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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Verhaltenswissenschaften

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …15 Kapitel 1: Die Verhaltenswissenschaften 1.1 So nicht (mehr) Ohne das „Dieselgate“ des Volkswagen-Konzerns – zum Zeitpunkt der Manu-… …___________________ 7 Nassehi, 2010, S. 28. 8 Goethe, 2011, 1. Buch, 12. Kapitel. Die Verhaltenswissenschaften 22 schnell Kompromisse eingeht, kann… …wissenschaftlichen Pyramide, wie sie Abbildung 1 darstellt. Mit der Entscheidung, die Verhaltenswissenschaften zum Thema dieses Buches zu machen, wird eine… …intensi- ver umzusetzen als eine andere. Abbildung 1: Einordnung der Verhaltenswissenschaften Einordnung der Verhaltenswissenschaften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Das Individuum

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …werden, die nicht nur ___________________ 22 Moosmayer, 2012, S. 1. 23 Hedtke, 2014, S. 70. Das Individuum 40 legal, sondern auch legitim… …. ___________________ 34 Benet, 2016, S. 1. 35 Im Englischen wird der „rocket scientist“ als Synonym für einen besonders intelligenten Menschen verwandt… …der Grundlage von Informationen so trifft, dass Kosten minimiert und der Nutzen für ihn maximiert wird. Nicht nur der einleitende Teil 1 dieses… …unterschiedliche Wahrnehmung des Menschen in den Systemen 1 und 2, welche beim Denken aktiviert werden. System 1 arbeitet automatisch, schnell, mühelos und ohne… …bewusste Steuerung. System 2 lenkt die Aufmerksamkeit auf anstrengende mentale Aktivitäten. Im System 1 entstehen Gefühle und Eindrücke, die die… …Hauptquelle der explizi- ten Überzeugungen und bewussten Entscheidungen von System 2 sind. System 1 ist immer aktiv, System 2 befindet sich hingegen in einem… …Ruhemodus und muss be- wusst aktiviert werden. Erst wenn System 1 Komplikationen feststellt, wird Sys- tem 2 zur Unterstützung aktiviert. Kahneman wählt… …Denken darzustellen.38 System 1 konstruiert hervorragend Geschichten, wobei der Widerspruchsfrei- heit ein großer bzw. entscheidender Stellenwert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Gruppen

  Thomas Schneider, Carina Geckert
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Organisation

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …spektive betrachtet, bleiben die Anstrengungen der Compliance Stückwert. Wie in Buchteil 1 dargestellt, können Menschen immer nur einen Teil der Realität…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Eine wirksame Compliance

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …erfolgen soll, wobei die Definition der Fairness durch das einzelne Unter- ___________________ 120 Weber, 2002, Bd. 1, S. 174. Eine wirksame… …45: Vergrößerung der Schnittmenge von Legalität und Legitimität (1) Eine wirksame Compliance 199 Illegitim aber legal Das dargestellte…

• The Real Economy – Global Edition Volume 17

  Joe Brusuelas, Brendan Quirk, Dr. Suresh Surana

  …, RSM US LLP Brendan Quirk, RSM Regional Leader, Latin America Dr. Suresh Surana, Founder, RSM India 2 | M AY 2 0 1 6 TABLE OF CONTENTS Four global risks… …elections that could disrupt regional and global trade. 4 | M AY 2 0 1 6 The following four areas represent the greatest risk to global growth during the next… …12 to 18 months. Year-over-year percentage change 6 5 4 3 2 1 0 -1 Source: RSM US. Bloomberg World Africa Asia Ex-Japan Asia Pacific BRICS Developed… …to $1 trillion in 2015, which prompted fiscal and monetary authorities to use $1 trillion in reserves to prop up equity markets and support the… …. IMF 6 | M AY 2 0 1 6 Changes to India’s foreign direct investment rules create major opportunity for middle market by Dr. Suresh Surana, Founder, RSM… …likely to be further changes this year. Foreign direct investment limits by sector Sector No. Sector Current market size FDI limit and entry route 1… …Brownfield-100% under government route rsm | The Real Economy | 7 INDIA (cont.) Recent significant changes to India’s FDI policy include: 1. One hundred percent FDI… …that doing business in India is not easy. Moreover, there is a great deal of 8 | M AY 2 0 1 6 uncertainty in the administration of tax laws. The Vodafone… …efficient and effective. Some of the significant measures taken include: 1. A scheme for reducing litigation and burying the Vodafone ghost The Direct Tax… …, lower (25 percent) corporate tax rate (plus applicable surcharge and tax) for new domestic manufacturing companies incorporated on or after 1 March, 2016…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …1 1 Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance Kurztext Im ersten Kapitel werden nach einer Definition des… …genau ist damit gemeint? In Deutschland ist der Be- griff „Mittelstand“ weithin verbreitet. Interessanterweise gibt es hierfür keine di- 1… …. International betrachtet verwendet die Europäische Union die in Tabelle 1 darge- stellte Definition zur Abgrenzung von KMU: 1.1 Definition von KMU 3… …Tabelle 1: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU); Unterklassen der EU Unterklasse Mitarbeiter-zahl Jahresumsatz Mio. € Bilanzsumme Mio. €… …Bezug auf die Größenklassen Bilanzsumme und Umsatz ist die Erfüllung eines dieser beiden Merkmale ausreichend. Zusätzlich zu den in Tabelle 1 angeführten… …. Tabelle 2: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU): Definition des IfM Bonn Unterklasse Mitarbeiterzahl Jahresumsatz Klein bis 9 bis unter 1 Mio… …€ Mittel 10 bis 499 1 bis 50 Mio € Quelle: IfM Bonn (2015) 1 Mittelständische Unternehmen – GRC 4 Nach Angaben des IfM existierten in… …Kontrollmechanismen zulässt. Abbildung 1 stellt die Einflussfaktoren grafisch dar. 1.2 Volkswirtschaftliche Bedeutung des Mittelstands 5 Abbildung 1… …: Einflussfaktoren mittelständischer Unternehmenskultur, Quelle: De (2005, S. 252) Wie bereits aus der Abbildung 1 ersichtlich, stellt Führung einen der… …nehmenswerte Unternehmenskultur Management Mitarbeiter Inhaber 1 Mittelständische Unternehmen – GRC 6 bedeutet dies einen Anteil von 35.9 %. In…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Corporate Governance in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …internationale und nationale Stan- dards für verantwortungsvolle Unternehmensführung (DCGK, 2013, S. 1; Gnändiger, 2013, S. 182). Der Kodex verfolgt das Ziel, das… …, S. 1). Der Kodex verdeutlicht die Verpflichtungen von Aufsichtsrat und Vorstand börsennotierter Gesellschaften und wird in jährlichen Zeitabständen… …Governance Kodex richtet sich in erster Linie an börsen- notierte Gesellschaften und Gesellschaften mit Kapitalmarktzugang im Sinne des § 161 Absatz 1 Satz 2… …Governance-Statement folgende Pflicht- inhalte: 1. die Entsprechungserklärung nach § 161 AktG, 2. relevante Angaben zu den Unternehmensführungspraktiken, die nicht… …den Gebieten der Rechnungslegung oder Abschlussprüfung verfügt. Alternativ erlaubt das BilMoG in § 324 Abs. 1 HGB und § 107 Abs. 3 (2) AktG auch die… …des Unternehmens hinzuweisen (vgl. § 289a Abs. 1 HGB). Der Deutsche Corporate Governance Kodex gliedert sich in sechs Bereiche: 1. Aktionäre und… …Folgenden werden diese Bereiche detailliert erläutert. 1. Aktionäre und Hauptversammlung In diesem Kapitel werden die Rechte und Pflichten der Aktionäre… …ordentlichen und gewissenhaften Kaufmanns verstan- den. Gemäß § 93 Abs. 1 Satz 1 AktG haben die Vorstands- und Aufsichtsratsmit- glieder bei allen… …Rule – (vgl. DCGK, 2013, S. 5; § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG). Gemäß § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG liegt die Beweislast beim jeweiligen Leitungsor- gan. Diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagement in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …, 2012, S. 176). Dies wird ebenfalls aus Abbildung 12 ersichtlich. Das Controlling kann bei Schritt 1 Identifikation der Risikofelder Identifikation… …nach Smallman (1996, S. 14) je zwei zu ei- ner ursachenbezogenen Risikopolitik (1 und 2), die an den Risiken selbst ansetzt (proaktives… …., Risikomanagement im Mittelstand, 2004, S. 151–152 Die Risikopolitik der Muster GmbH 1. Die Muster GmbH orientiert sich an den Grundsätzen einer wertorientierten… …insbesondere die Eintrittswahrschein- 1. Risikoanalyse – Risikoidentifikation – Risikobewertung Risiko- management System 4. Risikoüberwachung –… …und der Prozess startet wieder bei Schritt 1. Sie sehen also, dass es sich beim Risikomanagement-Prozess um ein fortlaufendes Vorgehen handelt… …Corporate Governance 1. Allgemeine Externe Risiken Gesetzliche Vorschriften Technologiesprünge Naturgewalten Politische Verhältnisse Beschaffung… …: in Anlehnung an Krystek U./Müller-Stewens G., Frühaufklärung für Unternehmen, 1993, S. 95 1. Ermittlung von Beobachtungsbereichen zur… …Einzelrisiken mit den Mitarbeitern aus 1. Begrüßung und Nennung der Workshop-Ziele 2. Ausgangssituation erläutern 3. Einführung in das Thema Risikomanagement… …beachten. Bewertungsverfahren Grundsätzlich stehen den Unternehmen zwei Vorgehensweisen zur Verfügung: 1. primär qualitative Verfahren 2… …unterstützt bzw. erleichtert. 3 Risikomanagement in KMU 106 Relevanzklasse Grad der Einflussnahme Erläuterung 1 Unbedeutendes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Compliance Management in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …als sogenannte „Business Judge- ment Rule“ bezeichnet – in § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG ausdrücklich verankert. Dies 4 Compliance Management in KMU… …Mitarbeiter oder Berater, umgesetzt sind (Scherer, 2012, S. 206). In § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG wird diese Sorgfaltspflicht eines ordentlichen und ge-… …Sorgfaltspflichten sinngemäß auch für Einzelunternehmer und Personen- gesellschaften. So wird etwa in § 347 Abs. 1 HGB ausdrücklich auf die kaufmän- nischen… …angesehen werden. Damit kann er den Entlastungsbe- weis erbringen, dass er die nötigen Sorgfaltspflichten im Rahmen des § 93 Abs. 1 AktG bzw. § 43 Abs. 1… …einer Be- triebsvereinbarung möglich. Dies begründet sich aus der Tatsache, dass eine Viel- zahl der Compliance-Regeln gemäß § 87 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG… …1 BetrVG), eine individuelle Zustimmung der einzelnen Mit- arbeiter ist nicht erforderlich. Dieser Vorteil wiederholt sich bei erforderlichen Än-… …, 69 AO), Sozialabgaben 4 Compliance Management in KMU 164 (§§ 823 Abs. 2 BGB i.V. m. 266a StGB), Organisationsverschulden (§ 823 Abs. 1 BGB)… …pflichten eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsmannes gesprochen (§ 43 Abs. 1 GmbHG, § 93 Abs. 1 S. 2 AktG). Konkret bedeutet dies, dass die Ge-… …Geschäftsführers führt. Für den Vor- stand einer Aktiengesellschaft wurde daher in § 93 Abs. 1 S. 2 AktG eine gesetzli- che Haftungsfreistellung implementiert, die… …gemäß § 155 Abs. 2 Satz 1 InsO ein neues Geschäfts- jahr. Mit dem Beginn dieses neuen Geschäftsjahres schließt zugleich das laufende reguläre…

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