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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …und Überwachung von Banken zentral betroffen.7 Hierbei wird Corporate Governance als ein Konstrukt gesehen, das in Unternehmen die Konsistenz zwischen… …ein das Unternehmen insgesamt schützendes Institut zu verstehen, das dann wiederum vorrangig die Interessen externer Stakeholder als speziell zu prote-… …Institute.33 Die krisenhaften Entwicklungen im Finanzsystem verstärken die grund- sätzlich gegenüber Unternehmen bestehende Skepsis der Öffentlichkeit und damit… …Klimaabhängigkeit von Unternehmen auf das Ausfallrisiko.36 Schließlich sind erhebliche Reputationsschäden zu beachten, wenn die Banken auf- grund der Finanzierung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …Standardansatz zur Bemessung der Höhe eingegangener Adressenrisiken etwa das Risiko einer Kreditausreichung an mittelständische Unternehmen fortwährend sehr viel… …resultiert für Institute der An- reiz, tatsächlich relativ risikoarme Geschäfte wie beispielsweise Kredite an mittel- ständische Unternehmen zurückzufahren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …ermächtigt, ab dem 1. Juli 201622 einem CRR-Kreditinstitut und einem Unternehmen, das einer Institutsgruppe, einer (ge- mischten) Finanzholding-Gruppe oder… …seine Refinanzierung eigenständig sicherstel- len, wie § 25f Abs. 3 Satz 1 KWG ausdrücklich klarstellt. Geschäfte der gruppen- angehörigen Unternehmen mit… …weder eine Muttergesellschaft noch ein Tochter- unternehmen sind, und bei denen in den letzten drei Jahren (a) die Summe der Aktiva über 30 Mrd. Euro und… …werden.52 Dabei soll sie die Unterschiede in der Bilanzierung durch die Unternehmen (IFRS oder natio- nale Rechnungslegung) berücksichtigen. Der… …. Corporate Governance im Trennbankensystem 117 jeweiligen gruppenangehörigen Unternehmen. Somit werden auch Unternehmen außerhalb der EU erfasst. Durch… …„verbotenen“ Tätigkeiten auf außerhalb der EU sit- zende gruppenangehörige Unternehmen übertragen werden. Ausländische Tochtergesellschaften von… …Art. 4 Abs. 2 Trennbankenverordnung durch die zuständige Aufsichtsbehörde für gruppenangehörige Unternehmen von Mutter- gesellschaften in Drittländern… …werden diejenigen Unternehmen von dem Anwendungsbereich ausgenommen, die nach Art. 2 Abs. 5 CRD IV nicht in den Anwendungsbereich der CRD IV fallen (u. a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …Jahren, – der Beteiligung an Unternehmen des Finanzsektors, – der Übernahme von Risikopositionen. Mit dem Finanzmarktstabilisierungsgesetz (FMStG) vom… …Erwerbs von Anteilen an sowie Risikopositionen von Unternehmen des Finanzsektors durch den Finanzmarktstabi- lisierungsfonds“… …Sorge besteht, dass sich die Bestandsgefährdung des Kreditinstituts erheblich negativ auf andere Unternehmen des Finanzsektors, auf die Finanzmärkte…

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  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …. BaFin 2012a. K. Paetzmann 172 hörigen Unternehmen ausgewiesenen Eigenmittelbestandteile zu und fasst diese zusammen, wobei je nach Art der… …(Eliminierung von Gewinnen oder Verlusten aus Geschäften zwischen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen) zu ei- nem Unterschied zum… …Risikopositionen auf zusammengefasster Basis ungeeignet ist. Diese fehlende Eignung hat das übergeordnete Unternehmen nachzuweisen. Mehrjährige Kapitalplanung…

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  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …......................................................................... 209� 4.3� Gleichordnungskonzern .................................................................... 211� 4.4� Gemeinschaftlich geleitete Unternehmen… …nachgeordnete Unternehmen in einer Institutsgruppe explizit auf (bestimmte) Toch- terunternehmen eines Instituts ein. Durch die nun erfolgende Übernahme der zu-… …kom- menden Unternehmen erweitert. Damit sind nämlich grundsätzlich auch Institute, die über keine Tochterinstitute verfügen und nur Beteiligungen im… …IV-Umsetzungsgesetzes22 neu: Übergeordnete Unternehmen sind demnach CRR-Institute, die gemäß Art. 11 CRR die Konsolidierung vorzunehmen haben (also Mutterinstitute im… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) das übergeordne- te Unternehmen bestimmen (§ 10a Abs. 1 Satz 4 KWG neu). 3.1.2 Tochterunternehmen Der… …Unternehmen der Finanzbranche beschränkt ist, sind auch die von branchenfremden Tochterunternehmen (z. B. Industrie- oder Handelsunternehmen) gehaltenen… …nunmehr auf dieses weitergehende Verständnis ab: Die Definition der nachgeordneten Unternehmen in Satz 3 leg. cit. bezieht sich nicht mehr nur auf… …Tochterunternehmen, sondern auf all jene Unternehmen, die gemäß Art. 18 CRR zu konsolidieren sind oder freiwillig ___________________ 29 Für die bisherige… …Finanzinstitute, an denen eine Beteili- gung gehalten wird, sofern die Haftung auf den Kapitalanteil beschränkt ist (Art. 18 (4) CRR), – Unternehmen, an denen… …des als übergeordnetes Unternehmen geltenden Instituts kann die BaFin wie bisher auch die (gemischte) Finanzholding-Gesellschaft als übergeordnetes…

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  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …Fehlentscheidungen und die aus ihnen resultierenden Verluste in Haftung genommen werden? Bislang konnten Bankvorstände – wie Vorstände an- derer Unternehmen auch –… …Rechtsgrundlage in Deutschland für die Belangung von Unternehmen einschließlich von Banken, ihren Vorständen und Aufsehern ist das Ordnungswidrigkeitengesetz… …in die ursprüngliche Form oder Ausgangslage zu- rückzukehren.“22 Heute wird der Begriff zunehmend auf die Welt der Arbeit und der Unternehmen… …resiliente Per- sönlichkeiten „so vorausschauend und flexibel, dass das Unternehmen krisenhafte Entwicklungen antizipiert und nicht von ihnen überrollt… …Bereich ebenso an- schieben, wie sie es Unternehmen ermöglichen, Investitionen zu tätigen. Auch der öffentliche Sektor ist, etwa im Infrastrukturbereich…

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  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …Bestrafung von Unternehmen, sondern nur von Men- schen. Allenfalls kann es im Zusammenhang mit der Straftat eines Unternehmens- angehörigen zur Verhängung… …einer Geldbuße gegen das Unternehmen kommen. Aber auch eine solche Verbandsgeldbuße ist gemäß § 30 OWiG4 nur dann möglich, wenn eine Führungsperson des… …Unternehmens eine Straftat oder Ordnungswidrig- keit begangen hat, durch die eine Pflicht verletzt worden ist, die das Unternehmen trifft (z. B. unerlaubtes… …Bankgeschäft gemäß § 54 KWG; unterlassene Ad-hoc- Mitteilung einer Insiderinformation gemäß § 39 Abs. 2 Nr. 5 lit. a WpHG), oder durch die das Unternehmen… …nicht nach, das Unternehmen so zu organisie- ren, dass die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmun- gen gewährleistet ist, so… …, sondern der Vorstand entweder das Unternehmen so organisiert hat, dass mit sei- nem Willen, aber ohne seine direkte Mitwirkung Straftaten verübt werden… …(§ 266 StGB) be- gründen, wenn sie zu einem Vermögensschaden beim Unternehmen führt (s. dazu unten Abschnitt 3.2). 1.4 Haftungsverteilung im… …Ergebnis seines eigenen Handelns, ist er Täter in der Form mittelbarer Täterschaft.“20 Der BGH wendet damit auf Unternehmen eine Rechtsfigur an, die… …einen staatlichen Machtapparat (DDR) an und erwähnt dabei nur die Möglichkeit ihrer Übertragung auf Unternehmen. In späteren Entscheidungen hat er sie… …die Möglichkeit, die Figur der Organisationsherrschaft auf Unternehmen an- zuwenden. Denn diese operieren nicht außerhalb der Rechtsordnung, sondern…

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  Ethische Fundierung der Managementvergütung in der Kreditwirtschaft: Das Grundsatzpapier der fünf Finanzinstitute und des Wittenberg-Zentrums für Globale Ethik

  Dietmar Kokott, Christian Kirchner

  …Führungspersönlichkeiten verinnerlichen, wenn sie die Zustimmung der Menschen erreichen wollen. Für erfolgsorientierte Unternehmen ist die Ressource Vertrauen essentiell… …: Ohne Vertrauen der Stakeholder in die Führungsfähigkeit der Top-Entscheider kann auf Dauer kein Unternehmen bestehen; Gleiches gilt für Staaten, die… …Wirtschaft, Unternehmen und Führungs- kräfte steigert die Kosten des Wirtschaftens durch mehr einschränkende Regulie- rungen, weniger Glaubwürdigkeit bei der… …bestätigten Erwartungen.5 Daraus könnte man folgern, dass Unternehmen einfach nur ihre Versprechen einhalten müssten. Das eigentliche Problem liegt jedoch… …die Wirtschaft? Was können Menschen berechtigter- weise von Unternehmen erwarten? Aus Sicht einer aufgeklärten Ethik müssen Erwartungen und Urteile… …Interessendiver- genzen in den Blick nehmen. Wenn Menschen bei der Beurteilung von Wirtschaft diese Bedingungen ausblenden und umgekehrt Unternehmen ihre Handlungen… …basierende Haltungen und Überzeugungen der Füh- rungspersönlichkeiten. Vor diesem Hintergrund haben deutsche Unternehmen die Initiative ergriffen und das… …Profits, The New York Times Magazine, 13. September 1970. Homann, Karl: Gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen in der globalisierten Welt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …es sich danach um ein Unternehmen, das Bankgeschäf- te gewerbsmäßig oder in einem Umfang betreibt, der einen in kaufmännischer Wei- se eingerichteten… …Folgenden CGK) ha- ben die genossenschaftlichen sowie die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute für Unternehmen ihrer Gruppen weiter spezifiziert. Für… …grundlegen- der Bedeutung für das Unternehmen sind, unmittelbar einzubinden.24 Die Aufgaben des Aufsichtsorgans werden in Abschnitt 3.2 näher erläutert… …nicht Mitglied des Aufsichtsrates werden, wer bereits in zehn Gesellschaf- ten Aufsichtsratsmitglied ist.37 Falls die Aufsichtsratssitze bei Unternehmen… …Aktiengesellschaft arbeitenden Unternehmen. Dies gilt analog für Genossenschaften, wo nach § 37 GenG die Mit- glieder des Aufsichtsrates nicht zugleich… …nicht Mitglied des Aufsichtsorgans eines Kreditinstituts sein, – wer im gleichen Unternehmen Geschäftsleiter, in der Regel also Vorstandsmit- glied… …betreffenden Unternehmen Geschäftsleiter gewesen ist und bereits zwei frühere Vorstände im Aufsichtsorgan vertreten sind,38 – wer in einem anderen… …Kreditinstitut Geschäftsleiter und gleichzeitig bereits in mehr als zwei weiteren Unternehmen Mitglied des Aufsichtsorgans ist oder39 – wer bereits in mehr als… …drei weiteren Unternehmen Mitglied des Aufsichtsor- gans ist. Bezüglich der Gesamtzahl an Aufsichtsratsmandaten sieht damit das Kreditwesen- gesetz… …von drei weiteren Sitzen in Aufsichtsorganen anderer Unternehmen kann durch die BaFin unter Beachtung der Umstände des Einzelfalls sowie der Art, des…

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