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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …Prozesse, die zwar keine Wertschöpfung darstellen, jedoch notwendig oder zumindest für die Banken als wichtig angesehen werden. Darunter sind viele… …Vorgänge bildlich zu erklären. Diverse Software unterschiedlicher Anbieter haben bei Banken und Kreditinstituten Eingang gefunden wie z.B. ARIS Toolset, MS… …Prüfungsplanung oder des Prüfungs- memorandum. Neben der Verpflichtung der Banken eine ordnungsgemäße Doku- mentation über den Geschäftsablauf aus… …kann eine vollständige Prüfungsabdeckung aufgrund verschiedener Einflüs- se nicht erreicht werden. Der Anspruch einer Internen Revision bei Banken und… …als Dokumentationsnachweis für die in Banken und Kreditinstituten erforderliche schriftlich fixierte Ordnung (SFO) herangezogen werden. Um als Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Ertragssituation der Banken spitzt sich derzeit zu. Ein anhaltendes Niedrigzins- umfeld, zunehmender Wettbewerb, Overbanking, verändertes Kundenverhalten, steigende… …Geschäftsfelder der Banken vordringen.1 Die Einnahmen der Institute stagnie- ren mit nachhaltiger Perspektive. Aus dieser Situation heraus sind die Geschäfts-… …brutal, schnell und radikal werde.2 Nach seiner Aussage sind die Banken gezwungen, jeden Stein anzufassen, umzudrehen und ab und an auch auszusortieren… …; die Institute würden immer schneller und besser, dennoch seien einige der Meinung, dass Banken den digitalen Zug verpasst haben.3 Dieser Trend kann… …weitere Aufwendungen für den Verbraucherschutz bei Bankprodukten. Niedriges Zinsniveau Das anhaltende Niedrigzinsniveau macht den Banken zu schaffen. Nach… …anhaltende Niedrigzinspo- 1 Vgl. Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 01. 10. 2016, S. 32. 2 Vgl. Martin Zielke, Aussage auf der Tagung „Banken im Umbruch“ vom… …Becker 30 litik der EZB.4 Der EZB Chef hingegen gibt den Banken die Schuld. Europa sei „over-banked“ und es gäbe zu viele Überkapazitäten im… …Banken eine im- mer stärkere Konkurrenz. Crowdinvesting/Schwarmfinanzierungen Weitere Konkurrenten – meist präsent im „Woldwide.web“ – werden den klassi-… …Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.V. übersteigen bei den kleinsten Banken die Kosten zur Einhaltung der Regulatorik im Anlegerschutz die Erträge aus dem… ….: Auswirkungen der Regulatorik auf kleinere und mittlere Banken am Beispiel der deutschen Genossenschaftsbanken: Präsentation aus einem Gutachten der Goethe Uni-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …für die Banken, die der direkten Aussicht der EZB unterstellt sind, umzusetzen waren. In nationales Recht wurden die Anforderung im Rahmen Susanne… …Zeitablauf, in: Helfer, Michael/Ullrich, Walter (Hrsg.), Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen, Heidelberg 2010, S. 37 ff. Berücksichtigung des… …Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen, Hei- delberg 2010, S. 133 ff. Komponenten des IKS Erläuterungen Berücksichtigung des internen Kontrollsystems bei… …modernen Kontrollsystems, in: Helfer/Ullrich (Hrsg.): Interne Kontrollsysteme in Banken und Spar- kassen, Heidelberg 2010, S. 133 ff. Institut der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 Literaturverzeichnis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 83 1. Einleitung Die Banken… …In- stituten die Ergebnisbeiträge durch regulatorische Erfordernisse stark reduziert. Bei kleinsten Banken übersteigen so allein die Kosten der… …zu einem hohen Bedarf an Pro- jekten. Aus folgenden Gründen werden Projekte durch Banken aufgesetzt2: Die strategischen Ziele an die einzelnen… …und mittlere Banken am Beispiel der deutschen Genossenschaftsbanken – BaFin/30. Sit- zung des Gesprächskreises kleiner Institute vom 31. 05. 2016, Folie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems, welches sich als zentraler Wettbewerbsvorteil von Banken und Sparkassen gestal- tet. Welche Aufgabe kommt der… …qualitativ geprägten Säule II des Basler-Ansatzes. In diesem Zusammenhang ist auch auf die Leitlinien der Europäischen Banken- aufsicht (EBA – European…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …insbesondere regional ansässige Banken mit Finanzierungs- anfragen aufgesucht. Häufig betreten die Kreditnehmer erst bei der Darlehensver- tragsunterzeichnung… …Arbeit- gebers waren zu verzeichnen. Dieses banden- und gewerbsmäßige Handeln dient allein dazu, die Banken und Sparkassen zu schädigen. Der vermeintlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …unterliegen. Die Finanzkrise hatte gezeigt, dass bei den Banken u.a. Mängel in der Risiko- datenverwaltung und -aggregation bestanden. Risikoberichte konnten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …Grenzen der herkömmlichen Revisionsmethodik wurden während der Fi- nanzmarktkrise von 2008 offensichtlich. Für viele Jahre profitierten erfolgreiche Banken… …Finanzierungen, hatte weiter zuge- nommen. Die Sicherheitenposition der kreditgebenden Banken war durch hohe Leerstandsquoten und tendenziell abnehmende… …Vorsichtsprinzips gegenüber dem Fair-Value- Ansatz begründet sind. Dies ist aus Sicht des Prüfungsverbandes deutscher Banken unzutreffend. Es geht um die Frage… …großer Bedeutung ist. Mit der ab dem 01. 01. 2007 in Kraft getretenen Verordnung zur Solvabilitätsverordnung – 13 Vgl. Prüfungsverband dt. Banken e.V… …gilt für Immobilienkredite deutscher Banken, deren Kunden ausländische Investoren sind. Diese Covenants dienen der Früherkennung von Risiken. Ihre… …Betriebspflichten oder Instandhaltungen und Re- paraturen werden oft nicht detailliert behandelt.18 Auf die Banken kommen derzeit viele Anforderungen von Seiten der… …haftet in der Regel auch nur das Objekt mit seinen daraus entstehenden Einnahmen. Den Banken stehen meist keine anderen Haftungsmassen als Kreditgrundlage… …die dort (noch) tätigen Banken ist die detaillierte Marktkenntnis einschließlich der laufenden Beobachtung und Analyse der aktuellen Entwicklungen im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Durchführung von Systemprüfungen im Bereich der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen

  Arno Kastner

  …Fondsfinanzierungen 247 des Zuwendungsempfängers gedeckt werden muss. Hieraus resultiert, dass sich die finanzierenden Banken bei gewährten EU-Mitteln ebenfalls… …frühzeitig gegensteuern zu können. In der Praxis bedeutet dies, dass sich sowohl die Zuwendungsempfänger als auch die finanzierenden Banken bei der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo)

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller, Sven Wolff

  …Mitarbeiterbedarf als einen möglichen Einflussfaktor abzustellen ist. Ähnlich wie bei den aktuellen MaRisk der Banken weist die BaFin in Tz. 13 darauf hin, dass das… …Proportionalitätsprinzip bei Unternehmen mit „stärker ausgeprägtem Risikoprofil aufwendigere Strukturen und Prozesse erfordern“ kann. Dies bezeichnet man bei Banken auch als… …Rechnung. Analog zu der im Rahmen der anstehenden MaRisk-Novelle geplanten Umsetzung bei Banken werden im Bereich der Risikokultur vier Indikatoren durch die… …wie diejenigen an Banken gelten und diese die früheren Anforderungen der MaRisk VA erheblich überschreiten. Dazu gehört, dass Key-Risk- und… …beispielsweise die Novelle der MaRisk für Banken oder der neue Prüfungsstandard des IDW zum Komplex des Risikomanagements, wird auf die Bedeutung der Risikokultur…

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