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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Compliance auch Bran- chenkodizes oder Compliance Standards eine rechtliche Bedeutung. Solche Kodizes oder Standards sind beispielsweise: – U.S. Department… …und Überwachung deutscher börsennotierter Ge- sellschaften wieder und enthält anerkannte Standards der Unternehmensfüh- rung. Grundsatz 5 DCGK befasst…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz

  …(GRECO) ist, bleibt abzuwarten, inwieweit Russland dieAnti-Bribery Conventionweiterhin umsetzt.34 2.2.1.2.1.2 OECD Common Reporting Standards (CRS) Die… …Grundlagen 11 35 Zu den Grundlagen und der Umsetzung des Standards siehe OECDHandbuch, Stan- dard für den automatischen Austausch von Finanzinformationen in… …EU-Kommission und den Golf Kooperationsrat.52 Sie fördert als internationales Gremium die Setzung weltweiter Standards zur Vermeidung von Geldwäsche… …, Terrorismusfi- nanzierung und Proliferation mit dem Ziel, die Integrität des internationalen Finanzsystems zu erhalten und zu stärken.53 Die Standards der FATF… …mehr als 170 Länder diese Standards für sich als verbindlich und bindend anerkannt.54 168 Schwarz TEIL I – Grundlagen 16 55 Vorschlag für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Europäische Union als Compliance-Taktgeber: Grundlagen der Rechtsetzung und Rechtsdurchsetzung auf europäischer Ebene

  Jakob Tybus, Tim Bartels

  …Verordnung (EU) 2022/1288 der Kommission vom 06. 04. 2022); Standards für die Nachhaltigkeitsbe- richterstattung („European Sustainability Reporting Standards…
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  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …, Produktmängel, Zweifel an der Einhal- tung gesetzlicher, wie ethischer Standards seitens der eigenen Vertragspartner undMitarbeiterinnen undMitarbeiter oder die…
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  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.1.2 Normative Basis und Standards für ein Compliance-Management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.1.2.1 Gesetze, Konventionen und… …selbstgesetzter und freiwillig auferlegter Standards umfasst.4 Im Mittelpunkt der Initiativen, die Unterneh- men ergreifen, um ebenjene Vorschriften einzuhalten… …europäischen Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (z.B. die Corporate Sustainability Report- 266 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …Unternehmensfunktion erwachsen, die neben der Einhaltung von Gesetzen sowie einem Konglomerat unterschiedlichster Standards und Richtli- nien, insbesondere auch über die… …Einhaltung der unternehmenseigenen Werte wacht.7 Somit kommen zu den zahllosen rechtlichen Anforderungen, eine Viel- zahl von Standards, Richtlinien und… …. 1.1.2 Normative Basis und Standards für ein Compliance- Management 1.1.2.1 Gesetze, Konventionen und Empfehlungen Die normative Basis der Compliance bzw… …, Standards und Empfehlungen (vgl. Tab. 1), weist jedoch teilweise substan- zielle Überschneidungen und Redundanzen auf und erzeugt eine zunehmende… …relevanten gesetzlichen und mehr oder weniger ver- bindlichen Normen und Standards (z.B. Industriestandards, ISO-Normen, inter- nationale Konventionen etc.)8… …voranzustellen. Im Folgenden sind wesentliche Gesetze, Konventionen und Standards darge- stellt, die Inhalte eines Compliance-Programms definieren sowie Hinweise… …US-amerikanischer Standards, lohnt sich eine nähere Be- schäftigungmit dieser Vorschriftensammlung. Tab.1: Aufzählung relevanter Compliance-Gesetze, -Vorschriften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …international und national anerkannte Standards guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung in Form von Empfeh- lungen und Anregungen. Mit dem Kodex… …Jahren Standards herausgebildet, die konkrete Anhaltspunkte für die Einrich- tung eines Compliance Risk Assessment bieten. Ein solcher Standard sind die…
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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …Flickenteppich aus zum Teil unterschiedlichen3 und sich sogar widersprechenden Regelungen.4 In der Praxis haben die USA und UK mit ihren Gesetzen Standards gesetzt…
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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …Compliance Standards undMaßnahmen entwickelt wer- den, deren Umsetzung von der Revision geprüft werden (zum „Selbstprüfungsverbot in der Revisionsarbeit“ vgl… …schaftsrechtssenats des BGH) zum Zusammenhang von Risikoanalyse und Haf- tungsreduzierung aufgrund eines nach den Standards des IDWPS 980 (s. dazu Heissner, in…

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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 3.2.2.2.1 Standards und Kodizes… …, wie diese durch nicht gesetzliche Standards, Normen oder Branchenkodizes beeinflusst werden können. Zu den noch zu klärenden Themen gehören auch die… …von Standards, Kodizes, Leitli- nien und Empfehlungen die Darstellung in Teil II 2.2. 39 40 31 LGMünchen I, Urt. v. 10. 12. 2013 – 5 HKO 1387/10, NZG… …Sorgfaltsmaßstäbe bieten Unternehmen nur eine beschränkte Orientierung. Die Unternehmen stehen daher vor der Auf- gabe, aus den in Urteilen, Standards und Leitfäden30… …Empfehlungen. Zwar sind diese Standards und Kodizes etc. generell ohne unmittelbare Rechtswirkung. Allerdings können sie mittelbar einen Einfluss auf die… …Vorteil allgemein akzeptierter Standards und Kodizes kann darin liegen, dass mit dem Nachweis ihrer Befolgung regelmäßig eine Exkulpation von… …Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 43 Scherer/Fruth, Der Einfluss von Standards, Technikklauseln und des „Anerkannten Standes vonWissenschaft… …Veröffent- lichung in deutscher Sprache. 46 Es ist die Rede von einem „risikobasierte[n] Ansatz“: Anm.2, Nr. 4.6 DIN ISO 19600:2016-12. Standards und Kodizes… …die Funktion „antizipierter Sachverständigengutach- ten“43 haben. Allerdings liegt die Gefahr der zahlreich veröffentlichten Standards, Kodizes… …zuwider. Eine schematische Anwendung von Standards wird daher insbesonderemit Blick auf denMittelstand kritisiert.44 Nachfolgend werden gleichwohl einige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …finalen Form als IDWPS 980 veröffentlicht.5 Am 1.Dezember 2021 veröffentlichte das IDW eine umfassende Überarbeitung des Standards in der Fassung IDW EPS… …980 n.F. (10.2021) und gab erneut die Möglichkeit zur Stellungnahme. Die Überarbeitung des Standards war insbe- sondere aus nachfolgenden Gründen… …rules, EU-Kommission, Brüssel – DICO Standards und Leitlinien, Deutsches Institut für Compliance e.V., Berlin 454 Heissner TEIL II –…

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