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  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …von § 81 Abs. 2 Satz 1, Abs. 1 Satz 2 i.V. m. § 64 a bzw. nach § 104 s VAG sowie § 91 Abs. 2 AktG und §§ 104 d, 104 e Abs. 4 VAG verantwort- lich für… …(vgl. Urteil des Verwaltungsgerichts Frankfurt/Main, Aktenzeichen: 1 E 7363/03, siehe Kapitel 1). Dabei ist zu beachten, dass die in den MaRisk VA unter… …� 3. Punkt 1, genannten Rundschreiben, welche ebenfalls die Organisation betreffen, nach wie vor gültig, also ebenfalls zu erfüllen sind. Dies… …MaRisk VA � 7.2.1 Punkt 1 zur Funktionstrennung bis ein- schließlich der Ebene der Geschäftsleitung ist nicht so zu interpretieren, dass inner- halb der… …Abs. 1 VAG der Verantwortliche Aktuar in der Lebens- versicherung die „Fit-and-Proper-Anforderungen“ schon heute zu erfüllen. Die Ent- wicklungen zu… …der Fall, da der Grundsatz der Funktionstrennung gemäß MaRisk 7.2.1 Punkt 1 dies implizit verbietet: Wer Produkte kalkuliert und Annahmerichtlinien… …Council on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance, Art. 47 Abs. 1. 107 Vgl. CEIOPS (2005), Answers to the European… …„Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich“ (KonTraG) verpflichtet seit 1. Mai 1998 Vorstände börsennotierter Unternehmen zur Einrichtung… …einer Risikokultur Gemäß MaRisk VA � 7.2.2 Punkt 1 sind Mitarbeiter so zu schulen, dass sie Risiken identifizieren und angemessen darauf reagieren… …Risikomanagements zu agieren haben. Das bedeu- tet, wie unter � 7.3.3 Punkt 1 (Erläuterung) ausgeführt, dass alle Mitarbeiter Risiken erkennen und zunächst den…

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  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …versicherungsbetriebswirtschaftliche Solvenzkapital richtig berechnen (I), in: Versicherungswirtschaft, Heft 21, 1. November 2007, S. 1780- 1784 und Gleißner, W./Müller-Reichart… …Definition von Risiken als Planabweichung (vgl. Kapitel 1) auch sinnvoll. Die Konsequenz aus geänderten Strategien und Zielen ist somit, wie in den MaRisk VA… …und Methodikschwä- chen, in: RISIKO MANAGER, Ausgabe 21/2008, S. 1, 6 – 9. Risikomanagement im Prozess der Unternehmensplanung 155 koadjustierte… …Zeithorizont 1 Jahr Risikomodell Zeithorizont 1 Jahr Strategiebericht Planungsbericht Reviews Strategie- entwicklung Jahresplanung Abbildung 5.5… …Aug Jul Bericht auf der Basis der Unternehmensplanung inkl. Sicherheitsziel neues Geschäftsjahr + Limite 1. Aktualisierung mit endgültigen… …Dez Nov Okt Sep Aug Jul Bericht auf der Basis der Unternehmensplanung inkl. Sicherheitsziel neues Geschäftsjahr + Limite 1. Aktualisierung… …der Stellenbesetzung); Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung der Solvenzkapitalerfordernis Standardformel oder… …ec ke fü r Z w ec ke de s Ve rs ic he re rs quantitativ qualitativ Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung… …Ordinalskalen von 1 bis 5 bewährt), eine Trend- komponente zur Risikoentwicklung und Maßnahmen zur Risikobegrenzung, sowie weitere Parameter, sein. Aus den… …zwischen 1 und 100 Punkten (vgl. Abbildung 5.9). Anschließend sollte anhand der Risikopunktwerte eine Kategorisierung der Risiken nach dem Gefähr-…

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  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …zurück auf das KonTraG vom 1. Mai 1998. Insbesondere durch das Bilanzrechtsre- formgesetz (BilReG) vom 4. Dezember 2004 wurde der Umfang des Lageberichts… …und § 289 Abs. 1 Satz 4 HGB mit Wirkung für nach dem 31. Dezember 2004 begin- nende Geschäftsjahre um die Berichterstattung über wesentliche Chancen… …eingehen auf: 1. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluß des Geschäftsjahrs eingetreten sind; 2. a) die Risikomanagement- ziele und -methoden… …Lagebericht aufzustellen (§ 264 HGB). Im Rahmen der Lageberichterstattung ist nach § 289 Abs. 1 Satz 4 HGB auch auf die Risiken und Chancen der zukünftigen… …Auftreten neuer oder bislang un- entdeckter Risiken, ist dem Aufsichtsrat nach § 90 Abs. 1 AktG sofort zu berichten (Ad-hoc-Berichterstattung). Die Risiken… …Verhalten des Vorstands und Aufsichtsrats einer Aktiengesellschaft abzugrenzen. Nach § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG liegt eine Pflichtverletzung „nicht vor, wenn das… …Geschäftsleiters anzuwen- den (Verwaltungsgericht Frankfurt am Main, Aktenzeichen: 1 E 7363/03, siehe auch Kapitel 1 in diesem Buch). Die Vorlage regelmäßiger… …(vgl. MaRisk � 5. Punkt 1 Erläuterung). Zur Erinnerung: Beurteilt werden soll die gegenwärtige und (soweit möglich) die zukünftige Risikosituation des… …: Reputationsrisiken als Handlungsfeld im Enterprise Risk Management: Präventives Reputa- tionsrisikomanagement, in: RISIKO MANAGER 11/2007, S. 1, 6 – 11…

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  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …tung führen. Die Leitungsaufgaben des Risikomanagements im Sinne des § 64a Abs. 1 Satz 4 VAG können durch die Geschäftsleitung weder intern noch extern… …Auslagerungen auch bei Weiterverlagerungen berücksichtigt werden (insbesondere Risikoana- lyse)? • Wurde zumindest das Auslagerungsunternehmen (1. Stufe) zur…
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  Notfallplanung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …215 8. Notfallplanung 8.1 Notfallplanung und Business Continuity Management Die MaRisk VA � 9 Punkt 1 definieren, dass Unternehmen Vorsorge… …eine Wiederan- lauffähigkeit gewährleisten. Business Continuity Management ist als kontinuierli- cher Prozess zu verstehen: 1. In einem ersten Schritt… …nagement – Part 1: Code of Practice“ Informationen zum Aufbau einer Organisations- struktur und die Umsetzung eines Business Continuity Management Prozesses… …ist in sechs Abschnitte aufgeteilt und unterscheidet sich inhaltlich nur unwesentlich vom Standard BS 25999-1: Sektion 1: BCM Policy & Programme… …als Anregung dienen und muss an die jeweiligen Bedingun- gen der Institution angepasst werden. 1. Einleitung 1.1 Allgemeine Informationen: Name der…

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