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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Staatsanwaltschaften weitergeleitet hat oder nach der Erstattung von Strafanzeigen gem. §158 StPO. Alle Informationen, die im Unternehmen zum Verdacht auf Geldwäsche… …gegen das Unternehmen als Beschuldigten oder gem. §103 StPO alsMaßnahme bei einemDritten? 8. Prüfen, um welchen Sachverhalt es sich handelt, welche… …Ämter für Verfassungsschutz Auskünfte u. a. von Kreditinstituten und Unternehmen einholen. Das BVerfSchG regelt das „Beson- dere Auskunftsverlangen“ in… …Geldwä- schebeauftragten von Banken, Finanzinstituten u. a. Unternehmen der Finanz- wirtschaft – und nur denen – ist es gem. §47 Abs. 2 Nr. 1 GwG… …musfinanzierungmuss immer gegeben sein. Wenn die oben genannten Verantwortlichen in den Strafverfolgungsbehörden, in den Diensten und in den Instituten und Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikomaße: Kennzahlen zum Vergleich und zur Priorisierung von Risiken

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …Abschnitt 3 .5 . 3.2. Der Erwartungswert – nicht wirklich ein Risikomaß In vielen Unternehmen findet explizit (oder implizit durch die Verwendung der tra-… …weisen einen Erwartungswert von 100 auf . Sofern das Unternehmen alleine auf den Erwartungswert als Risikomaß abstellt, würden diese also mit der 20… …nicht das eine passende Risikomaß für alle Unternehmen (bzw . alle Ent- scheider) . Es hängt vielmehr eben genau von den Präferenzen der Unternehmens-… …: Grundlagen des Risikomanagements im Unternehmen, 3 . Aufl ., München, Vahlen, 2017 . 61 3. Risikomaße: Kennzahlen zum Vergleich und zur Priorisierung von… …. Wolfrum, M. (Wolfrum 2001) „Rechnen mit Risiken“, Teil I, in: Gleißner, W . (Hrsg .), Risikomanagement im Unternehmen (Loseblattsammlung), Kognos Verlag…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Organisation und Prüfung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Bereichen ge- trennt seinmuss. Ob und inwieweit eine solche Struktur in anderen Branchen – damit auch in öffentlichen bzw. kommunalen Unternehmen –… …erforderlich sein kann, muss in den Unternehmen selbst entschieden werden. Unabhängig davon sollte im Bereich der Verwaltung darauf geachtet werden, dass die für… …. Tabelle 25 Stand des Risikomanagements Level Beschreibung 0 Level 0: Nicht existent Es ist kein Prozess erkennbar. Das Unternehmen hat nicht einmal den… …Bedarf erkannt, dass das Thema in Angriff genommen werden soll. 1 Level 1: Initial Es bestehen Anzeichen, dass das Unternehmen den Bedarf erkannt hat, das… …anderen Unternehmen, auf ein „Best-Practice-Niveau“ verbessert. IT wird integriert für die Work- flowautomatisierung verwendet, stellt Werkzeuge für die… …Verbesserung der Qualität und Wirksamkeit zur Verfügung und macht das Unternehmen flexibel, sich Änderungen anzupassen. Quelle: Eidgenössische Finanzkontrolle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Revisionsinstituten im vergangenen Herbst veröffentlicht hat, zeigt die aktuell größten Risiken für Unternehmen und Organisationen in Europa auf. Zusätzlich zu diesem… …www. diir.de/benchmark-place/. Risiken unter Kontrolle Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) Steuerung und Überwachung von Unternehmen Von Dr. Oliver…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Einführung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …2011,www.vzf.ch/documents/zuerich-chancen-und-risikomanagement (Abruf 25.08.2021) 26 Kapitel 1 Einführung Für private Unternehmen ist das Risikomanagement durch das KonTraG zur Pflicht geworden. Eine… …Kommunalvertretung. Tabelle 1 Risikomanagement: Unterschiede im Umfeld von Unternehmen und Kommunen Unternehmen Kommunen Ja, KonTraG NeinGesetzliche Verpflichtung… …haben; so kann die erfolgreiche Markteinführung eines Produktes durch ein örtliches Unternehmen sich mittelbar positiv im Gewerbesteueraufkommen der Ge-… …Prüfungsanforderungen für Unternehmen ausgerichtet [⇨ Rz 53 ff.]. Einen Gegenpart im Sinne eines „Chancenmanagements“ hingegen gibt es, auch wenn die Vorschriften zum… …ausgelagerten Bereichen, sei es in öffentlich-recht- lichen Betrieben, sei es in privatwirtschaftlichen Unternehmen der Kommune, erbracht (Abbildung 7). Für die… …und/oder kapitalerhaltende Maßnahmen ergreifen muss, wenn eine Zahlungsfähigkeit des Unternehmens vermieden werden soll. Andernfalls muss das Unternehmen… …zusammenge- führt. Noch komplexer ist die Situation in den Fällen, in denen ein privater Dritter an Stelle der Kommune (oder eines ihrer Unternehmen… …lichkeit und -verpflichtung. Sie kann das externe Risiko insoweit beeinflussen. Je mehr sie steuernd auf das Unternehmen einwirken kann und einwirkt, wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Unternehmen erkennen und bekämpfen? 266 Linda Heintz · Bernd Reimer Management · Best Practice · Arbeitshilfen Vertraue niemandem! 274 Nico Werner Die Sprache…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Digitalisierung der Internen Revision im Greenfield-Ansatz: Ein Erfahrungsbericht

  Revisionsmanagement mit professioneller Software bei der Hochwald-Gruppe
  

  Matthias Doll

  …DIIR-Mitglieds bezogen auf die spezifischen Rahmenbedingungen seines Unternehmens. Für andere Unternehmen können selbstverständlich andere oder maßgeschneiderte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …allgemeinen Teil der RA. Zu II. Interne Sicherungsmaßnahmen In diesem Abschnitt werden detailliert die im Unternehmen implementierten Internen… …geschildert, einem Prüfer zu erklären, was das im Unternehmen vorhandene Erfahrungswissen ist, ohne es in Zahlen und dokumentierten Nachweisen darlegen zu… …Begehungsweise be- schrieben, die Höhe der möglichen Schäden beziffert, die im Unternehmen bereits vorhandenen Maßnahmen beschrieben, die Restrisiken aufgezeigt… …. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 291 292 293 IV.1.3 Interne Sicherungsmaßnahmen Die vom GwG verpflichteten Unternehmen haben gem. §6 GwG… …die Pflichten des GwG nicht dem einzelnen Makler, sondern gem. §6 Abs. 3 GwG dem Unternehmen. Immobilienmaklern obliegen die gesetzlichen Pflichten gem… …spielgeräten nach §33c der Gewerbeordnung (Spielhallen und andere Betreiber von Geldspielgeräten), Vereine, die das Unternehmen eines Totalisatoren nach §1 des… …Unternehmen eines Totalisatoren nach §1 des Rennwett- und Lotteriegesetzes betreiben (§2 Absatz 1 Nummer 15b) GwG), – Lotterien, die nicht im Internet… …Glücksspielbranche 322 323 Das ist der Fall, wenn für das Unternehmen zwei oder mehrere Geschäftsleiter tätig sind. Ist für das Unternehmen nur ein Geschäftsführer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Vom Anfänger zur souveränen Prüfungspersönlichkeit

  Persönliches Wachstum mithilfe von Revisionsprüfungen
  

  Dipl.-Kauffrau Silvia Puhani

  …Einarbeitung sei geschafft. Allerdings beschwerte sich der Fachbereich, dass einige meiner Feststellungen zwar richtig, für das Unternehmen insgesamt jedoch… …unserer Feststellungen für das Unternehmen verlieren. Dann haben wir keinen Zugang zum EG beziehungsweise merken erst zu spät, dass wir uns in einer Sache… …jedoch weltweit jedes Unternehmen und jede Organisation betrifft, wird sie hier zu Illustrationszwecken genutzt. Sie zeigt die Schwierigkeit der Prüfung… …. Prüft eine Interne Revision sozusagen projektbegleitend, wie gut das Unternehmen mit einer Pandemie umgeht, verfügt auch sie über kein weiteres Wissen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …veröffentlicht hat, zeigt die aktuell größten Risiken für Unternehmen und Organisationen in Europa auf. Zusätzlich zu diesem Bericht wurden drei praktische…