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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …, Frankfurt 2008. DIIR-Arbeitskreis »Revision des Kreditgeschäftes« des DIIR : Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes, Berlin 2002. Fiducia… …Projektbegleitung eine Kombination beider Methoden verstanden, die sowohl Beratungs- als auch Prüfungselemente enthält. 1 Vgl. DIIR-Arbeitskreis »Revision des… …Kreditgeschäftes« des DIIR : Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes, S.97 sowie Helfer, M./Ullrich, W., a.a.o., S.436. 4474.2 Prüfungsrelevante… …Ratingverfahren bei einer Primärbank Die MaRisk formulieren als Aufgabe der Revision, die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im Allgemeinen und… …jährlich zu berücksichtigen ist. Die Aufgabe der Internen Revision besteht in der Prüfung des ordnungsgemäßen Einsatzes der Ratingverfahren und der… …Revision . . . muss mindestens jährlich die Ratingsysteme des Instituts und ihre Abläufe, einschließlich der Abläufe in der Kreditabteilung… …neutral durchzuführen, indem Mitarbeiter der Revision weder Aufgaben der Projektleitung noch des Projektcontrollings wahrnehmen.2 Der Prüfungsstandard des… …Deutschen Insti- tuts für Interne Revision e.V. (DIIR) empfiehlt zur Gewährleistung der Unab- hängigkeit und der notwendigen Distanz zur Arbeit des zu… …Verfahrensprüfungen im Kredit- geschäft, in : Becker, A./Kastner, A. (Hrsg.), Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision, S.30. 4515.2 Prüfungsinhalte… …Eingliederung des Ratingverfahrens in die Risikosteuerungs- und controllingprozesse zu würdi- gen. Sofern die Interne Revision die Einführung des Ratingsystems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter

  …Arbeitskreise MaRisk, Basel II, Revision des Kreditgeschäftes, Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten, Revision des Zahlungsverkehrs in… …Ulrich Bantleon/Angelika Paul/Anita Peter Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision… …der Internen Revision Auskünfte einholen kann.“ Alternativ kann das direkte Auskunftsrecht auch dem Vorsitzenden des Prüfungsausschusses übertragen… …. 94. 8 Vgl. Warncke, 2008, S. 636. Direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision 69 diese Systematik durchbrochen und… …Diskussionsbeitrags Nr. 10/10 „Direktes Aus- kunftsrecht des Aufsichtsorgans gegenüber der Internen Revision in den MaRisk – eine rechtliche und empirische Analyse“9… …Kreditinstituten, Revision des Handels/Investmentbankings, Rechnungsle- gung IFRS für Kreditinstitute, IT-Revision in Kreditinstituten sowie Revision in… …DIIR-Arbeitskreis „Revision in Bausparkassen“ sind, wurden ebenfalls per E-Mail kontaktiert. Zudem wurden die zu den 100 größten deutschen Kre- ditinstituten12… …http://www.bvr.de/public.nsf/ AFA42263F055F5CFC1257129005CC5B9/$FILE/Liste_alle_Banken2009.pdf. Direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision 71… …eigentlichen Instrument des Aufsichts- organs, und der Geschäftsleitung sowie der Internen Revision. Dies ist ein Hinweis auf eine offene Informationspolitik in… …den Instituten. Bezüglich des direkten Auskunftsrechts des Aufsichtsorgans gegenüber dem Leiter der Internen Revision wurde die in der Literatur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …„Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“ 1/25 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“ 3/144, 4/224 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ 1/36… …Prüfungshandlungen der Internen Revision DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“. . . . 3/144 Revisionsprüfungen im Zuwendungswesen Ingo Sorgatz… …Krankenhaus“ 4/214 Internes Kontrollsystem im Kreditgeschäft DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“. . . . 4/224 Interne Revision ·… …„IT-Revision“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1/32 Recruiting im Vertriebsaußendienst DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“. . . . . . . . . . 1/36… …Konsignationslager unter vertrieblichen und logistischen Aspekten DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“. . . . . . . . . . 5/276 Massendatenanalysen Nutzung des… …Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main… …erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision er halten… …2/63 Bünis, Dipl.-Wirtschaftsmathematiker, CIA, Michael, Düsseldorf 3/139, 6/311 Depping, Birgit 1/3 DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“… …4/214 DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“ 5/262, 6/327 DIIR-Arbeitskreis „IT-Revision“ 1/32 DIIR-Arbeitskreis… …, 5/276 DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ 5/272 DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“ 2/55, 5/252…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …und Standard- werken) und Mitglied des Verwaltungsrates/stellvertretender Leiter des Arbeits- kreises „Revision des Kreditgeschäfts“ beim Deutschen… …kommt der Internen Revision die Aufgabe zu, risikoorientiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im… …Ansatzpunkte für die Interne Revision. Zum einen kann über die Projekt Management Revision der ganzheitliche Ansatz des Projekt- und Portfoliomanage- ments… …sich folgende zentrale Zielrichtungen bei der Projektrevision: – Information über den Stand des Projektes: Die Interne Revision hat eine pro-… …wichtige Handlungsempfehlungen an das Projektmanagement ge- ben.177 – Informationen über Einhaltung des Projekterfolgs: Das Ergebnis der Projekt- revision… …. Die Interne Revision hat bei Prüfungen des „Intensivbetreu- ungsprozesses“ insbesondere darauf zu achten, dass die Verantwortung für die Entwicklung… …Risikofrüherkennung im Kredit- geschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision Von Axel… …Becker Axel Becker ist Leiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stuttgart, freiberuflicher Fachjournalist (Autor/Herausgeber von Aufsätzen… …Institut für Interne Revision e.V. in Frankfurt/Main. Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise 76 Inhaltsverzeichnis… …1 Einleitung: „Frühwarnverfahren und Interne Revision“.......................... 77 2 Umfeld der Finanzmarktkrise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Röckle ist Mitarbeiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stutt- gart und Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kredit-… …auf die Prüfungen der Internen Revision, sind Gegenstand des Bei- trags. 2 Bildung von Kreditnehmereinheiten nach den neuen aufsichtsrechtlichen… …................................... 311 3 Bankinterne Umsetzung ........................................................................... 311 3.1 Abgrenzung des… …Kreditnehmereinheitenbegriffes .................... 313 3.2 Überprüfung des Kreditnehmerbestandes................................. 314 3.3 Prozessänderung bei der… …Erweiterung des regulatorischen Blickfeldes im Rahmen von CRD II455, beinhaltete unter anderem eine Verbesserung des Managements von Großkrediten und damit… …verbunden eine Neubetrachtung des Begriffes der Kreditnehmereinheit. Die bisherige Regelung der Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 des Kreditwesengesetzes… …(KWG) war auf- grund der nicht widerlegbaren Regelbeispiele des § 19 Abs. 2 Satz 2 KWG nach Aussage der Bankenaufsicht im Rahmen der Umsetzung des… …Kreditnehmereinheiten zu verwenden, die sie nach § 19 Abs. 2 des KWG bilden müssen.457 Mit der Einführung des Begriffes Schuldnergesamtheit wurde jedoch eine kon-… …einheitlichen Verwaltungspraxis in den Mitgliedstaaten des Committee of European Banking Supervisors (CEBS) zu Artikel 4 Ab- satz 45 und Artikel 106 Absatz 3… …Vorgaben 2.1 Neuerungen bei der Bildung der Kreditnehmereinheit Kreditnehmereinheiten dienen der Abbildung des gesamten Risikos von Forderun- gen bei…

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