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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …147 5. Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse 5.1 Ganzheitlicher Ansatz der MaRisk In diesem Kapitel wird zunächst der „klassische“… …einer qualitativen Bewertung, wie in den MaRisk gefordert, und einer quantitativen Bewertung, wie in den meisten Risikomo- dellen enthalten, schlagen kann… …. Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung 148 Die Risikoanalyse beinhaltet das Beschaffen und Auswerten von Risikoinformationen… …Erfassung Risiko- strategie 118 Abbildung 5.1: Der „klassische“ Prozess des Risikomanagements119 Ganzheitlicher Ansatz der MaRisk 149… …2007, S. 1881-1885. Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung 150 Prozessschritt die Informationsbasis für alle nachfolgenden… …Risikoidentifikation124 Ganzheitlicher Ansatz der MaRisk 151 Eine rein qualitative Risikobewertung sollte ausschließlich für den Filterprozess der Relevanz von Risiken… …: Abbildung der Risiken über adäquate Wahrscheinlichkeitsverteilungen125 ℜ→Β:PX )BX(P)B(PX ∈= Β∈B Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische… …weiteren Ergebnisse nutzlos und kön- nen sogar zu falschen Aussagen führen. Auch die MaRisk fordern in � 7.3.2.2 (Risikoanalyse und -bewertung) die Bestim-… …Risikos oder anderer Faktoren eine Ermittlung nicht anhand mathematisch statistischer Methoden erfolgen, ist die Eintrittswahrscheinlichkeit – so die MaRisk… …handelt es sich um eine Verteilungsfunktion in Form einer Binomialverteilung. Ganzheitlicher Ansatz der MaRisk 153 der Aufwendungen für Kapitalanlagen…

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  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …des Geschäftsberichts Interner Risikobericht nach § 64 a VAG + MaRisk VA Inhalt Allgemeine Beschreibung und Erklärung der auf das Unternehmen… …Turnus Jährlich mindestens jährlich Tabelle 6.1 Synopse DRS 5-20 und Interner Risikobericht nach § 64a VAG und MaRisk Anforderungen an die interne… …Berichterstattung über Risiken erlangt durch § 64 a VAG und die MaRisk VA eine sehr viel stärkere Bedeutung. In den MaRisk sind unter � 7.3.4 die Anfor- derungen an… …Geschäftslei- tung für den jeweiligen Verantwortungsbereich. Die gemäß MaRisk mögliche Darstellung von Ertrags- und Aufwandsaspekten kann zum Verständnis der… …Chancen und Risiken verbietet sich von selbst. Die MaRisk VA legen für die Risikoberichterstattung auf allen Ebenen des Unter- nehmens sogar eine eigene… …. Bereits vor den neuen Regelungen des VAG ab dem Jahr 2008 und den MaRisk VA ab dem Jahr 2009 wurden jedoch mit § 91 Abs. 2 AktG (in der Folge des KonTraG)… …hinaus besteht aus den MaRisk VA heraus sogar die Anforderung, dass die Geschäftsleitung (gemeint ist hier: ohne Unterstützung des Risikocontrollings) den… …anzufordern, was die MaRisk im Fall des Aufsichtsrates so- gar ausdrücklich vorsehen. 6.6 Adressaten und Interessengruppen Auch die Adressaten der… …lem für den Bereich der operativen Risiken sowie der Compliance- und Rechtsrisi- ken. Mehr noch: Die Prüfungsplanung hat gemäß MaRisk VA… …Risikoberichts Die MaRisk VA orientieren sich bei den in der Berichterstattung mindestens darzu- stellenden Risiken an der Europäischen Rahmenrichtlinie: •…

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  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …. „outside“ und „re- source“ (Mittel) sowie „using“ (Gebrauch) zu Grunde. § 64a VAG sowie die MaRisk (VA) enthalten eine eigene Definition des Begriffs… …MaRisk (VA) liegt eine Funktionsausgliederung dann vor, wenn durch einen Vertrag der Vertrieb, die Bestandsverwaltung, die Leistungsbearbeitung, das… …Auslagerungsunter- nehmen führen. Die MaRisk verdeutlichen, dass die Leitungsaufgaben der Ge- schäftsleitung nicht ausgegliedert werden können. Unter Prozessen… …zur Umsetzung der Unternehmensziele beitragen. Die MaRisk (VA) verdeutlichen außerdem, dass die Funktionsausgliederung an ein anderes Unternehmen… …Auslagerung im Sinne des § 64a VaG und der MaRisk (VA) ist der sonstige Fremdbezug von Leistungen zu qualifizieren. Dazu zählen zunächst einmal der ein- malige… …Aufsichtsbe- hörde nicht beeinträchtigt werden. Die MaRisk (VA) definieren in � Gliederungspunkt 8 (mit Bezug auf § 5 Abs. 3 Nr. 4 VAG), dass eine… …Unternehmen gelten. 7.4 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Basierend auf den MaRisk (VA) sind im Rahmen einer Funktionsausgliederung mehrere Aspekte zu… …Abs. 4 VAG sowie � Punkt 8.2 der MaRisk (VA) verdeutlichen, dass für alle wesentlichen (potenziellen) Funktionsausgliederungen eine Risikoanalyse… …durchzu- führen ist. Die MaRisk (VA) definieren unter � Punkt 8, dass das Unternehmen auf der Grundlage einer Risikoanalyse eigenverantwortlich festlegen… …Revision zu beteiligen. Basierend auf den Regelungen der MaRisk (VA) sind grundsätzlich – bis auf die Steuerungs- und Leitungsaufgaben – alle Aktivitäten…

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  Notfallplanung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …215 8. Notfallplanung 8.1 Notfallplanung und Business Continuity Management Die MaRisk VA � 9 Punkt 1 definieren, dass Unternehmen Vorsorge…