Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …wichtige Rahmenbedingungen bezeichnet werden können. Für die wesentlichen Geschäftsaktivitäten werden die Anforderungen der Ma- Risk detailliert umgesetzt… …hinzuzuziehen, da es ausführlich beschreibt, welche Elemente und Instrumente bei der Umsetzung des „Risk Appetite Frameworks“ und damit im übertragenen Sinne… …ist 10 Vgl. Principles for an Effective Risk Appetite Framework 11 Vgl. Rahmenbedingungen des Treasury im Kontext der Gesamtbanksteuerung. Risk… …Appetite Framework Risk Appetite Statement Risikolimite Rollen - verständnis 147 Heuter: Strategieprozess als Bestandteil des gesamten… …Effective Risk Appetite Frame- work; 18. November 2013. Koontz, R./O’Donnell, C.: Principles of Management; New York, 1955 in: Kompendium Management in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …„Enterprise Risk Manage- ment – Integrated Framework“ (ERM) ergänzt. Die folgende Abbildung zeigt die Elemente des „Enterprise Risk Management – Integrated… …Framework“ als Würfel:17 Abb. 4: Enterprise Risk Management 16 Vgl. COSO (1992). Der Begriff „Internal Control“ im COSO-Modell geht über den allgemei- nen… …beeinflusst und es ist die Basis für alle anderen Enterprise Risk Framework-Komponenten hinsichtlich der Festlegung von Ausrichtung und Struktur.“20 ■… …Entscheidungen hinsichtlich der Ziele zur Verfügung.“26 ■ Überwachung: „Das Enterprise Risk Management wird überwacht – das Vor- handensein und Funktionieren… …ein „effective cultivation of a consistent „risk culture“ throughout firms is the main enabling tool in risk management“. Vgl. IIF (2008), S. 9… …gegebenenfalls Maßnahmen zur Steuerung eingeleitet werden können, erfolgt eine Risikobe- wertung („risk assessment“). Diese erfolgt mit Hilfe der… …Schritt werden dann von der Unternehmensleitung Maßnahmen zur Risikosteuerung („risk res ponse“) unter Berücksichtigung der Risikopräferenzen, der Risiko-… …bedeutende Risiko („key risk“) eine Richtlinie, ein Prozess, eine organisatorische Regelung dieses Prozesses oder eine andere Maßnahme sowie Kontrollen zu… …auch das Enterprise Risk Management (ERM) wider. Vgl. hierzu AKEIÜ (2011), S. 2102 f. 173 Geiersbach: Anforderungen an die Ausgestaltung des… …verbreitete Anwendung des sog. „Control Self Assessment“ oder „Control Risk Self Assessment“, also institutionalisierte Ver- fahren zur Selbstbeurteilung von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …vergangenen Finanz- und Wirtschaftskrisen.6 Die nachfolgenden Ausführungen gehen explizit auf die einzelnen, in den Ma- Risk dargestellten Funktionen ein und… …grund- sätzlich durch einen Geschäftsleiter („Chief Risk Officer“ – CRO) zu erfolgen. Er kann auch für die Marktfolge zuständig sein, sofern eine klare…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …Risikoanalysen (Risk Impact Analysen) für die identifizierten zeitkritischen Aktivitäten und Prozesse werden potentielle Gefährdungen identifiziert und bewertet…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …verlangen die Ma- Risk grundsätzlich eine Testphase, in der Handelsgeschäfte nur in überschau- barem Umfang durchgeführt werden dürfen.23 Auf diese Testphase…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …AT 8.1 zum Neue-Produkte-Prozess (NPP) sind schon lange Bestandteil der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk). Jedoch nahm die… …Welche Zielgröße (z. B. IRRBB, Value at Risk, Gesamt Basis Point Value) sollen die Zinsswaps steuern bzw. reduzieren? • Welche konkreten Zinsswaps…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Kriterien (z. B. Key Performance Indicators, Key Risk Indicators) und vertraglich vereinbarter Informationen des Auslage- rungsunternehmens; die Qualität der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Risk Contol) 2.3 “Three-Lines-of-Defense”-Modell 3 Vorgaben an die Aufbau- und Ablauforganisation 4 Zusammenfassung Literaturverzeichnis 1 Einleitung… …2.2 Schlüsselkontrollen (Key Risk Control) Bei der Prüfung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems legt die Aufsicht… …Risk werden diese Öffnungsklauseln erläutert: ■ Rechtlich unselbstständigen Auslandsniederlassungen: Die Trennung der fachlichen Verantwortlichkeiten… …aufgrund der Ma- Risk hergestellt. 9 Vgl. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT), Rundschreiben… …Kontrollsystems stellen der „Coso-Ansatz“ sowie die Definition von „Key Risk Controls“ durch die Nutzung von Risikokontroll-Matrixen dar. In Modul BTO erläutern… …: Internal Control – Integrated Framework, http://www.coso.org. Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission: Enterprise Risk Management –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1612 sowie vgl. Gogarn, Jörg (2015): Handbuch MaRisk – Hinweise zu einer konformen Ausgestaltung, Herausgeber… …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1619 23 Vgl. Deutscher Sparkassen- und Giroverband (2014): Mindestanforderungen an das Risiko- management… …Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1621 25 Vgl. Massing, Norbert (2009): Handelsprozessanforderungen aus Händlersicht – Erfahrun- gen in der Stadtsparkasse… …: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1625-1626 33 Vgl. Hannemann, Ralf et al. (2022): Mindestanforderungen an das… …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1626 399 Schulz: BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.2 Tz. 1 Bei der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Adressenausfallrisiken

  …Wiedereindeckungsri- siko (auch Pre-Settlement Risk genannt) potenzielle Verluste (entgangene unrealisierte Marktwertgewinne, erhöhte Wiederbeschaffungskosten) bei… …Ausfall eines Kontrahenten aus Derivatetransaktionen vor dem Erfüllungs- zeitpunkt bezeichnet, kennzeichnet das Erfüllungsrisiko (oder Settlement Risk) die… …; vergleiche hierzu die Darstellung in Abschnitt 3.2. In den „Principles for the Management of Credit Risk“ des Baseler Ausschusses, Textziffer 41, heißt es… …× - - × » å 452 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Literatur Bonti, G., Kalkbrener, M., Lotz, Chr., Stahl, G.: Credit Risk…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen