobewertung IV. Interne… …allgemeinen Teil der RA. Zu II. Interne Sicherungsmaßnahmen In diesem Abschnitt werden detailliert die im Unternehmen implementierten Internen… …. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 291 292 293 IV.1.3 Interne Sicherungsmaßnahmen Die vom GwG verpflichteten Unternehmen haben gem. §6 GwG… …Interne Siche- rungsmaßnahmen zu implementieren, das sind: 1. die Ausarbeitung von internen Grundsätzen, Verfahren und Kontrollen, 2. die Bestellung eines… …angemessen, funktionsfähig, aktuell undwirksam. . IV.2.4 Interne Sicherungsmaßnahmen Neben den bereits beschriebenen Internen Sicherungsmaßnahmen sind gem… …. §6 Abs. 2 Nr. 1 GwG interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen in Bezug auf die Kundensorgfaltspflichten, die Erfüllung der Meldepflichten bei… …in Bezug auf Kunden und Geschäftspartner und Interne Sicherungsmaßnahmen, wenn auch in spezifizierter Form, zu erfüllen haben. Die Pflichten zur Abgabe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Zusammenarbeit von Abschlussprüfung und Controlling im Rahmen der internationalen Rechnungslegung

  Dirk Simons, Dennis Voeller

  …Controlling mit sich bringt. Der Abschlussprüfer muss nunmehr nicht nur die Methodenkompetenz des Controlling nutzbar machen, sondern auch interne… …den Auswirkungen des SOA auf das interne Kontrollsystem vgl. Menzies (2004), S. 73 ff. Zu einer modelltheoretischen Wirkungsanalyse, die zeigt, dass… …auf die grundsätzliche Einzelerfass- barkeit der Kosten ab und nicht auf die tatsächliche Zuordnung durch das interne Rechnungswesen. Aus diesen beiden… …IFRS-Rechnungslegung, Berlin, S. 21-47. Ewert, R./Wagenhofer, A. (2008): Interne Unternehmensrechnung, 7. Aufl., Berlin. Fan, J.P.H./Wong T.J. (2005): Do external… …von Controlling und interner Revision, in Freidank, C.-C./Peemöller, V.H. (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revision, Berlin, S. 711-745… …. (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revision, Berlin, S. 109-126. Kirsch, H.-J./Scheele, A. (2008): Prüfung der Chancen- und Risikoberichterstattung… …im Lage- bericht, in Freidank, C.-C./Peemöller, V.H. (Hrsg.): Corporate Governance und Interne Revi- sion, Berlin, S. 337-350. Küpper, H.-U. (2008)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  #nextlevelaudit @ Deutsche Telekom AG – Teil 1

  Transformation der Konzernrevision für Mehrwert und Zukunftsfähigkeit
  

  Marco Dubanowski

  …Brandt) Dieses Zitat passt sicherlich auf eine Vielzahl von Personen, Gelegenheiten, Unternehmen und Funktionen. Und es gilt für die Interne Revision im… …die Prüfung einzelner Themengebiete gelten. Zudem werden funktionsspezifische Data Analytics Use Cases, Learn­ing Journeys für Auditoren und interne… …kritischen Analysten und Berater, der das operative Geschäft versteht und zuverlässige Ratschläge zur Risikomitigierung geben kann. Revision · Interne… …Sie einen kompetenten Partner, um Themen der Internen Revision zu diskutieren? Wollen Sie Ihre Interne Revision nach dem DIIR Standard Nr. 3 prüfen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Neuro-Systemic-Audit: Der Umgang mit Widerständen in der Revisionsarbeit

  Erkenntnisse der Neurowissenschaften in optimaler Weise nutzen
  

  Silvia Puhani

  …Neurowissenschaften in optimaler Weise nutzen Silvia Puhani, Dipl.-Kauffrau, CIA, (www.puhani.com) Manchmal wirkt die Interne Revision wie ein rotes Tuch auf die… …nicht jetzt, aber (gerne) später sein soll. 3.4 Relatedness Typischerweise wird die Interne Revision vom Revisionspartner insgesamt leider eher als Feind… …das Unternehmen entfaltet, sind von ihr letztendlich keine echten Unannehmlichkeiten oder Sanktionen zu erwarten. Wird eine Interne Revision nicht als… …praktiziert, kann die Interne Revision dem Revisionspartner Sicherheit bieten, was dessen Erwartungen gegenüber der nahen Zukunft angeht. Die Durchführung einer… …und dem Revisionspartner jederzeit die Möglichkeit lassen, das eigene Gesicht zu wahren. Da die Interne Revision nicht operativ tätig ist, kann sie… …bei bestehendem Widerstand Da die Interne Revision nicht operativ tätig ist, kann sie gewünschte Veränderungen nicht selbst umsetzen, sondern ist… …Unterschiede, und wenn ja, welche? • An welcher Stelle befindet sich die Interne Revision in der unternehmensinternen Rangordnung und wie wirkt sich das wann…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Industrieversicherung durchleuchtet

  Das Chamäleon der Risikobewältigung auf dem Prüfstand
  

  Benedikt Hintze

  …Schadensfall heraus, ob der Versicherer adäquat entschädigt. Ein prädestiniertes Spielfeld also für die Interne Revision, die die Industrieversicherung auf ihre… …DIIR Revisionsstandard Nr. 2 für die Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision bringt es auf den Punkt. Angemessen ist ein… …, auch über interne Versicherungsübersichten, Schulungen und Newsletter. Befragung auf (wirtschaftlich vertretbare) Versicherbarkeit der… …der Risikobericht somit die Voraussetzungen für eine systematische Überwachung durch die Interne Revision, analog dem Ausführungsstandard 2500. Mit… …des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision, Version 2.0, https://www.diir.de/fileadmin/…

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