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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …Ziele von Systemprüfungen ist die Prüfung und Beurteilung des IKS innerhalb des geprüften Prüfungsobjektes. Die nachfolgenden Ausführungen gehen daher auf… …Wirksamkeit des IKS überwacht. Nach Meinung des Verfassers ist davon auszugehen, dass die Interne Revision immer stärker zur Prüfung der Wirksamkeit des IKS… …sind dabei umfangreiche Kontrollmaßnah- Die Interne Revision unterstützt den men auf allen Hierarchieebenen. Wirtschaftsprüfer durch die Prüfung Von… …mit einer umfangreichen Sammlung von prüfungsrelevanten Informationen zum Prüfungsgebiet wie Unterlagen zur Aufbau- und Ablauforganisation… …Prüfungsdurchführung. 6.1 Risikoanalyse Die risikoorientierte Planung und Prüfung erfolgt auf Basis intern definierter Risikofaktoren, die von der Internen Revision auf… …Angemessenheit der Risikomanagementund -controllingsysteme, des Berichtswesens, des Informationssystems sowie des Finanz- und Rechnungswesens Die Prüfung von… …Berichten (z. B. Kreditberichtswesen nach MaK ist von einer marktunabhängigen Organisationseinheit zu erstellen). Die Prüfung des Berichtswesens / der… …Revision ◆ Risikoorientierte Prüfung des Kreditgeschäfts in angemessenen Abständen durch die Interne Revision; Durchführung von Systemprüfungen (Aufbau- und… …Ablauforganisation, Risikomanagement und -controlling, IKS) Abbildung 6: Ansätze zur Prüfung des „Berichtswesens“ in bankaufsichtlichen Verlautbarungen ◆ Regelmäßige… …Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht) mit dem Bank-Soll, d. h. den von der Bank vorgegebenen Regelungen zur Aufbau- und Ablauforganisation (Organigramm…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 1

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …Banken zur Gründung von neuen Stabsabteilungen bzw. neuen Aufgabenverteilungen im Hinblick auf die Verbesserung sowie Überwachung des Internen Kontroll-… …von Informationen zur Forschungsthematik Interne Revision, insbesondere im strategischen Bereich, werden als Ergänzung Ergebnisse aus den… …einen weiterhin ihre traditionelle Rolle im Rahmen von ex-post Prüfungen zur Zuverlässigkeit des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems auf 112… …welchem zeitlichen Turnus zur Verfügung stehen. Zugleich sollte ein derartiges Konzept 81 Regeln für die Dokumentation von Gesprächen und Teilnahmen an… …Arbeitskreisen beinhalten. Im Weiteren wurde mehrfach geäußert, dass eine schnelle und unbürokratische Weiter gabe 82 von Informationen zur konstruktiven Arbeit im… …Rahmen der Vorbereitung und Durchführung von Prüfungen 83 unabdingbar ist. 3.3 Graphische Darstellung des Revisionsbeitrages zum Gesamtbanknutzen Zur… …links von dem Wert 5 auf der X-Achse befinden. Dieser Zustand 10 Wie nutzt die Interne Revision ihr Potential zur Steigerung des Gesamtbanknutzens? 9 8 7… …Vorstandsmitgliedern war, dass die Bankvorstände bzw. ihre Vorstandsbüros im Rahmen von persönlichen Anrufen sowie über die zur Verfügung gestellte E-mail Adresse auf… …Vorstandsmitgliedern über das Bild und die Arbeit der Internen Revision besteht. Von den insgesamt auf Anfrage generierten 45 Vorstandspasswörtern zur Teilnahme an der… …der ersten Perspektive des Gesamtbankenmarktes nur zu einem geringen Maße von einer gleichförmigen strategischen Ausrichtung zur Generierung eines…

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